文範網內賬財務工作總結
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正文
第一篇：賬內賬
賬內賬”中的 “賬外賬”小析
近年來，國家三令五申禁止私設“小金庫”、“賬外賬”。但在審計中我們發現有些單位仍置國家三令五申於不顧，變相設置賬外賬的違規事實。
前不久我們在對某單位“一把手”離任經濟責任審計時，從所屬二級單位賬內發現，某單位從2014年起，將一些“黑色”收入130多萬元，放在一個僅靠打字複印收入和上級撥入工資收入、且只有四人的下屬單位。這些“黑色”收入和支出完全與某單位經費賬割開。下屬單位在本單位賬內作應收、應付款收支處理。即：在收到該單位現金或很行存款時，下屬單位就在賬內掛應付款，在支付該單位費用時，下級單位就在賬內掛應收款。直到審計之日，下屬單位仍然是應收、應付款掛賬。這同以往查處的“賬外賬、小金庫”有所不同：一是以往“小金庫、賬外賬”的設置都是由本單位內部人掌管，不與其他單位賬務聯繫。二是這種“賬外賬”實際又成了下屬單位的賬內賬。三是這種賬內賬比以往的“小金庫、賬外賬”更具隱蔽性,可謂花樣翻新。這種“賬內賬”中的“賬外賬”產生的原因有一下幾點：一、法制觀念淡薄。有相當一部分單位缺乏必要的約束機制，內控軟化，財務不公開，為小金庫、賬外賬的滋生提供了温牀。二、受不良風氣影響。一是攀比心作崇，與別的單位比房子，比車子，比發錢。二是方方面面需要感情投資。這些“黑色“支出豈能在賬面反映？三、財政統管力度加強，資金在使用上受到了限制。核算中心會計對票據是否真實、合規合法、審批手續是否齊全要進行嚴格審核，至使一些單位的不合規開支不敢拿去審核。四、監督力度不到位，使這些單位存在僥倖心裏。由於審計力量有限，對二級單位尤其是對那些人員少，且沒有什麼職能的二級單缺乏監督，使一些存在僥倖心裏的單位有了可乘之機。五、處理力度不夠。有關部門對“小金庫、賬外賬”的處理雖有明確規定，但在實際操作中，偏重於對事物的處理。
如何遏止“小金庫、賬外賬”的滋生和蔓延，筆者認為：一、提高法制觀念。要加大《會計法》等一系列財經法規宣傳力度，提高私設“小金庫、賬外賬”對社會及其個人危害性的認識，增強取消“小金庫”的自覺性，真正做到依法辦事，規範運行。二、加強監管力度。一是要堅持經常性監督與突擊性監督相結合，建立健全以財政、審計、紀檢監督，單位內部監督和社會監督為內容的監督體系。堅持經常性地與突然性的財務檢查活動，不留任何死角。二是要強化票據管理，嚴禁使用非法票據，嚴格把好收費票據使用關。三、加大查處力度。一是有關監督部門要努力提高自身素質，使之能適應擔負的工作；二是對查出的“小金庫、賬外賬”的處理不僅對事，而且對人從經濟上和政治上都要進行從嚴從重處理處罰，決不姑息。
(棗陽市審計局吳光蘭)
第二篇：內賬會計崗位職責及工作細則
內賬會計崗位職責及工作細則
崗位職責：
對所管賬套的完整性、真實性、及時性、準確性負責。
1、負責公司日常業務的財務核對、核算、監督。
2、負責公司財、物的監督管理。
3、負責公司費用的預算、審核、核算、監控。
4、負責公司管家婆與金蝶賬套的核對。
5、負責協助行政對固定資產及低值易耗品、工具類物品建賬進行監管，並定期盤點。
6、負責對物品領用情況進行監督檢查，負責監督換回舊物品的銷燬。
7、負責對庫存商品的實物盤點抽查、賬實核對。對庫存積壓貨品及時督促（每月物流要上報財務積壓貨品，財務核實）。
8、負責公司總賬及所有明細分類賬的記賬、結賬、核對，並及時清理應收、應付、其他應收、其他應付等往來賬。
9、負責編制會計報表以及編制各種明細表，並進行財務報告分析，並於每月8號之前將相關報表上報給公司財務經理及總經理。
10、負責每月與出納進行代收核對，現金銀行存款、往來欠條核對。
11、負責根據公司具體經營情況向總經理提出合理化建議。 工作細則：
1、收出庫單，每日將機打出庫單與業務員所開手工銷售單據進行核對，無誤入憑證。
2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內容一致，核對廠家
出庫單與管家婆入庫是否一致，無誤編制憑證。
3、每日簽收欠據及代收票據，核對無誤後與出納進行簽字交接。
4、每日編制客户欠款回款情況表，並根據回款情況將已回款客户進行回款清理，上報總經理及副總經理。
5、收繼發需掛賬的票據（税點、運費、維修費），並核對是否已入管家婆，無誤後編制憑證入金碟賬。
6、整理出納已經登記完畢的憑證，並檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，並根據憑證錄入金碟財務軟件。附件不齊全的做記錄並跟蹤收回。
7、每週五上午對市內調貨與客户進行核對，查管家婆貨款是否已結，貨是否有需要退回情況，核實後填制付款申請單並簽字。
8、收業務員勞務明細，並審核是否低於限價，款是否已收回，勞務費是否符合公司規定（收單當天發生或當天以後發生的業務），合格簽字並交總經理批覆。
9、將審核後的業務員勞務費申請單及低價申請單整理並填制交接單交由銷售內勤。
10、收退貨、調賬、平賬及員工需報銷的單據，到管家婆核實，無問題審核簽字。手續齊全後入賬。
11、根據需要領用三聯收據，在出納處蓋章後將三聯收據進行號碼登記管理，在三聯收據號碼登記本上出納簽字確認，內賬會計簽字確認，待領用人領用時，初次領用對三聯收據進行號嗎確認方能簽字領用，再領用要以舊換新，內賬會計對舊三聯收據的號碼驗舊後方能領用新
三聯收據，如有號碼不符，要上報總經理批示處理。舊三聯收據要返回出納處確認後，由出納保管。
12、每月需對如下廠家往來並填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管：萬佳安、偉昊、大華、海康、普天視、東榮、鴻發光電、天目視迅、亞安等。
13、每月核對廠家返利明細，主要有大華、三星（月返、季返、年返等不定期返利及補差），及其他廠家的返利，將核對完的三星返利單整理並填制交接單轉交給外賬會計。並將廠家應兑現的返利掛賬管理。
