融資財務總結多篇

【第1篇】財務會計學的金融資產總結

財務會計上總結

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1、財務會計資訊的質量特徵及什麼會計行為表現了特徵

可靠性、相關性、可理解性、可比性、實質重於形式、重要性、謹慎性、及時性。

2、財務會計的目標

3、會計假設與計量基礎

4、財務會計確認、計量的基本原則：配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則

5、財務報告要素：資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤

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1、貨幣資金的內容：現金、銀行存款、其他貨幣資金

2、現金的使用範圍

3、備用金的核算：隨借隨用、用後報銷；定額備用金制度

4、現金的清查：短缺----無法查明原因，記入管理費用；溢餘----無法查明原因，記入營業外收入

5、貨幣資金的內部控制

6、其他貨幣資金的內容

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1、應收票據的出票人、付款期限、分類、取得入賬、過期未收處理

2、帶息票據的計息處理

3、應收賬款的計價：價款、增值稅、代墊運雜費等；商業折扣及現金折扣對應收賬款計價的影響及其核算

4、壞賬、壞賬損失、壞賬準備；計提壞賬準備的應收款項的範圍

5、確認壞賬的條件、不能全額計提壞賬準備的情況

6、壞賬損失的核算：備抵法(應收賬款餘額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法、個別認定法)

7、預付賬款、其他應收款、長期應收款的內容及核算

8、應收款項的出售與融資：質押、範文寫作出售(有追索權與沒有追索權)

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1、存貨的確認條件：所有權歸屬，特殊情況下的

2、外購存貨的成本構成：一般是購買價款、相關稅費、運輸費、保險費及其他可歸屬於存貨採購成本的費用等。例外情況：市內零星貨物運雜費、採購人員的差旅費等不計入成本，一般計入管理費用；商品流通企業的採購商品過程中的發生的運輸費等的處理p57

3、存貨入賬的核算

4、存貨的發出計價：計價方法、不同計價方法對企業資產、損益的影響

5、存貨發出的核算

6、計劃成本法核算存貨：科目設定、材料成本差異率的計算及分攤(原材料、週轉材料、委託加工物資)

7、存貨的估價法：毛利率法、零售價法

8、存貨的期末計量：成本與可變現淨值孰低法

9、存貨清查：盤盈----無法查明原因，貸記“管理費用”；盤虧----無法查明原因，借記“管理費用”

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1、金融資產的分類及重分類

2、交易性金融資產的明細科目設定、初始計量(公允價值)、持有收益、期末計量、處置核

算。另注意：購買交易性金融資產的交易費用不計入成本，而是計入當期損益(投資收益)；處置時要結轉相應的公允價值變動。

3、持有至到期投資的明細科目設定、初始計量、持有收益、期末計量、處置核算。另注意：購買時的交易費用計入成本，進到“利息調整”；持有收益按實際利率法確認，攤餘成本的確定；期末計量也即減值；重分類為可供出售金融資產時的處理(可供出售金融資產按公允價值入賬，本站範文網持有至到期投資按賬面價值結轉，差額計入“資本公積”)

4、可供出售金融資產的明細科目設定、初始計量、持有收益、期末計量、處置核算，與持有至到期投資的相似掌握。另注意：期末計量的公允價值變動處理、減值處理

5、長期股權投資，包括對子公司的投資、對合營企業的投資、對聯營企業的投資、沒有報價、公允價值不可計量的權益投資。

6、長期股權投資的初始計量。取得方式有：合併、支付現金、發行權益證券、投資者投入、非貨幣性資產交換、債務重組等。合併外的其他方式取得用公允價值入賬。合併取得的分同一控制與非同一控制下的合併而分別用賬面價值入賬和公允價值入賬。

同一控制下企業合併，借：長期股權投資 (取得被合併方所有者權益賬面價值的份額)貸：支付的資產或承擔的債務的賬面價值

資本公積――股本溢價

合併的直接相關費用（如審計費用、評估費用等）發生時計入損益（管理費用）；企業合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等計入所發行債券的初始計量金額。

發行權益性證券作為合併對價的，發行股份的面值總額作為股本，與取得被合併方所有者權益賬面價值的份額的差額，調整資本公積，不足衝減的，調整留存收益，思想彙報專題發行的手續費、佣金等費用，抵減權益證券的溢價收入，不足的衝減留存收益。

