財務檢查自查報告（多篇）

財務檢查自查報告 篇一

一、學校財務運行及規範情況

1、財務管理情況：我校財務管理制度健全，並做到制度上牆。學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，杜絕了坐收坐支、私設“小金庫”及“賬外賬”等違規行為。

2、會計工作規範情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職報賬員1人，財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，統一使用財政部門印製的收費票據，數據真實，報銷手續齊全，報賬及時。

3、小賣部情況：學校與小賣部承包人簽訂了承包合同，承包人持證營業，建立了商品台賬，承包費入賬及時。

4、財務運行情況：學校按照“量入為出，以收定支”的原則，各項支出按實列支，不虛列虛報，不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府採購條件的，全部實施了政府採購。不符合政府採購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商户實施採購。對大額開支項目，由校領導班子集體討論決定。我校專項資金的使用做到了管理規範、帳目清楚，不存在截留、擠佔、挪用項目資金的現象。學校的招待費、交通費能及時結清，杜絕了簽單現象，公積金和醫保費每月按時繳納，目前學校無任何外債。

5、學校資產管理情況：學校建立了固定資產管理台帳，數據準確，賬實相符；定期組織資產清查，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好。

6、學生補助及助學金情況：我校一是嚴格按照政策精神和相關文件的要求進行規範操作；二是全過程實行陽光操作，辦事過程實行公開，廣泛接受羣眾、幹部、教師、領導的監督；三是將學生補助及時按標發放到位。

二、學校規範收費情況

1、學校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費公示牌張貼於校門口，並公佈舉報電話，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印製的收費票據，收費票據填寫規範。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。

2、代管經費情況：我校根據夏教的`文件精神，教輔資料嚴格執行“一科一輔”的規定，未發生教師強制或變相強制學生徵訂教輔資料並收費的現象。

3、補課收費及有償家教情況：學生在校期間的學習及興趣小組活動，納入到學校的正常教學活動範圍，不以任何名義另行收費。我校沒有舉辦收費補習班，並嚴禁教師舉辦或與社會辦學機構合作舉辦向學生收費的各種培訓班、補習班、提高班等有償培訓。

4、服務性項目情況：我校對服務性項目實行市場化操作，如學生購買學平險、校服、訂購學生奶等按家長自願的原則購買，無硬性要求。學校不允許違規服務性項目進入校園。

此次自查工作中，學校領導高度重視，通過自查工作的開展，我們充分認識到財務管理工作的重要性，今後我們要進一步規範管理，強化經費監督，深化服務內涵，紮紮實實地把財務管理各項工作落到實處。

財務工作自查的報告 篇二

一、加強領導，明確責任

一是加強保密工作組織領導。財政局成立了保密工作領導小組成員，確定由副局長盧華同志分管，各股長負責。做到層層抓落實，使保密工作時時、處處、事事有人抓、有人管，形成齊抓共管的良好局面。

二是把保密工作與日常工作緊密結合，統一部署、檢查，做到年初有計劃，平時有檢查。

三是把保密工作融入機關業務工作之中。做到部署、檢查、總結、考核時與保密工作同步進行，堅持業務工作做到哪裏，保密工作就延伸到哪裏。

四是強化管理，堅持防範與管理並舉。我局嚴格按照《中華人民共和國保守國家祕密法》及相關法規的要求，切實做好重點涉密要害股室、部位的確定，切實建立好保密工作檔案，管好涉密人員，管好各類涉密載體，確保了全年無失泄密事件發生。

二、深入開展保密宣傳教育，不斷提高幹部羣眾的保密意識

保密宣傳教育是保密工作的重要環節，我們始終把保密宣傳教育作為一件大事來抓，積極配合縣保密局，採取集中培訓和平時自學相結合的方式抓好對涉密人員的教育。同時，利用政治學習時間組織幹部職工學習保密法律法規、方針政策及本系統、本單位各項保密規章制度。結合工作實際，認真學習相關案例，宣傳保密基本知識及所在崗位涉及的國家機密事項、保密規定等，所在崗位保密工作的基本內容、基本要求、基本程序和基本方法；對所知悉的國家機密應承擔的責任；愛崗敬業精神和職業道德等。