14、每月月初管家婆與財務軟件應收、應付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬於正常應調賬的進行調賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經理處理。
15、每月管家婆結賬前要確認管家婆中的成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，並錄入金碟。
16、結賬前與出納及管家婆核對各項金額是否一致。
17、每月不定期抽查出納庫存。
18、每月20號做出業務員提成並經審核無誤後將提成單交由王總批覆。
19、每2個月協助行政對公司固定資產及低值易耗品等進行盤點。
20、業務員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核並簽字。
21、業務員如有月銷售安朋產品10台以上的要按要求進行審核並簽字。
22、繼發與萬邦往來業務要詳細核對，將繼發的業務員銷售單與萬邦的入庫單進行核對無誤後入賬（萬邦的入庫單由繼發的出庫單中的一聯代替）。
23、每月月末要核對繼發與萬邦往來是否無誤。
24、萬邦的賬務要按工程進行管理核算（要求費用、工資及工程材料、工程成本經手人員記錄清晰，上報清晰）。
25、萬邦與繼發之間有返利要進行製表及審核，經總經理簽字同意後入賬。
26、萬邦手工賬要與電子表格同步錄入。
27、月末對完往來無誤後，將對賬數通知賬務經理，管家婆結賬。
28、繼發金碟結賬後倒出數據（科目餘額表、損溢表、資產負債表、費用明細表、往來餘額表等），並編制報表，每月於10日之前將報表上報總經理及副總經理。
29、萬邦手工賬及電子表格賬套完成後結賬並於每月10日之前將報表上報總經理及副總經理。
30、每月8號之前根據考勤記錄編制萬邦員工工資表。
説明：所有的財務規定日期遇節假日順延。
第三篇：財務新手如何開展做賬工作
財務新手如何開展做賬工作
首先要熟悉一下本公司的税種，看看要交些什麼税，企業所得税的徵收方式是核定還是查賬，不然到時交錯税就不好了；再次學習一下前面會計的賬務處理，吸收一下經驗,最後重要的是增強自己專業.。
簡單説點:
1.瞭解公司的經營活動是哪些（有助於知道涉及到什麼税種）
2.知悉公司各部門職能（有助做賬時進行歸類）
3.瞭解公司的基本財務流程（做賬、出報表、報税）
4.具體情況具體對待（只能這麼説了，每個公司都不一樣）
我想剛開始還是要先熟悉一下公司的所設置的會計科目,這樣可以為你下面做帳把握好科目,因為有的公司設置的科目有一定的差別的.
接下來就如"斑竹"説的那樣要熟悉一下公司的税種了，和公司的利潤表裏的管理費用,財務費用等,看一下公司是怎麼把明細歸納的.
最後還是要自己的基礎知識要增強.
到一個公司後先熟悉該公司的業務流程，部門之間的業務聯繫。向領導請教公司的基本情況，收入來源。然後再確定公司的所交税種。然後設立會計科目，建賬
（以為我遇到的基本是新設立的公司，所以需要建賬）
還有一個不是要了解企業的經營模式，如果是生產企業，還應當瞭解生產流程，不瞭解生產，是做不好財務的。
1、財務部門工作涉及所有的單據和資料最基本的是：原始單據、會計憑證、會計賬簿、會計報表、納税申報和上交税務的資料、繳税單據等，上報其他政府部門的報表等。會計憑證和賬簿在一些文具點、專賣店、超市都可能買到，會計報表可以根據税務局或其他部門要求的格式在指定的地方購買。
2、有了一些原始憑證，如何開展財務工作呢？財務流程呢？
這些原始單據是相關人員申請的支付、收入等憑證，根據其所屬類別在會計憑證上編制會計分錄，然後按分錄登記到各明細帳中。
月末按彙總登記總賬。
3、新手財務人員在工作中應當注意什麼呢？
a.細緻、認真，確保會計分錄和帳目登記的準確性
b.積極、主動，多問，多學，多積累
c.嚴格遵守公司各項財務管理制度和流程
d.注意溝通技巧，保持良好的人際關係
e.要有服務意識，在服務中能監督
f.不要怕麻煩，認真做好帳外記錄：比如往來單位和其相關的業務記錄，項目及其相關的支出、收入記錄等等。
4，最重要的一點是先税務後財務，因為財務是我們自己的事情，什麼都好説，而税務是個難題，先核定税種，税率等，同時一定要搞好税局關係
每月報税都應該按時,免得招來不必要的麻煩,一般納税人要注意開票時的售價與進價的差額的比例儘量與自己賬務上的毛利率相吻合,否則税務來查賬的時候會有充分的理由要求你補交增值税。
個人認為最重要是熟悉公司的業務操作流程,財務上的知識,看一下以前的報表及憑證就可以了 再有就是多跟專管員之類的溝通,有助於瞭解報税流程。
關於税務方面,我覺得首先要跟專員關係溝通好,比如税負方面的要求,都可以問專員,做到心中有數.根據本月開票收入多少,按要求税負,應入多少進項,當然也要考慮成本核算方面的。
看看前任會計的帳簿,最好把全部的往來徹底的對一遍,工作量很大,但對自己將來非常有用。.熟悉一下科目有那些和自己用的有點差距,適當調整。
一般過程如下：
①、收集原始憑證，開業至今所有業務票據。
②、整理這些憑證，審核無誤後填制記帳憑證。
③、啟用帳本，一般五本：總帳、分類帳、多欄明細帳、現金日記帳、銀行日記帳。
④、根據會計憑證登記帳本。
⑤、做出財務報表
5、開始第一次申報。
每個月的必作功課如下:
1.收集所有收支單據,包括現金、銀行收支；
2.編制會計分錄，填制記帳憑證；
3.計算商品、產品成本；包括採購成本、生產成本、銷售成本；
4.依據收入數據填制納税申報表；一般納税人的進項專用發票送税務機關認證；
5.到税務機關申報納税及繳納税款；
6.記帳、試算平衡，結帳；
7.編制月度會計報表;
8.進行財務分析。
有幾條建議想給剛入行的同行們，希望大家一起努力：
1，不要怕吃苦，剛入行，老闆會讓咱們做些打雜的小事尤其私人老闆，剛開始，一個堂堂大會計要風雨無阻地天天跑銀行，騎車來回三個小時去税務局，都快睡着了，因為打了一次車，讓老闆報銷時，他的臉色很不好看，咱也是有骨氣的，騎車就騎車...