非同一控制下企業合併：借：長期股權投資 (合併成本，包括直接相關費用)

貸：合併成本 （付出資產的公允價值，公允價值與賬面價值

的差額處理同非貨幣性資產交換中的處理）

銀行存款 （直接相關費用）

（前面兩個黃色的不同：一個是賬面價值入賬的，一個是公允價值入賬的，最終表現在資本公積的處理不一樣的）

7、長期股權投資的後續計量。成本法與權益法

成本法：使用範圍、核算程式、核算

權益法：使用範圍、明細科目設定、

取得長期股權投資的會計處理（初始投資成本與應享有被投資單位可辨認淨資產的公允價值的份額相比較，若大於，是商譽不作處理，若小於，差額計入當期損益（營業外收入），同時調整長期股權投資的初始投資成本，即：借：長期股權投資，貸：營業外收入）、

持有期間投資收益確認（以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後加以確定）

宣告分派現金股利或利潤時、

被投資單位發生虧損時

成本法與權益法的轉換： 成本法增資轉為權益法

（1）原持有部分賬面餘額與按原持股比例計算確定的取得原投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值份額之間的差額：初始成本大於投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允

範文top100價值的份額（商譽），差額不調整。初始成本小於投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額，差額計入留存收益（盈餘公積、未分配利潤），同時調整初始投資成本。

原投資―― 借：長期股權投資 貸：銀行存款 成本法核算

新投資―― 借：長期股權投資 貸：銀行存款 轉換為權益法

原持有的長期股權投資：

a 初始成本大於投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額，不調整。

b 初始成本小於投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額：

借：長期股權投資－成本

貸：盈餘公積或利潤分配－未分配利潤

（2）追加的長期股權投資部分，新投資成本與取得該部分投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值份額之間的差額：如果初始成本大於投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額，差額不調整。如果初始成本小於投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額，差額計入當期損益（營業外收入），同時調整初始投資成本。

（3）原投資至新投資交易日間應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的變動：屬於應享淨損益的份額，調整長期股權投資賬面價值，同時對於原取得投資時至新增投資當期期初按照原持股比例應享有被投資單位實現的淨損益，應調整留存收益，對於新增投資當期期初至新增投資交易日之間應享有被投資的淨損益，應計入當期損益。屬於其他原因的份額，調整長期股權投資賬面價值和資本公積。

借：長期股權投資－損益調整

貸：盈餘公積或利潤分配－未分配利潤

投資收益

借：長期股權投資－損益調整

貸：資本公積－其他資本公積

成本法減資轉為權益法

（1）轉銷處置或收回的長期股權投資。

（2）剩餘長期股權投資成本與按剩餘持股比例計算的原投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值份額之間的差額：初始成本大於原投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額，差額不調整。初始成本小於原投資時應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額，差額計入留存收益（盈餘公積、未分配利潤），同時調整初始投資成本。

（3）原投資至處置或收回投資交易日間應享被投資單位可辨認淨資產公允價值的變動：屬於應享淨損益的份額，調整長期股權投資賬面價值，同時對於原取得投資時至處置投資當期期初應享有被投資單位實現的淨損益(扣除已發放的現金股利和利潤)的份額，應調整留存收益，對於處置投資當期期初至處置投資交易日之間應享有被投資的淨損益，應計入當期損益。屬於其他原因的份額，調整長期股權投資賬面價值和資本公積。權益法增資轉為成本法

（1）新增投資――借：長期股權投資－成本

貸：銀行存款

權益法減資轉為成本法

將權益法下的長期股權投資賬面價值作為成本法下長期股權投資的初始投資成本。

（1）處置

借：銀行存款

投資收益

貸：長期股權投資－成本

長期股權投資－損益調整

投資收益

（2）調整

借：長期股權投資－成本

貸：長期股權投資－成本、損益調整、其他權益變動

8、長期股權投資的處置

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1、p143最後一段：某項資產的總支出分配給各組成部分並對每個組成部分單獨進行核算

2、固定資產的分類：按使用情況分類、實務中的分類方法

3、固定資產的計價標準：原始價值（各項必要合理的支出，另注意棄置費用的考慮）、重置完全成本、淨值

4、固定資產的取得與計價：外購（延期付款購入的成本確定）、自行建造

5、固定資產的折舊：折舊計算的因素、折舊範圍、折舊方法（年限平均法、工作量法、雙倍速餘額遞減法、年數總和法）、折舊核算（當月增加不折舊、當月減少照折舊；計入製造費用或管理費用或其他業務成本等）