三、積極做好計算機保密管理

按照上級部署，今年對計算機上互聯網的情況進行了次全面檢查，要害部門進行重點抽查，發現漏洞及時堵塞，有效地防止網上泄密事件發生。局內網管負責涉密計算機的檢查維修，確需外送維修的，由相關人員負責在維修前清除計算機上存儲的'資料。對涉密計算機定期進行病毒庫升級和查殺病毒，加強各種涉密介質管理。

四、加強管理，防止失泄密事件發生

一是認真做好局機關日常收(發)文登記管理、文件傳閲(借閲)管理、計算機使用管理等制度，嚴格把好文件的入口關和出入關。對辦公室、檔案室等重要場所及存儲文件資料的箱櫃實行了定人、定崗、定責、定製度，加強管理，嚴防文件丟失、被盜和計算機上網泄密等責任事故的發生。對計算機上網管理，嚴禁在上互聯網的計算機中製作、存儲、傳遞和使用涉密文件、信息以及機關內部資料。上互聯網的計算機實行“誰上網、誰負責”的原則。任何個人不得將帶有保密信息內容資料的軟盤帶回家中用於計算機進行處理。

二是制定了政府信息公開的保密審查制度，有效地對需要公開的政府信息進行了審查。局領導小組根據保密工作規範化建設的要求，結合我局自身工作實際，明確了保密工作的總則、範圍，規定了凡對外公佈和報送的相關統計數據一律由辦公室統一報送，其餘人員不得擅自對外公佈。

三是積極參加上級組織的各種保密工作培訓會，按照要求及時報送有關保密工作的情況和材料。針對出現的問題和情況及時作出了整改意見。

四是加大硬件投入，提高保密技術裝備水平。局黨組按照要求加大了對保密硬件設施的建設力度，落實了保密經費，購置了文件粉碎機、內網專用計算機、保險櫃、鐵皮櫃等保密設備，加強了財務室、檔案室等保密要害部門的安全工作。

五是認真貫徹相關保密工作的文件精神，加大對全局幹部職工的宣傳教育工作，及時開展自查工作，做到“涉密信息不上網，上網信息不涉密”，確保網絡信息安全。

20xx年按照保密局的要求上報各項保密工作計劃、總結，認真完成保密委部署的專項保密工作任務，積極開展各項保密工作自查或配合好保密局保密工作檢查，按規定訂閲保密雜誌，及時反映我局保密工作開展情況。

20xx年，我局將繼續認真貫徹上級保密工作指示，盯住薄弱環節做工作，繼續抓好保密法制建設、健全保密規

財務自查報告 篇三

依據《寶雞市金台區教育體育局關於開展教育系統20xx年預算執行及財務收支情況內審自查和審計抽查工作的通知》（寶金教發[20xx]22號）文件要求，近期，我校成立財務內審自查工作小組，按照自查內容及要求，結合我校財務工作實際，確定自查重點，認真組織開展了學校財務內審自查工作，現將自查情況總結如下：

一、財務內控管理及預算執行情況。

我校建有財務管理制度，財務內控制度健全，資金和資產等管理辦法健全有效，會計核算制度嚴格，各項收支活動真實、合法、有效，能嚴格執行財務管理和會計核算制度，無人為調節收支科目、編造虛假會計信息等問題，年度預算編制完整可行，預算執行結果良好。

二、非税收入收繳和票據管理情況。

三、資金支出管理情況。

我校的各項支出核算和管理嚴格規範，沒有混收混支、結餘資金長期掛賬等問題；能嚴格按照批准的預算和財政制度規定使用資金，無擅自提高標準、自定項目和擴大範圍發放獎金、補貼的現象；無違規報銷內容、金額與實際不符的發票，也沒有使用不合規票據，虛列支出；能嚴格國庫集中支付制度。