2，有眼淚揹着人哭，多少次，回家的路上，我咬牙發誓，明天再不去上班了，因為...那簡直是羞辱，只要工作中出點小差錯，老闆會讓我非常沒有面子。但是，第二天我又去上班了，你想啊，我們辦錯事了，老闆罵你了，你改了，去別的單位，就不會再出這樣的錯了。只當拿着工資當學徒，在舊社會，學徒可是沒有工錢的。
3，一定要和税務工商搞好關係，他們也是人，也很辛苦，雙方有了衝突要忍，要體諒他們，混個面熟，以後還能走走後門，加個塞什麼的。
4，和老闆搞好關係，雖然我離開那家公司幾年了，但我經常去看他，我的第一份兼職就是他介紹的，然後那個人又介紹給別人，大家紛紛來找我，為了放心，又是熟悉的行業，他們不找記帳公司來找我。
5，不要越權，老闆不在，自己不要拿主意，因為企業不是咱們的，出了事咱擔當不起。
6，若真想跳槽，要騎馬找馬，現在工作不好找，一定不能感情用事，歇幾個月，可沒人給咱工錢。 7，交接時不要讓原來的老闆為難，提前説，如果他一時找不到合適的人，要兩頭都兼着，不能説不管就不管，這樣以後老闆的朋友，同行知道你是個負責任的人，才會找你。
8，把工作中該記的及時記下來，疑難分錄，何時年檢什麼，各種手續，時間長了，你就成專家了。 9，申報時把該帶的帶齊，在紙上寫好，一項一項檢查，有的畫個勾。到了税務，一定要注意新通知，如有新表要交，記清楚時間。
10，將心比心，試想自己是老闆，投了錢，日理萬機，焦頭爛額，花錢僱的人，老出錯，如果是你，你急不急，氣不氣，罵不罵？所以當老闆數落咱們的時候，換在他的立場，也許就能理解他了。
11，自己接手的所有工作程序不僅要記清時間，順序，方便的話複印一下，留着，比如：税票的格式，電匯單的格式，貨物合同的格式，一般納税人申請表，年檢時所填表格，等等的格式，都複印下來，將來去了新單位，隨手可得。尤其是兼職的會計，各個所的税
票可能填寫都不一樣，就更需要留底了。
12，説句實話，私人公司的會計並不好當，首先要處理好老闆親戚之間的關係，有些事讓老闆心裏清楚就可以了，也許他礙於情面也不好説他的親戚，記住一點，永遠不要在他的親戚面前説老闆不好，不要讓他們抓住你的把柄，為這樣的事很不值。
15，工作雖然辛苦，可是要樂觀，因為我們只有一種選擇，不是哭,就是笑，但笑比哭好。
新手入門學習會計口決
不少會計新手看來，會計課程的學習比較單調，整天都在和會計分錄以及公式計算打交道，知識點非常瑣碎，苦於沒有好的方法去記憶和理解會計核算的規律。應該説“書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟”，會計學習必須依勤學苦練，沒有什麼“終南捷徑”，但是會計學習自有其內在的規律，我們需要在學習中藉助一些竅門，提高我們的學習效率，達到“事半功倍”的效果。
一、最基本的口訣——讀書口訣
所有學科的考試學習，包括會計學習，都必須仔細閲讀考試指定教材和考試大綱。如果你是參加社會助學的會計應考者，那麼從你聽輔導教師授課到最後準備考試，應該至少讀五遍指定教材。“自考五讀口訣”具體內容如下：
一讀課前預習先，從師二讀課堂間。
温故知新讀三遍，四讀再把習題練。
五讀複習迎考試，勝利通過笑開顏。
這主要強調課前預習、課堂聽講、課後複習、做題鞏固以及總複習迎考都要把讀書放在基礎性地位。
二、利用口訣理解記憶賬户記賬規則
借貸記賬法下的記賬規則是基礎會計學習的入門規律，是需要大家深刻記憶和理解的最基本知識點之
一。我們一般把賬户區分為資產、負債、所有者權益、成本、損益五大類。資產、成本類賬户一般都是借方登記增加，貸方登記減少；負債、所有者權益賬户(二者合併稱為權益)一般都是借方登記減少，貸方登記增加；損益類賬户則需要區分是費用類還是收入類去分別登記，收入與費用之間的登記也是相反的。
記賬規則之歌
借增貸減是資產，權益和它正相反。
成本資產總相同，細細記牢莫弄亂。
損益賬户要分辨，費用收入不一般。
收入增加貸方看，減少借方來結轉。
會計核算有七種基本核算方法，即：設置會計科目(設置賬户)、複式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、成本核算、財產清查、編制會計報表。我們也可以把七種方法總結成為以下的口訣：
會計核算方法七，設置科目屬第一。
複式記賬最神祕，填審憑證不容易。
登記賬簿要仔細，成本核算講效益。
財產清查對賬實，編制報表工作齊。
三、利用口訣理解記憶長期股權投資核算的成本法
股利核算口訣
當年分以前，成本來衝減。
當年分當年，利益算一算。
以後年度分，兩者比較看。
股利減淨利，差額細判斷。
“當年分以前，直接衝成本”：比如2014年1月1日進行長期股權投資，採用成本法進行核算，2014年5月2日被投資企業宣告分派2014年度股利，於是投資企業就要全部衝減投資成本。
“當年分當年，利益算一算”：如果假設例題中2014年5月2日分派的股利，還包括本年度的，那麼就計算一下屬於投資前的部分和屬於投資後的部分，前者衝減投資成本，後者計入投資收益。當然了，這種情況下，出題者一般都會假定各月的利潤平均分配。
“以後年度分，兩者比較看”：2014年以後不是還要宣告分派股利嗎，這時我們就可以比較兩個值：其一，就是投資企業按比例從被投資企業分得的累積股利(截止本年末)；其二，就是投資企業按照比例享有的被投資企業的累積淨利。然後判斷：
1.前者累積股利=後者累積淨利，將以前已衝減的投資成本轉回。
2.前者>後者，將(前者累積股利-後者累積淨利-以前已衝減投資成本)的差額衝減投資成本。將投資企業當年應收取股利計入應收股利，將應收股利和衝減成本的差額計入投資收益。
3.前者<後者，則不用衝減成本，若以前已衝減成本，就將其全部轉回，注意並不是將(前者累積股利-後者累積淨利-以前已衝減投資成本)的差額恢復，不管這個差額是否大於、小於以前已衝減成本數額。
整個過程都是藉助於在累積股利和累積淨利之間求差，以判斷是否存在“過頭分配”，從而確定是需要衝減投資成本，還是恢復投資成本。如果不能確定投資成本的變化，也就無法確定投資收益的大小。
四、利用口訣理解記憶現金流量表的編制方法
看到收入找應收，未收税金分開走。
看到成本找應付，存貨變動莫疏忽。
有關費用先全調，差異留在後面找。
財務費用有例外，注意分出類別來。
所得税你直接轉，營業外找固資產。
壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。
為職工支付有多少，單獨處理分類思考。