6、固定資產的後續支出：改良、重安裝、修理

7、固定資產的處置：一般通過固定資產清理、盤盈的處理

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1、無形資產的內容、特徵

2、無形資產的計量：外購、自行研發

3、無形資產的攤銷：壽命的確定、攤銷方法、攤銷時間、列支去向

4、無形資產的出售和報廢

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1、資產減值的認定：經濟標準

2、可收回金額的含義、估計方法

3、減值的會計處理

4、資產組的含義

【第2篇】財務部融資人員2022年工作總結及2022年工作計劃

時光荏苒，歲月飛逝，不知不覺間2022年已逐漸離我們遠去，嶄新的2022年正快步向我們走來。回首過去的一年，當初對工作有一絲迷茫和質疑的我，自有幸加入財務部融資團隊後，在領導的悉心關懷和同事的熱情幫助下，堅定了工作的信心、明確了工作的方向、對自己的未來有了一定的規劃，這種在人生轉軌的關鍵時期所受的鼓舞，必將使我受用終生。

我於5月底來到公司財務部融資團隊工作，由於之前沒有接觸過融資方面的工作，所以內心還是緊張的，呈現在自己眼前的是完全陌生的工作領域，雖然大學時曾學習過財務方面的專業知識，可對於財務融資工作中的實際運用，自己可以說是完全的門外漢，因此對即將開展的工作既有期待、憧憬也有疑慮和困惑，不知這項工作會帶給自己怎樣的經歷和成長。

部門領導的悉心關照和同事的熱情幫助鼓勵並激勵了我，也讓我這個初來財務部工作的新人儘快的融入了自己的角色，完成了角色的轉換。隨著不斷地向領導和同事學習請教，我瞭解了財務融資工作在公司整個運轉過程中的重要性和必要性，也瞭解到自己作為其中一員承擔著的責任，更明確了要潛心學習、踏實做事、不斷提高的自我要求。

從最初的一無所知開始，逐步在為各個融資專案準備相關資料中瞭解公司的情況和各專案所需資料、流程、如何與相關業務人員聯絡等，再到自己親自去負責某一個小的分解專案，如開戶、押匯等，在不斷的學習和實踐中，我也逐漸的積累了相關方面的經驗和技巧，得到了鍛鍊與提高，當然其中也有許多有待完善和繼續提高的方面。總的來說，主要總結為以下幾個方面：

1、融資專案方面工作情況。

從來到財務部開始最先接觸的工作就是為銀行提供公司相關資料這一項工作。在準備資料的過程中，我逐漸學習到了相關融資專案所需何種資料、流程等，也在準備過程中瞭解了公司的基本情況，熟悉了本部門的同事和各位同事的基本分工。在配合老同事的同時，虛心請教，不斷學習，將工作流程、所需資料、時間安排、交流溝通、資源調配等方面工作記錄在日誌中，深印在腦海裡。

例如最基礎的開戶工作，自第一次跟隨同事在交行開戶起，三次開戶後，綜合各銀行要求，我便牢記了開戶所需資料、流程、開戶過程中可能遇到的困難和相應的解決方案，以及歲開戶資料的歸檔、賬號的儲存等後續工作，這一期間共計在近十家銀行順利開立一般結算戶及保證金戶、外幣戶等近三十個。

2、領導臨時交辦工作和配合其他同事工作情況。

對領導臨時交辦的工作任務，我以一絲不苟的精神和飽滿的熱情去對待，力爭及時、高質量的完成。剛進入財務部時，領導交給我翻譯豐益集團財務報告的任務，由於這份報告專業程度很高，對我也是有一定難度的，我克服了翻譯過程中的困難，儘可能的多佔有資料、多渠道的瞭解相關資訊，終於及時的完成了報告的翻譯和重新制作工作。之後的與馬來西亞長青集團rise專案報告的翻譯和重新制作、十一期間為各銀行送禮品油等領導臨時交辦的任務，我都以十二分的熱情積極投入，努力完成。