我校20xx年財務收支情況如下：

1.收入情況：收入合計193575元。其中財政撥款182200元，上級補助收入xx375元。

2.支出情況：支出合計199xx4.23元。其中：工資福利支出20975元，公務支出89479元，其他資本支出18260.23元，對個人和家庭支出70400元。

日常公務支出中辦公費、維修（護）費、會議費、培訓費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規定；職工工會經費的提取、使用符合規定範圍。

四、重點專項資金分配使用情況。

我校專項資金使用一直堅持專款專用，做到專款使用的合規性、及時性和效益性，資金使用合規有效，會計核算嚴格規範，無長期滯留、擠佔挪用及閒置浪費專項資金的現象。對重點資金的項目設立、資金申請、管理使用以及會計核算、監管制度等環節能堅持逐項進行核查。

財務管理自查報告 篇四

按照縣農委下發《薊縣農村財務管理集中整治工作實施方案》的工作要求，結合我鎮村級財務管理自查出的問題及整改情況，現彙報如下：

（一）建立健全各項規章制度，規範農村財務行為。

1、村級開支審批制度：凡是農村經濟組織財務開支，必須堅持“五支筆”簽字制度，即經辦人、理財小組長、駐村指導員、村主任和支部書記簽字，經農經站審核後方可入賬，特別是一些非生產性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮統一印製的票據彙總單經片領導和主管領導簽字後，農經站方可入賬。

2、定期報賬制度：村報賬員每月到農經站報賬一次，本月沒有業務的，到農經站告知，對不按規定報賬的村，主管領導幹部對村幹部進行批評教育，並責令按期報賬。

3、現金管理制度：現金管理實行四不允，不準公款私存，不允白條頂庫，不允私自借支，不允私設小金庫。各村嚴格執行備用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上2000元。

4、嚴格現金審批制度：村級支取現金時，必須經村書記、村主任、駐村指導員、包片領導、農經站站長、主管領導和鎮長簽字後，農經站方可支付，否則，任何人無權動用。對於大額資金（分地款、修路款等）的使用，必須按照“六步三要”程序審批，方可支付資金。

（二）強化事前監控，帳前嚴格審核把關，搞好農村財務管理。搞好事前監控，是抓好農村財務工作的基礎。我們首先從票據管理入手，認真落實票據管理制度：凡是村級收入，必須使用《天津市農村合作經濟組織專用統一收據》，此收據不發放到村，由鎮農經站統一管理；村報賬員在收取現金時，對數額較小的收入，由村報賬員走暫時手續，持現金到農經站開票換取統一收據後，再將收據退還交款農户或個人；二是對大額的承包款和賣樹款，農經站到現場辦公，全程參與，現場收款，保證村集體資金及時入庫。三是堅持帳前嚴格把關。近幾年來，我站堅持不論是生產性開支或非生產性開支，都必須使用正式税票；對一些不規範的票據，農經站及時退回，換取規範的票據後，才可入賬；對村代銷點購買的辦公用品以及食品等，無法取得税票的要到税務機關補辦税票，否則農經站不予入賬。通過我們帳前嚴格把關，對那些不合理開支和不規範的票據，控制在帳前，解決在帳前。

（三）堅持事後財務公開：實行財務公開，是還幹部清白，還羣眾明白，便於羣眾監督的有效途徑。在財務公開上，我們實行按票據公開制度，即按原始發票一張一張的公開。對購物較多，金額又開在一起的，按後面清單逐項公開，把村級支出全部公佈於眾，讓羣眾看明白。在財務公開方面，主要做到兩點：一是村級報賬後，將微機輸出的逐筆逐項財務收支明細發放到村報賬員手中，利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初，農經站利用一天時間，將全鎮各村上月的收入支出明細由村主要幹部或報賬員簽字後張貼到村公開欄，照相後貼在當月的記賬憑證中。同時存入微機，便於羣眾查閲，確保公開質量。

（四）存在問題

1、村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由於村級辦公經費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書寫不規範、入賬不及時的現象。

2、村級財務人員專業素質不高。村級財務管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財務工作的專業知識和工作能力，難以起到監督管理財務的作用。