解釋：第①句話針對銷售商品，提供勞務收到的現金，因為直接法是以利潤表中營業收入為起算點，所以，我們看到營業收入，就要找應收項目(應收賬款，應收票據等)。未收的税金再單獨作賬(收到錢的增值税才作為現金流量)也就是説應收賬款中包括的應收取的税金部分，若實際未收取現金則貸記應交税金，另外，有關貼現的處理，將應收票據因貼現產生的貼現息(已計入財務費用)作反調。例如：應收票據發生額10萬元(假如3月發生)後5月份貼現，貼現息為1萬元。但是從期初，期末的報表看，應收票據未發生變動，但你不能不作現金流量的調整，因為實際現金現流量為9萬元。
第②句“看到成本找應付，存貨變動莫疏忽”告訴你在進行“購買商品支付的現金”的處理時，找應付科目，同時考慮存貨的期初，期末變動值，看是否與此項目有關，有關的調整。
第③句“有關費用先全調，差異留在後面找”是指先把“管理費用”、“營業費用”的數額全部調整“支付的其他與經營活動有關的現金”。而後面把6項內容僅調回來。這6項內容是：壞賬準備，待攤費用，累計折舊，無形資產攤銷，應付管理人員工資，應付管理人員的福利費(營業費用無任何調整)
第④句“財務費用有例外，注意分出類別來”指的就是上面説的貼現息。
第⑤句“所得税直接結轉，營業外找固資產”所得税直接結轉，營業外收入，營業外支出，都是從固定資產盤盈，盤虧那來的，自然就要找固定資產了。
第⑥句是指這幾個項目不影響現金流量，那麼就反向抵回來就可以了。
第⑦句支付給職工，和為職工支付的現金項目較特殊，需單獨核算。
總的來説，有三項需要注意的：①在進行“銷售商品收到的現金”核算時，需調整2項內容。財務費用中貼現息和應交税金中收到的現金。②在進行“購買商品支付的現金”核算時，需調整5項內容。累計折舊，應付工資，應付福利費，待攤費用，應交税金(進項税額)。③在進行“支付的其他與經營活動有關的現金”的核算時，需要調整6項內容。壞賬準備，待攤費用，累計折舊，應付管理人員工資，應付管理人員福利費，無形資產攤銷。
大家可以參考一下間接法核算規律。①與損益有關的項目(9項)調整淨利潤。固定資產(4項)：減值準備，折舊，處置損失，報廢損失。無形資產(1項)：無形資產攤銷。財務費用：反映本期應屬投資籌資的財務費用，不包括貼現息(我們上面已經談過，貼現息是一項特殊的財務費用，實際做題時一定要留意。)投資損失、預提費用、待攤費用。②與損益無關的項目(四項)：存貨，遞延税款，經營性應收及應付，這幾項的調整可以應用平衡式“資產=負債+所有者權益”當使所有者權益增加時，調減淨利潤；當使所有者權益減少時，調增淨利潤，從而實現了將權責發生制下的淨利潤調節為經營活動現金流量，去除不影響現金流量變化的項目。例如：若固定資產折舊增加，則説明“資產”方減少、負債不變情況下“所有者權益”減少，因為折舊不影響現金流量，所以要把這部分往淨利潤中增加，其他各項都仿照進行處理。
五、利用口訣來理解記憶資產負債表有關項目的填列
在編制資產負債表，填寫“應收賬款”、“預付賬款”、“應付賬款”、“預收賬款”這四個項目時，要區分對應明細賬户的借方或者貸方餘額來計算填列。我曾經總結了四個計算公式給學員，如下：
1.資產方應收賬款項目金額=“應收賬款”明細賬户借方餘額+“預收賬款”明細賬户借方餘額(假定不考慮壞賬準備)。
2.負債方預收賬款項目金額=“應收賬款”明細賬户貸方餘額+“預收賬款”明細賬户貸方餘額。
3.資產方預付賬款項目金額=“預付賬款”明細賬户借方餘額+“應付賬款”明細賬户借方餘額。
4.負債方應付賬款項目金額=“應付賬款”明細賬户貸方餘額+“預付賬款”明細賬户貸方餘額。在這四個公式的基礎上總結了以下的“五言”口訣，幫助大家加深記憶：
兩收合一收，借貸分開走。
兩付合一付，各走各的路。
第四篇：內賬外賬結合
內賬外賬結合
一、內、外帳這樣結合幾乎所的財務人員都被逼着要做假帳以下就把做假帳的手法粗略總結如下僅當是各位工作時一個備參吧1.成本費用互化.操作方法將屬於成本項目的支出帳務處理變為費用以達到當期税前扣除的目的或將屬於費用項目的支出成本化以達到控制税前扣除比例及誇大當期利潤的目的。原因因為成本由直接人工直接材料製造費用組成而直接人工、製造費用和銷售費用、管理費用等容易混饒所以是該操作的漏洞。另直接材料中包含的運費及人工搬運等費用也與管理費用較容易整合。2.費用資本產互化!操作方法將屬於費用項目的帳務處理變為資產從折舊中遞延税前扣除。或將屬於資產類科目的支出直接確認費用當期税前扣除。 原因部分資產價值本身就包含費用故可將其他費用整合進入資產價值反之亦然。另資產修理借款費用等本身確認邊界比較容易人工虛擬。另固定資產和無形資產確認的依據較容易虛擬。3.費用名目轉化 操作方法將部分税前扣除有比率限制的費用超額部分轉變為其他限制較寬鬆的或沒限制的費用名目入帳以達到全額税前扣除的目的或減少相關税費等目的。原因費用確認以發票為依據發票容易虛擬。4.費用預提/遞延/選擇性分攤:操作方法為控制當期税前利潤大小預提費用以推遲納税。或為其他目的如股權轉讓價當期業績誇大當期利潤選擇遞延確認。 另有選擇性的將費用分攤如在各費用支出項目上分攤比例進行調節控制因該項目造成的税費如調節土地增值税。原因同第3點。5.成本名目轉化操作方法將屬於本期可結轉成本的項目轉變為其他不能結轉成本的項目或反行之。6.成本提前&推遲確認/選擇性分攤 操作方法將本期結轉成本時多結轉或本期少結轉下期補齊或選擇成本分攤方法達到上述2個目的。原因成本結轉規定較模糊。7.收入提前&推遲確認/選擇性分攤操作方法將本期結轉收入多結轉或少結轉下期補齊。或選擇收入分攤方法達到上述2個目的。原因收入確認規定較模糊。
8.收入名目轉化 方法將收入總額在多種收入項目間進行調節如把主營收入變為其他業務收入或營業外收入以達到控制流轉税或突出主業業績的目的。9.收入負債化/支出資產化操作方法將收入暫時掛帳為其他應付款或將支出暫時掛為其他應收款達到推遲納税或不納税的目的。10.收入、成本、費用虛增/減操作方法人為虛增或虛減收入或成本或費用或虛減收入。造成進行差錯調整的依據。達到納税期拖延或其他目的。
11.轉移定價操作方法與外部交易方進行人為價格處理達到轉移定價的目的將價格降低或提高以其他費用的方式互相彌補進行各自小金庫。達到避税的目的。12.資產、負債名目轉化操作方法將固定資產中的資產類別名目轉變改變其折舊年限將應收帳款掛其他應收款或預收帳款掛其他應付款等手法避税。13.虛假交易法 操作方法以不存在的交易合同入帳造成資金流出增加本期費用達到減少所得税的目的。14.費用直抵收入法操作方法收入因涉及流轉税在收入確認前即彼此以費用直接抵消達到控制流轉税目的。如將商業折扣變為後續期間降低售價;15.重組轉讓法 操作方法利用股權轉讓、資產轉讓、債務重組等進行資金或收入轉移達到避税的目的。如將公司的資金轉移達到破產賴(內容來源好 範文網)帳等目的。16.私人費用公司化 操作方法將私人的費用轉變為公司的費用即達到降低私人收入個税應納税額的目的又增加企業所得税前扣除費用的目的。如將個人車油費在公司處理將個人房租費在公司處理。 17.收入/成本/費用轉移法 操作方法分立合同將收入或成本或費用轉移至其他公司或個人達到差異税率處理的目的。或將各公司的費用進行填充報銷小金庫補償達到各自平衡有限制的費用。
