留抵退稅企業情況報告

一、 企業基本情況

內容：成立日期，認定增值稅一般納稅人日期、經營地址、經營範圍。

二、 留抵稅額情況

需要寫明企業2019年3月底留抵稅額，申請留抵退稅月份留抵稅額，增量留抵稅額（如果屬於非先進製造業，則需要寫明連續六個月每月留抵稅額）

三、 申請情況

以下情況需要逐項寫明：

1、需要寫明企業納稅信用等級、屬於非先進製造業或先進製造業中的哪一種行業，系統中認定行業。

2、申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票情形

3、申請退稅前36個月是否因偷稅被稅務機關處罰過

4、自2019年4月1日起是否享受即徵即退、先徵後返(退)政策。

5、2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票）註明的增值稅額

6、2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進項稅額

7、本期申請退還的增量留抵稅額

8、納稅人進項構成比例

四、進銷分析

寫明企業主要產品、耗用原材料種類、主要原材料購進數量、金額。

對企業申報、發票資料進行分析，計算企業投入產出比例，對企業銷項分析，重點分析企業是否存在虛列進項、少計銷項、進銷不匹配等情況，不能簡單敘述，對每一項內容需要有資料進行佐證並詳細說明。

上述分析區間為2019年4月1日至申請退稅所屬月份。