（五）整改措施

1、加強村級財務人員業務培訓學習，提高業務能力，保證會計資料及時、完整、真實。我鎮定於每季度形成一次村級財務知識學習培訓會，進一步提高村級會計人員的業務能力。

2、各村報賬員，實行月報帳制，達到日清月結、準確無誤，及時與農經站現金會計核對資金餘額。凡是有收入、支出業務的村部，必須將收入、支出的票據，按財務制度的要求，按月即時進行財務處理，以增加財務公開的質量和透明度。農經站主管會計和各駐村指導員及時督促各村按時報賬，對不按時報賬的，農經站拒絕再次支付現金。

財務自查報告 篇五

按照郊區工委《關於在農口開展“三重三抓一監督”活動的安排意見》，我鎮本着實事求是的原則對鎮政府、鎮綜合站、鎮經委、鎮計生站、鎮經管站財務進行了全面自查，鄉鎮財務自查報告。切實把財務管理和實際情況相結合，對好的經驗，進行總結，對存在的問題，積極改進，從而夯實我鎮各單位的財務基礎工作，同時為20xx年財務工作的科學管理奠定基礎。現將自查情況彙報如下：

一、總體工作情況

（一）加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設置 20xx年的工作中我鎮嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規定從事會計工作，配備財務人員，財會人員具有一定的專業理論素質和較強業務工作能力，工作中真正做到報表的及時性，數據的真實性，資料的完整性，分析的針對性，財務的規範性，從而進一步提高工作質量，通過考核來促進基礎管理。 為了提高我鎮財務管理水平和會計核算質量，制訂了工作目標考核辦法，量化、細化考核內容，實行工作目標考核責任制。

（二）完善財務管理制度，規範財務管理行為 20xx年的財務管理工作中，我鎮以抓制度建設為重點，完善了會計人員崗位責任制、財務處理程序制度、內部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財產保管清查制度、財務收支審批制度、會計檔案管理保密制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序、統一財務管理的表單，是管理必須遵守的工作規範，也是制訂、執行財務管理及相關的工作規程的依據。從而進一步完善了財務管理制度，規範了財務管理行為。

（三）夯實會計基礎工作，理順業務流程 對我鎮發生的各項經濟業務都嚴格取得或填制合法的原始憑證，並對各種原始記錄的格式、內容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋做了統一的要求與規範，使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時，工作報告《鄉鎮財務自查報告》。在財務經費的使用上，本着節約、合理使用的原則，堅持以預算為主線，所有的支出嚴格按照預算執行，併合理安排用款進度，保證預算期間各階段的資金需要。

（四）增強賬務核算準確性，為決策提供有效支持 在財務核算上，嚴格業務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，保證會計數據正確合法。對當天發生的業務，當天登記入帳，現金和銀行存款日記帳做到日清月結。各單位並根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用，賬目清楚，手續齊全，沒有發現挪用、私分等違紀行為。會計報表數據做到了真實準確、內容完整，報送及時並附有財務情況説明書。

（五）加大固定資產管理工作力度 結合我鎮實際，明確了固定資產購置、領用、調撥、出租、出借等具體工作程序和要求，從而進一步規範了本部門的固定資產管理工作。在固定資產管理機制上、管理程序上、管理措施上進行了有益嘗試，進一步強化了全鎮的固定資產管理工作。

1、審核各部門上報的固定資產購置、處置、調撥等申請計劃，嚴格入庫手續，做好帳務處理。

2、定資產已經按照要求建檔建冊，物款相符，登記準確，沒有造成固定資產流失的情況。

二、通過自查發現工作中還存在一定的不足

（一）財務管理力度需進一步加強 還存在管理工作上的鬆懈，各項制度的執行力方面有待加強，沒有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。

（二）財務人員素質需進一步提高 隨着電算化在財務工作的應用，在規範和方便財務工作的同時，也對財務人員的素質提出了更高的要求，提高業務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。

（三）內審制度需進一步健全 各單位均沒有設置內部審計人員，建議上級單位制定一個統一的財務審計制度，以便遵照執行。

三、今後工作努力的方向及措施

（一）加強財務管理力度。 嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今後的工作中我鎮一定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規範財務管理行為。