18.虛增/減流轉過程操作方法在流轉過程上下工夫多一道流轉過程收入額多一
道各有比率限制的費用可扣除範圍增大。或可虛擬出部分費用如將資產由公司借款給個人買下由公司租賃個人資產無形增加租賃費用。或利用委託收付款等方式 19.利用金融工具法操作方法利用股票、期貨、外匯等金融工具進行難以控制未來價格的交易。將交易時價格控制在低水平交易後成為金融工具的投資收益避免部分流轉税.20集團化操作 操作方法利用集團化操作達到國家批准的部分集團化統一納税公司的操作模式的目的。將集團內各公司的費用平衡分配達到統籌納税的目的。如集團內成立軟件公司工資扣除無1600的限制將其他公司的人員編制在該公司工資在該公司發人在其他公司工作。等等不一而足。21.其他如如借款變成收到其他公司的定金處理。將利息產生的税金避掉。等等---二、如何做外帳內帳的憑證出完後把符合水法規定的票據全部剃出來收入和支出分開按時間先後順序制憑證做完後檢查一下是否平衡如果收支、利潤等數據看起來都比較正常合理就可以出表了。你最好看一下以前的外帳平均每個月的利潤是多少不要偏得太遠就好。建議你每個月30日扎帳把外帳做平後再出內帳的表。 做內帳要正直做外帳要狡猾。 用真發票做假帳。用假收據做真帳。 要有原則的 1.銀行存款和內帳一致 2.銷售根據開票情況,抵扣情況結合實際情況來做, 3.税負要保證不能太低 4庫存要控制,與內帳相差不能太大 税負是要找税務問,每個行業的税負是不一樣的,有2點多3點多4點多,很多種,庫存要看產能,不能太高也不能太低. 內帳與外帳都是一樣的做法,只是外帳更規範一些,每個企業都有一些不能用作外帳的收據白條之類的那就只有放在內帳裏了,至於發票用來做了外帳,那內帳就只能用複印件了,如果嫌麻煩的話就在內帳憑證上註明附件用於外帳幾號憑證就行了,不管是內帳還是外帳,總的原則就是據實反映企業經營情況... 對於同時在內外賬都要用到的原始憑證我們不復印節約費用同時有的憑證太多複印裝訂越來也不方便在內賬的摘要中除作一般的説明外再註明一下外賬的記賬憑證號在查賬時要找原始憑證的話就到直接外賬去找。對於不宜放入外賬而直接進入內賬的原始憑證就直接做賬不用再註明外賬的憑證號。
關於零申報問題是不是外帳暫時就不用做了因為做了就帳表申報不符了一個公司請我去做兼職帳但是具體涉水的起步問題我也不太懂 帳我會做但是這個公司剛成立還在零申報階段。我要是做了帳那不就和申報表不符了嗎我是不是該做成內帳。外帳等税控裝起來了再做 換句話説只要我在籌建階段只要我不開票。我就可以不用報税零申報都不用還是説零申報要怎麼搞呢零申報也要去申報吧問題補充 零申報中申報表裏面全寫零,是指繳納的税金為零不等於你這個月沒有發生任何費用工資總要發吧、水電費總要交吧利潤表中沒有收入成本管理費用總該有吧。資產負債表跟上個月總有變化吧。 我看了段這樣的評論意思就是還是要先做賬做起來才能報不然沒有賬的話拿什麼毛去報啊檢查也對不上啊...不知道理解對不對 然後又看了另個回答。説只要資產負債表裏面的貨幣資金和實收資本填寫下企業的註冊資本數額其他都可以不填全部寫0.説的又挺簡單的説5分鐘不要就搞完了。我汗真的就那麼簡單比如註冊資本50萬意思是銀行存款裏就有50萬 一樓的不要退一步啦你的意思是不是就是就做個借貨幣資金50萬貸實收資本50萬這樣的然後其他申報全部寫0就好了費用做到開辦費或者管理費用裏面所以利潤是負數也就做這2步東西這兩步都一直這樣做的話那沒什麼難度啊老闆自己也會做了啊... 二樓一般小公司就是租一個寫字樓的單元像一般的貿易公司那樣的所以這種商業公司肯定沒有買什麼機器設備的情注意固定資產的定義不然你就明確講根據我個人理解是電腦打印機勉強算的上吧還有傢俱這些都可以用1年以上的其他就想不到了。 肯定是要零申報的。有收入嗎你現在也不用開票了嘛儘量能收現金就收現金嘛打款也不要打到你們的開户行裏吧能貓起就貓嘛除非客户要求你補開。日常費用你就做着走嘛利潤肯定是負數了。你説註冊資本嗎肯定有驗資報告三銀行户頭裏就有50萬嘛對應實收資本50萬。目前看來資產負債表裏你填的內容就不多哦但是以後肯定要買固定資產啊什麼的了也有
應收賬款應付賬款等等的那些了。利潤表只填幾項費用就行了吧利潤為負數。 零申報税,資產負債表與利潤表怎樣做 請教各位高手緊急!12月份我廠小規模納税人停產停止銷售工人停產待工即只有支出沒有收入的情況地税、國税零申報税請問資產負債與利潤表怎樣做(這是交給地税與國税的表)問題補充12月開始廠停工停產是有費用支出的勞動法規定要支付工人的基本生活費要交地租、水電那請問資產負債與利潤表怎樣做給税務局照做零申訴只是説明你的利潤表沒有收入或者收入比成本要少是負利潤 所以報表 是照做的。如果沒有任何費用列支的話,利潤表上本月數都為0,資產負債表同上月報表一樣,就這樣.那利潤表上就是沒有收入,費用是什麼就是什麼,體現虧損唄,負債表上涉及到哪個科目變動就和平時一樣記.清楚了嗎?企業怎麼會沒有員工呢業務過程中發生的一切費用票據需要有人簽字報銷吧沒有在社保局備案的人員和在地税個税申報模板備案的人員的名字是不準出現在企業入賬發票中的。 公司成立近兩年外帳一直是代帳公司代理感覺問題挺大的怕自己做賬税局來查賬的話風險太大。比如説 公司註冊資金是100萬有幾十萬找人墊付的賬上錢一直都只有一點點的去年一筆取現的支票存根金額是7000代帳公司直接把它改成70萬那樣賬上的銀行存款就消掉很多 另外應收應付款也沒有立明細賬只有一個大的科目款項、發票沒有一一對應就是每一筆資金的來龍去脈很亂。 其他小問題也挺多。 不知這樣的賬拿回來做是不是風險很大你的帳確實存在大的問題你要了解你的公司在具體開支方面的開支方向確切的講要知道應該向哪個方向花錢瞭解開支的比例這樣你做帳時才能有個具體的標準你讓代帳公司做的話他們做的也有點不負責任存在風險太大最好找個專業的高手把兩年的帳重新整一下不要疼惜錢畢竟安全掙錢才是第一位的我是一個專業代理記帳的做外帳需要注意的就是與內帳千萬別混在一起了做外帳其實就是針對税務局的帳比如有些白條、收據是不能做帳的然後注意你公司的經營範圍有哪些税目每個月按時申報建議不要做假帳也不要做太多餐飲票進去在年末所得税彙算的時候也會調出來也在有必要的時候和你們公司的專管員把關係打好就沒什麼問題了記得要對帳現金帳沒每天核對銀行帳每月核對這樣就一定不會出錯了 最好以外為主,內帳只是做外帳的補充把一些不合理的費用補充進去就好這樣財務清晰,自己做起來也順手,不擔風險,税還是不要逃的好合理規避就可以了比做內帳難需要應付税務檢查。