在配合其他同事方面，由於我們這個團隊本身就有很強的凝聚力和整體性，良好的團隊氣氛使得彼此之間的溝通和交流十分順暢，使得我們的配合十分的默契。無論是為同事提供資料、報表還是為同事分擔臨時工作任務等都做到熱情投入、全力配合。

3、內勤和資料保管方面工作情況。

內勤方面的工作十分的瑣碎，要求細心和投入，我在接手這一工作後，也不斷以這樣標準來要求自己，盡最大努力配合同事更好的開展工作。資料保管方面，按照領導要求，對發生的融資專案及時要求材料歸檔，與相關專案負責人主動及時聯絡，並將詳細的資料歸檔情況記錄在冊。

在新的一年裡，面對著新的工作要求和公司發展形勢，我們財務融資工作有著更重大的責任和使命，我們不僅僅是滿足公司發展，更要從部門努力主動推進公司發展，而分解到我們每一個部門員工，我們也面臨著新的任務和挑戰，但挑戰也是機遇，我們只要在新的任務和要求下更嚴格的要求自己，不斷成長提高、不斷充實自己、不斷迎難而上，也會獲得更大的提高和收穫。

面對巨大的壓力，我們並不能坐以待斃，應該積極的發揮我們的主觀能動性，銳意創新，集思廣益，在嚴峻的信貸緊縮情況下，不僅仍要保證集團發展所需要的資金支援，更要迎難而上，創造新的貸款額度，為集團整體發展做出更大貢獻。

首先，著眼於集團長遠的發展，我們必須在如何看待最近的信貸緊縮這個問題上明確方向，面對當前錯綜複雜、一日千里的經濟形勢，我們要進行多方面的解讀和認識，把握住問題的關鍵和最本質的內容，避免被表面現象影響我們的判斷，並根據集團自身的發展情況制定出適宜我們自己的融資策略。

儘管監管層踩下信貸急剎車，部分商業銀行重啟擱置一年的貸款額度審批，但並不意味著我們無資可融，無款可貸，因為監管部門對銀行貸款按月實行額度控制，超過額度就放不起來，所以一旦貸款額度用光了，不管什麼貸款都發放不了。但這並不意味著銀行放貸政策的改變，等到下個月或者下個季度，銀行有了新的貸款額度，就又可以發放貸款了，只要在下一波的放款時限內抓住機會，事先做好充分的準備，與銀行方面進行充分的溝通，憑藉我們自身強大的實力、以往良好的信譽和對銀行的優異回報率，我們還是能創造出很大的新增貸款額度的。

作為銀行來說，也是要保證自己的生存和發展的，即使監管部門要求嚴格，但出於自身的考慮，對於像我們集團這樣的重點客戶，還是要想辦法增加新增貸款發放空間的，或者是直接申請額度，或者是通過開發新產品、新業務間接增加額度，因此我們要認清形勢，分門別類，對可以儘量爭取的銀行盡最大努力爭取。

總之，我們沒有必要對暫停放貸過於恐慌。只要敢於創新融資思路和方法，做好自身融資準備，通過以下幾點，我們一定能夠的實現任務目標：

第一、目標，明確分解任務，確定工作導向。方向比努力更重要，有的放矢才能讓我們在工作中找到自己真正要努力的方向。以我們融資團隊為例，各小組今年的分解任務就是每組新增流動資金貸款3000萬，新增貿易融資1.7億，實現700萬元理財利潤。只有明確了這一工作目標和工作方向，才能在更高的層面統籌規劃，理清思路，為實現這一工作任務打好基礎。

第二、蓄勢，夯實自身基礎，做好融資準備。促進自身融資條件的完善，夯實融資基礎，從企業發展的長遠考慮做好增資、審計、評估、年檢、開立新戶、企業間網路關係梳理等基礎工作，時刻準備進行新的融資專案，才能新的融資機遇出現時能第一時間佔據資源，為企業的長遠發展蓄勢。

第三、合作，加強溝通交流，展現企業實力。通過我們將集團的實力和發展前景展現在銀行面前，在當下政策導向下，銀行會更加慎重選擇貸款物件，傾向於規模大、盈利能力強、風險小的大企業，這些對我們也可以說是一個機遇，憑藉集團本身的強大實力和資金密集型的特點，產業鏈完善、風險意識強、長期良好的合作關係、較高的回報率等都是我們在與其他融資競爭者競爭的閃光點。適當的自我推銷和展示是集團發展必不可少的工具。