（二）提高財務人員素質。 不斷提高財務工作水平，繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。 此次自查工作中我鎮領導高度重視，科學合理地安排好自查工作，以《會計法》及其實施細則為準繩，以我鎮制定的各項財務制度和辦法為依據進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務核算，分析、預算工作的重要性，今後我們要依託信息化，規範基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，紮紮實實地把財務管理各項工作落實到實處。

財務自查報告 篇六

為了進一步加強和規範會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關於開展全區會計基礎工作規範化檢查的通知》的精神，結合20xx年xx月區審計局關於審計區環保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規範財務會計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況彙報如下：

一、組織開展情況

為使我局會計基礎規範檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長鬍銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。

確定了檢查的主要目標，並要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎規範檢查的目標任務，加強統籌規範，全面安排部署，採取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎規範檢查工作目標的實現。

二、自查情況

1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求，並嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，業務金額無論大小，必須由經手人填制，科室負責人證明，經單位負責人和分管財務的領導審核無誤後方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業務事項得以有序進行。

3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強了單位財務印籤的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業務往來單位需調閲有關資料時，必須經單位負責人同意後，並辦理相關登記手續方可調閲。

6、不存在賬外設賬行為。

7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。

三、整改情況

根據區財政開展會計基礎工作規範檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規範、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查，個別單位20xx年和20xx年總賬餘額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。

財務自查報告 篇七

一、學校基本情況：

縣社衝中心國小地處柳州市西北面，位於縣最南端，距縣城約60多公里，與柳江縣洛滿鎮和柳州監獄五監區相鄰。學校原為縣社衝初級中學校址，創辦於**年秋，秋學期社衝初級中學撤併到縣鳳山初級中學，社衝中心國小在原社衝中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝，總建築面積約6673m2。學校五室齊全，各室配備擁有量均達國家級三級標準要求，普九各項指標均達到上級要求。全鄉國小共有在職公辦教師106人，醫護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社衝中心校現有教職員工61名，教師合格率100%。中心校現有在校學生455人，寄宿生328人。全鄉國小入學率為100%，完成率為100%，輟學率為零，全鄉國小生犯罪率為零。

二、學校財務管理情況：

（一）學校嚴格實行集中管理，分校核算的財務管理體制。遵守上級有關文件的規定成立學校財務領導小組，校長任組長。我中心校設立一個銀行基本户，一個銀行專户，中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳，我鄉目前設立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務經驗的、嚴守職業道德的人員專任或兼職管理。我鄉的財務人員隊伍比較大，業務素質較好，有會計證1人，財務人員中本科學歷3名，大專學歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務人員共獲17人次各類獎勵，我校在以來連獲縣教育局開展的中國小校會計報表評比一等獎。每位財務人員都能兢兢業業，勤勞肯做，有較強的業務水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉有關的財務業務培訓，參加上級相關部門舉辦的財務繼續教育培訓相對較少，今後要積極主動參與。

（二）學校財務制度建設相對完善。我校根據有關文件要求，建立健全財務管理的有關制度：建立有《社衝國小財務制度》《社衝國小預算管理制度》《社衝國小收費管理制度》《社衝國小內部牽制制度》《社衝國小收支審批制度》、《社衝國小收支稽核制度》、《社衝國小公用經費管理制度》、《社衝國小寄宿生生活費管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。學校領導、財務人員認真履行職責，嚴格遵守有關制度，使學校經費更好地為教育教學服務。

（三）學校財務管理規範。學校財務管理嚴格實行收支兩條線的管理制度，嚴格執行編制預算制度。學校年度預算編制領導小組，按要求及學校的實際情況編制了年度預算，並通過教代會或教師大會，預算合理後上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠佔其它費用的現象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節省開支，每月的開支嚴格按預算執行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下撥公用經費，學校公用經費主要用於學校正常的教育教學，包括辦公費，水電費，培訓費，差旅費，校舍維修費等。在公用經費管理中成立財務領導小組。開支過程中，學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算，待預算批准後再支出，不存在用公用經費發放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經費的情況。