首先要會熟練税法的基礎知識現在很多大的公司都做得比較規範內外統一相對於你現在所説的問題其實大致都相同只要多與税務局人員溝通及時瞭解税法的變動税負也要弄清楚外帳以簡潔 精確為重 內帳就是要詳細 真實有正規發票才能做賬可以適當的拿一些正規的發票來增加費用相對減少利潤這樣就能少交點所得税 有正規發票才能做賬可以適當的拿一些正規的發票來增加費用相對減少利潤這樣就能少交點所得税 白條不能入賬要是單位老闆個人帳上掛很多可以適當用些費用票據衝減外賬只是用一些合法的原始憑證記賬並對一些數據進行調整的一種做假的方法合法的原始憑證就是合法的發票不允許有白條子如果要做外賬的話建議不要一個單位自己做那樣很容易就被查出來最好有幾個關係過硬的單位在往來上做那樣不好查簡單的外賬就是少計收入多計支出但是做的容易查的也容易如幾個單位聯合做呢相對難一些但是不好查。 比如説購進1號單位材料實付價格為117000貨款100000税17000但發票金額為234000進項税多出17000我單位可以根據雙方協商給1號單位價值17000的其他東西可列到營業外支出但不要一次結轉那樣目標太大。 再比如説壞賬準備和減值準備兩個科目就有很大文章可以做一般計提的比例是5但並不是我按10提就不行就是一次提個夠一次衝個夠主要就是在一些調整類科目裏做些文章。 個人看法不一定正確。再者假的真不了真的假不了這就是個警察和小偷的故事要看警察想不想查想查怎麼也會露出馬腳不要為了單位給的幾個工資把自己搭進去。 説白了,外賬純碎
是假賬,只是為了應付税務局而已.凡事都要見憑證.假如你公司是工業企業或是其它的.銷售的業務比較多,這樣就要開發票,可是不可能每個公司真的會傻的每筆銷售都去開發票,這樣要多交税的,總之,外賬純粹是假的. 做外帳到底要用到哪幾本帳本請教查帳時到底會查哪幾本帳我現在都湖塗了小規模公司做外帳要用哪些帳本簡單點現金日記賬銀行日記賬明細賬總賬各一本就可以了呵呵 凡是你單位經營所涉及到的會計科目和賬本,税務都要查.請大家賜教我以前是做內帳會計現在轉做外帳會計最重要的成本核算是怎麼核算的謝謝解決時間2014-9-20 12:35我做的是農業茶葉會計謝謝各位怎麼提高成本減少利潤問題補充 謝謝各位的意見我想問的是怎麼去提高成本減少利潤但是又要在税務局查不出來的情況下我們做的是茶葉 以每個月的銷售收入多少來編成本....看你們的行業利潤率是多少就控制在多少. 商業企業在成本核算方面不太好避税只能多開些費用發票提高費用聽説涉及到支票支付的款項是不能做內帳的也就是説銀行存款不用做外帳是嗎[此問題的推薦答案]內賬是"真實"的記錄,外賬是做給別人看的,是在內賬的基礎上選擇性的選一些原始憑證出來做.企業自己碰到外人看賬目時,肯定不會説,我公司有內賬和外賬,而是把那套外賬拿出來給人檢查.如果你銀行存款不做外賬,那麼外賬就失去意義,人家一看,你賬目竟沒有銀行存款,那不罷明是造假嗎? 但銀行存款是可以查核的,所以所有涉及銀行存款的都要記入外賬,內賬銀行存款所使用的原始憑證一般是使用複印件,如果老闆覺得無所謂,不復印也罷.因為外賬的銀行存款跟內賬的銀行存款應該是一致的. 所以説從你補充問題來看,你內賬不做銀行存款也是可以的.因為可以共用,但"憑證字號"可能會不一致.如果出售產品時沒開票,那外賬上的成本不能結轉,產品會一直留在賬上,這樣賬實不符,擔心税務局會查到,該怎麼辦呢.謝謝!!!!!!!!!你可以先把那批材料做暫估入帳,然後再去買發票,普通發票也可以是生產企業還是商業企業生產企業下次生產同樣產品時入庫數量少寫這些不開發票的產品增加單位成本減少數量如對產品成本影響較大則可以在採購原料時就少開票。不過這樣容易對企業的倉庫帳產生混亂因此不開票的產品同樣報税不會產生以上問題。我説的是我們購入材料或費用支出時,經常有好多沒發票,所以,我賬上的現金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現金四十萬,有點太多了吧,大家幫我轉移一下現金吧, 謝謝了我的公司是搞室內裝飾、設計的也是存在這樣的問題購入材料或費用支出經常有好多沒發票。幾年下來現在賬面現金餘額已經達到了100多萬了外帳+未入帳收入-未入帳費用=內帳內賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,並隨時可以結出餘額;二是按照正規的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據可以有各種實際發生的白條,全部真實地反映到內賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據使用發生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據時,需要在內賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用於外賬哪張記賬憑證號了,以備查找.我這裏有兩盤賬內外賬如果內賬幫外賬付貨款有什麼好的方法內賬有自己的銀行賬户外賬也是。可以作借款處理把款項用現金的方式存入外賬的開户銀行再匯出作貨款但是分錄怎樣寫啊從其他應收或其他應付科目走.最好掛私人名.外賬借銀行存款貸其它應付款xx內賬借銀行存款(外賬户) 貸銀行存款(內賬户)以上內賬不對外時我一直在做內賬很長時間了不知和外賬有什麼區別我這裏只記每月費用、應收、應付、入庫、出庫。沒有固定資產、沒有折舊我也不知道會計是怎麼算的也沒聽説會計核過固定資產會計從來不讓我看外賬我只見過税單能知道是怎麼報税的可我是小規模納税人也學不到更多的內容。請問大家一開始是從出納、做內賬鍛煉出來的嗎因為內賬是內部管理的所以所有單據都要做外長是應付税務局一類的賬是“做”出來的可以選擇單據和制單據很多做兩套賬的是做內賬顧不了外賬做外賬顧不了內賬可以告訴你一個很簡單實現內外賬方法先做外賬外賬憑證打兩份其中一份做內賬附件這樣查內賬就很容易找到原始憑證外帳一般是往税局報的帳,只要走發票的都要做到帳裏面. 內帳一般是老闆的私人帳户(如各種銀行