第四、開源，創新融資模式，滿足資金需求。目前與我司有緊密合作關係的銀行既包括資金雄厚、貸款額度大的國有銀行，也包括一些政策性傾向的銀行，還包括很多靈活性高的商業銀行。因此對各銀行甄別分類，並作出與之特點相應的融資計劃，針對各自銀行的優勢發掘其與我們企業的契合點，做到“行盡其用”。

第五、節流，核算融資成本，選取最優組合。在對各種融資專案或融資產品使用前，進行全面的成本核算，並將預期收益進行縱向和橫向對比，在長期收益與短期收益間找到最優均衡，並綜合各方面因素選取最適宜我們聚龍的融資專案或產品。在專案進行過程中，全程進行嚴格的成本統計和管控，將成本降至最低，從成本方面為企業做出貢獻。

總之，新的形勢和新的發展要求賦予了我們新的責任和使命，作為聚龍人的強烈使命感和責任感又不斷的鞭策我們繼續開拓創新，闊步向前，巨集偉的企業願景正在向我們敞開懷抱，在此謹借屈子的一句話表達我個人對新一年工作的態度，即“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”。

【第3篇】公司財務部融資專員個人工作總結

人生天地間，若白駒過隙，忽然而已。2022年眨眼間已臨近尾聲，首先感謝所有領導為我們提供各種鍛鍊自我，提高素質、昇華內涵的機會，同時也感謝一年來支援和幫助的同事們，年終之際，將這一年的工作情況向各位領導和同事彙報如下:

一、2022年主要工作：

一、立足實際，履行職責

作為公司財務部融資專員,我的主要職責是協助領導完成公司融資業務，包括到期貸款的轉辦，多渠道化解債務、測算金融機構利息，配合貸後檢查工作，整理歸檔檔案、以及貸款資料的統計等等。2022年2月在公司領導的帶領下，本人積極和銀行信貸員對接具體事宜，順利完成了我公司和鄂爾多斯農村商業銀行2.6億元貸款的轉辦，5月份完成子公司水務公司和烏海銀行6300萬貸款的續貸，全程參與了貸款轉辦的全過程，從前期貸款模式的確定，申請檔案的草擬，到區政府的審批檔案，到不動產交易中心的房產抵押的辦理，再到借款合同的簽訂，在轉辦這筆貸款的過程中，我更加了解銀行信貸業務辦理的細節，更加明白統籌協調的重要性，受益頗多。

二、同時，我還是公司的一名出納，作為公司出納，在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成了如下工作:嚴格執行現金管理和結算業務，和會計核對現金賬目，發現金額不符，要及時彙報，及時處理；每月按時做賬，申報子公司各項稅目；平時在每次付款前堅持履行付款審批手續，對不符合報銷手續的開銷不予報銷。並且積極配合上級部門對我公司進行的財務審計，提前準備所需的財務相關材料，做好前期自查自糾，對檢查中可能出現的問題做好統計，並提交領導審閱。

同時，積極配合康巴什區化債領導辦公室完成多項統計表的填制及報送，完成了市全口徑債務系統的填報，完成了“一單三賬”融資部分；完成了財政部監測系統的填報，等

二、存在的不足

回顧一年的工作，取得了不少的成績，但仍然有很多需要努力的地方：

一是業務素質提高不快，對新的業務知識學的還不夠、不透；專業知識上與其他優秀的同事相比還存在差距；

二是在統計資料這項工作有時候做的不夠細緻，深化，往往只侷限於固定格式，停留在表面，沒有真正的按照不同的口徑整理資料，針對這種情況，以後將在資料的統計上多下功夫，保證資料的準確。

作為一名融資專員，我深感自己肩上的擔子的分量，稍有疏忽就可能出現差錯。我深感自己崗位的價值，因此，我不斷提醒自己，要增強責任心，同時也為自己樹立新的目標。

新的一年，將是公司的融資工作充滿考驗和挑戰的一年，在新的一年裡，為提升自己的思想素質和業務能力，我將更加註重學習和鍛鍊，始終如一的嚴格要求自己，加強自己對金融專業、會計基本知識的學習，拓寬知識面，更新知識結構，更加熟練掌握專業知識能力，同時提高自己的溝通能力，協調辦事能力，綜合分析能力，為迎接新的挑戰，做出自己應有的貢獻。