為了規範財務管理，節約開支，使教育經費合理使用，學校成立財務監督小組，監督小組成員由領導班子、教師代表組成，每學期對學校的收支票據進行審核，並將結果公示。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規範化的要求進行財務會計工作。財務領導小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢於指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。保證我校財務專款專用，不擠佔挪用，各種票據手續齊備，規範合法，購買物品的發票必須有經手人、驗收人，領導簽名方可有效，確保了我校財務的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務管理的透明度，切實發揮了財務核算和監督的作用。

我校認真落實執行國家關於兩免一補的惠民扶持政策，對家庭經濟困難學生進行摸底排查，學生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經濟困難學生享受寄宿困難生活補助費，並將享受的學生名單在校內、各村民委張榜公佈，接受社會各界監督，使家庭經濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費

學校固定資產實行分工管理，做到權責統一。教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理，房屋、建築物和管理用具由分管領導管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產的賬卡制度，做到學校根據每一件固定資產的不同特點設立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。

我校建立了學校校務公開制度，並嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。

（四）學校財務記帳憑證較規範，帳簿基本符合要求，每年有財務報告。學校專門設有財務檔案櫃，財務檔案專人負責管理。財務檔案管理嚴格按有關規定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷燬。

三、自查自評情況

按《柳州市中國小財務管理規範驗收評分標準》，通過學校自查自評（按中心校），分值如下：

1、管理體制：17、4分；

2、制度建設：12、3分；

3、財務管理：36、8分；

4、會計核算：23分。

共：89、5分

四、存在問題

1、由原來中學轉下來的一筆普九欠債的應付款掛帳已有幾年，由於找不到債權人核實，現無法及時清理。

2、固定資產的報廢、報損不夠及時。

3、由於3月主管會計韋莉萍會計借調縣教育局，新接手的會計不是專業會計，所以有極少數原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規範》要求出賬，對有些票據沒取得正式發票也要求不夠。

在今後的工作中，爭取更加完善學校資產的管理，注重年度預算，把學校的每項支出都納入預算，並能嚴格執行預算。建設縣教育局加強財務人員的派出業務學習培訓，讓我鄉財務人員多向發達地區的學校學習，使財務人員的業務水平有更大提高。

財務檢查自查報告 篇八

按照聯社統一部署和安排，我組一行人，於xx年x月x日至x日對xx年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

一、基本情況

現有營業網點個（主社個），信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款餘額萬元，比年初淨增萬元，增長%，完成聯社計劃的%；各項餘額萬元，比年初淨增萬元，完成聯社計劃的%；不良萬元，比年初淨降萬元，剔除央行票據置換1萬元，實際淨降萬元，完成聯社計劃的%，佔比%，比年初下降個百分點。在總中逾期萬元、呆滯萬元、呆賬萬元，分別佔各項的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中利息收入萬元，手續費收入萬元；財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%；其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元；全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社計劃的4%。收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產佔比為%。

檢查認為，20xx年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，採取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

(一)財務上存在的問題

1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公傢俱、多功能顯示屏等）、支付的安全防衞費（防彈玻璃、防盜門等）共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬户中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的傢俱款，萬元購置聯社招待所傢俱，萬元預付聯社招待所裝飾款。（年月日該聯社營業部在5321-低值易耗品攤？嘶Я兄喊旃？悶芬慌？金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，於年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款户，户名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得税元，實際餘額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬户現餘萬元，檢查結束時已責成該聯社銷户，並將餘款納入聯社大賬管理）。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支（聯社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實列支）。又於當天用2642科目管理部門統籌基金衝減5321科目業務宣傳費萬元。

2、費用計提不夠準確

（1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初餘額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元；年末各項風險資產餘額為萬元，呆賬準備金餘額應達到萬元，實際餘額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。

（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增項目：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社月底發放銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤；調減項目：減免2%營業税及附加税萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除%企業所得税萬元，該聯社應提效益獎萬元[(308.8-101.9)×30]，實提萬元，少提萬元。