卡),也要有銀行帳本和現金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老闆出一張資金狀況表.以顯示該公司的現金狀況,讓老闆合理的支配. 該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監督一下.我是一名新手,在一家經銷服裝、化粧品公司做內帳,在帳務處理過程中不需要做税收這部分,處此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應該如何處理呢帳務處理中從銀行中交付的增殖税該放入那個科目呢沒有分別的是內帳和外帳的帳務處理方法是相同的都是按會計專業知識去處理。有分別的是在於避税內帳是按含税價核算的外帳核算的是不含税價。內帳核算的應交税金在主營業務税金及附加中列入。內賬中從銀行中交付的增值税及其他税都可以在管理費用科目下設税金及附加進行核算。不用計提每月交多少就直接做。其他內賬和外賬的賬務處理方法是一樣的。我公司是汽車銷售的客户買一輛車票面金額80000實際收取他也是80000元但我們拿出其中的2014給介結這筆生意的那人這其中的差價該做什麼處理分錄又該如何呢在些先謝謝各位高手的指教了我提議那2014元做內賬吧不要在外賬反應就行免得麻煩。做現金折扣是需要銷售合同上註明的建議支付2014元時候補作一筆借款單掛個人往來然後只有拿其他發票報銷沖帳了這部分沒有什麼好辦法。 關於工廠做外帳問題工廠的帳務有內外兩套內帳就比較好做如實反映實際發生的數據可是外帳就不好做了比如生產領料及產成品這些要怎麼做呢實際的領料單和產成品入庫單都做到內帳裏面了那外帳在生產成本還有產成品即庫存商品這方面要怎麼做呢拿什麼憑據當附件呢急昐有經驗的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發票入賬一定要正規。2、內賬可以用發票的複印件入賬。3、如果外賬生產領料根據材料出庫單入賬借生產成本貸原材料4、如果外賬產成品入庫根據產品入庫單入賬借產成品貸生產成本2014-03-30 11:40 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發生的領料單和產成品入庫單都用於內帳了而且實際的單並不能用於外帳因為工廠只想把利潤做小所以等於外帳沒有單據體現了應該怎麼做1、內賬沒有單據可以作賬。但是外賬沒有單據是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數據寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發出的材料材料成本差異 計算月末結存成本 如果
原始憑證都用到內帳了 可以在外帳註明 並蓋章就可以吧關於工廠做外帳問題關於工廠做外帳問題工廠的帳務有內外兩套內帳就比較好做如實反映實際發生的數據可是外帳就不好做了比如生產領料及產成品這些要怎麼做呢實際的領料單和產成品入庫單都做到內帳裏面了那外帳在生產成本還有產成品即庫存商品這方面要怎麼做呢拿什麼憑據當附件呢急昐有經驗的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發票入賬一定要正規。2、內賬可以用發票的複印件入賬。3、如果外賬生產領料根據材料出庫單入賬借生產成本貸原材料4、如果外賬產成品入庫根據產品入庫單入賬借產成品貸生產成本2014-03-30 11:40 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發生的領料單和產成品入庫單都用於內帳了而且實際的單並不能用於外帳因為工廠只想把利潤做小所以等於外帳沒有單據體現了應該怎麼做1、內賬沒有單據可以作賬。但是外賬沒有單據是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數據寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發出的材料材料成本差異 計算月末結存成本 如果原始憑證都用到內帳了 可以在外帳註明 並蓋章就可以吧工廠的帳務有內外兩套內帳就比較好做如實反映實際發生的數據可是外帳就不好做了比如生產領料及產成品這些要怎麼做呢實際的領料單和產成品入庫單都做到內帳裏面了那外帳在生產成本還有產成品即庫存商品這方面要怎麼做呢拿什麼憑據當附件呢1、外賬要用合法的發票入賬一定要正規。2、內賬可以用發票的複印件入賬。3、如果外賬生產領料根據材料出庫單入賬借生產成本貸原材料4、如果外賬產成品入庫根據產品入庫單入賬借產
成品貸生產成本 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發生的領料單和產成品入庫單都用於內帳了而且實際的單並不能用於外帳因為工廠只想把利潤做小所以等於外帳沒有單據體現了應該怎麼做1、內賬沒有單據可以作賬。但是外賬沒有單據是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數據寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發出的材料材料成本差異 計算月末結存成本 如果原始憑證都用到內帳了 可以在外帳註明 並蓋章就可以吧關於工廠做外帳問題工廠的帳務有內外兩套內帳就比較好做如實反映實際發生的數據可是外帳就不好做了比如生產領料及產成品這些要怎麼做呢實際的領料單和產成品入庫單都做到內帳裏面了那外帳在生產成本還有產成品即庫存商品這方面要怎麼做呢拿什麼憑據當附件呢急昐有經驗的您指教謝謝 1、外賬要用合法的發票入賬一定要正規。2、內賬可以用發票的複印件入賬。3、如果外賬生產領料根據材料出庫單入賬借生產成本貸原材料
4、如果外賬產成品入庫根據產品入庫單入賬借產成品貸生產成本2014-03-30 11:40 補充問題謝謝各位指點我還要補充的是實際發生的領料單和產成品入庫單都用於內帳了而且實際的單並不能用於外帳因為工廠只想把利潤做小所以等於外帳沒有單據體現了應該怎麼做1、內賬沒有單據可以作賬。但是外賬沒有單據是不能作帳的。2、如果想把利潤做小可以把出庫單、入庫單上的數據寫少。原材料的成本按照實際成本來入賬 月末按照實際購買的和發出的材料材料成本差異 計算月末結存成本 如果原始憑證都用到內帳了 可以在外帳註明 並蓋章就可以吧
第五篇：怎樣做內賬
怎樣做內賬,教你一些技巧 會計知識集 2014-06-03 12:44:25 閲讀1079 評論0字號：大中小 訂閲
做內賬與外賬應該注意哪些方面呢?