（3）職工教育經費多提萬元。

（4）職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。（聯社理由是歷年有紅字多萬元）。

（5）職工住房公積金多提萬元。

（6）超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末餘額為萬元，當年沖銷萬元，年末餘額萬元，超比例沖銷萬元。

3、限額費用有超標現象

（1）業務宣傳費超支萬元。

（2）業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

4、該聯社年末現有遞延資產餘額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。

5、部份資產已損失，金額萬元。一是委託及代理資產（負債）業務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農行未脱鈎之前為農行代理的扶貧，現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脱鈎前調給農行貸給企業的，現已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元；信用社與農行在脱鈎之前拆借給農行貸給企業的萬元，現已損失。

6、應收應付款項處理不及時

(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟萬元（聯社營業部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元），現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失萬元；兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。

(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬户紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅税萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧有萬元未查明原因進行處置。（聯社説明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元）。

7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。

8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬户中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務處理不規範

（1）費用列支賬户歸屬不準。一是在印刷費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客户座談會購印刷品費萬元；二是在公雜費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客户座談會購文具費萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

（2）費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

10、賬務核算不規範

一是1392和2622委託及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重複反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。

11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。

調增項目金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。

調減項目金額為萬元：減免2%營業税及附加税萬元，專項票據提應收利息萬元，當年支付的安全防衞費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得税萬元， 應提效益獎[(329.6-108.8)×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。

(二)信貸管理上存在的問題

1、抵債資產管理不夠規範。一是該聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在着台賬建立不規範。如聯社資保科管理的抵債資產台賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息；社未經審批在並社時調增萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產萬元從抵債資產中調入呆賬，於年月日用央行專項票據置換。

2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。

3、手續欠合規。本次對該聯社營業部、信用社34筆大額萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：

（1）借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款户重公司二分公司於年月日轉貸萬元，該筆由公司承貸，但資料中沒有總公司的借款授權書。

（2）抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[20xx]212號文件之規定的%；二是抵押物不符合規，如信用社借款户學校，於年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

（3）約定不明確。一是合同約定不明確，如借款户年月日與社簽訂萬元的合同，當日發放萬元，後於年月又發放萬元，但合同中未約定發放期限；二是抵押物補充要素約定不明，如社借款户公司於年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

（4）保證有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款户公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

（5）項目不合規。如重慶公司註冊資本萬元，先後萬元，其中年月日萬元，該户無詳實的項目論證資料、用地規劃許可證。

（6）按揭操作不合規。如營業部辦理按揭萬元，未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。

（7）銀團借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

4、少數社還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查現在還有5個社發放筆萬元（於年月日到期，該户共欠信用社萬元），現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中；二是如果調了會影響專項票據兑付。

5、大額審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆萬元大額和展期筆萬元逐户逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無調查人結論性意見和審批後的結論，主要是月日前審批的筆5萬元；三是月日前審批的無會議紀要。

6、信貸檔案資料管理不規範。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團和營業部的檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司萬元銀團無相關檔案資料，現只有銀團邀請書、同意回覆、調查報告、市聯社諮詢文件、提款通知書，無銀團協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。

7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬户元，其中個人户元、企業户元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬萬元、四季度調賬萬元，還餘元，同時處理歷年審批後未調賬的呆賬元，共計元未調賬（聯社理由個別社財力不足，餘下的明年再調賬）。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報餘額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。

8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農户經濟檔案要素不齊，社村比較突出；二是無分户評級表；三是無頒證登記表；四是無“信用工程”開展監測台賬；五是面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

9、科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年科目歸屬不正確，在現有餘額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元（其中萬元系今年發放）非農業納入農業科目中。

三、建議

（一）嚴格按照市聯社精神，進一步規範聯社審貸會工作規則，加強合規性、合法性的審查，提高決策質量，把風險控制在最低限度內。

（二）加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專户保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規範化、的軌道。

（三）進一步深化“信用工程”創建工作，完善相關基礎資料，加大農户小額投放力度，切實發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。

（四）加大不良清收和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。

（五）加強抵債資產的管理，規範接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產的損失降到最低限度內。

（六）加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質量。