還有,如果我有些單據拿到外賬做了,那內賬還要不要做呢?如果是內賬也要做進去的話,那不是沒有原始憑證了嗎?
內賬當然要做 不然怎麼叫經濟的真實反應呢？方法有2種
1 複印原始憑證(這種最省事，但成本比較高)
2 用原始憑證貼簽寫明摘要事項，再多一句“原始憑證見外賬x年x月第x本憑證，記字x號”就可以了
公司有時候購買一些材料沒發票,我們就做在內賬上,外賬不反映,倉庫的外賬也不反映,車間領用後要計算成本,也只在內賬上反映,外賬不計入這部分成本,這樣做對嗎?這樣不是成本少了,税要多交??請大夥説説意見,怎樣才能使二者的成本接近,
沒有發票是無法計入成本的，因此，會造成利潤虛高，而多繳納所得税，解決問題，一種出售時也不開發票，另一種取得相應發票或用其他可作帳的發票衝。
沒有發票的大部分的是一些輔料,而客户一般是要發票的,所以出售時不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應我們
還想問一下,如果出售產品時沒開票,那外賬上的成本不能結轉,產品會一直留在賬上,這樣賬實不符,擔心税務局會查到,該怎麼辦呢.謝謝!!!!!!!!!
你可以先把那批材料做暫估入帳,然後再去買發票,普通發票也可以
是生產企業還是商業企業？
生產企業：下次生產同樣產品時，入庫數量少寫這些不開發票的產品，增加單位成本，減少數量，如對產品成本影響較大，則可以在採購原料時，就少開票。不過，這樣容易對企業的倉庫帳產生混亂，因此，不開票的產品，同樣報税不會產生以上問題。
我説的是我們購入材料或費用支出時,經常有好多沒發票,所以,我賬上的現金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現金四十萬,有點太多了吧,大家幫我轉移一下現金吧,謝謝了
我的公司是搞室內裝飾、設計的，也是存在這樣的問題！購入材料或費用支出，經常有好多沒發票。幾年下來，現在賬面現金餘額已經達到了100多萬了！！！
外帳+未入帳收入-未入帳費用=內帳
內賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,並隨時可以結出餘額;
二是按照正規的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據可以有各種實際發生的白條,全部真實地反映到內賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據使用發生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據時,需要在內賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用於外賬哪張記賬憑證號了,以備查找.
我這裏有兩盤賬，內外賬，如果內賬幫外賬付貨款，有什麼好的方法，內賬有自己的銀行賬户，外賬也是。 可以作借款處理，把款項用現金的方式存入外賬的開户銀行，再匯出作貨款
但是分錄怎樣寫啊
從其他應收或其他應付科目走.最好掛私人名.
外賬借銀行存款 貸 其它應付款xx
內賬借銀行存款(外賬户) 貸銀行存款(內賬户)
以上內賬不對外時
我一直在做內賬很長時間了，不知和外賬有什麼區別？
我這裏只記每月費用、應收、應付、入庫、出庫。
沒有固定資產、沒有折舊，我也不知道會計是怎麼算的，
也沒聽説會計核過固定資產，會計從來不讓我看外賬，
我只見過税單，能知道是怎麼報税的，可我是小規模納税人
也學不到更多的內容。
請問大家一開始是從出納、做內賬鍛煉出來的嗎？
因為內賬是內部管理的，所以所有單據都要做
外賬是應付税務局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據和制單據
很多做兩套賬的是做內賬顧不了外賬，做外賬顧不了內賬
可以告訴你一個很簡單實現內外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內賬附件，這樣查內賬就很容易找到原始憑證
外帳一般是往税局報的帳,只要走發票的都要做到帳裏面.
內帳一般是老闆的私人帳户(如各種銀行卡),也要有銀行帳本和現金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老闆出一張資金狀況表.以顯示該公司的現金狀況,讓老闆合理的支配. 該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監督一下.
我是一名新手,在一家經銷服裝、化粧品公司做內帳,在帳務處理過程中不需要做税收這部分,除此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應該如何處理呢？帳務處理中從銀行中交付的增值税該放入那個科目呢？
沒有分別的是內帳和外帳的帳務處理方法是相同的，都是按會計專業知識去處理。
有分別的是在於避税，內帳是按含税價核算的，外帳核算的是不含税價。
內帳核算的應交税金在主營業務税金及附加中列入。
內賬中從銀行中交付的增值税及其他税都可以在管理費用科目下設税金及附加進行核算。不用計提，每月交多少就直接做。其他內賬和外賬的賬務處理方法是一樣的。
我公司是汽車銷售的，客户買一輛車票面金額80000，實際收取他也是80000元，但我們拿出其中的2014給介結這筆生意的那人，這其中的差價該做什麼處理？分錄又該如何呢？在些先謝謝各位高手的指教了 我提議，那2014元做內賬吧，不要在外賬反應就行，免得麻煩。
做現金折扣是需要銷售合同上註明的，建議：支付2014元時候，補作一筆借款單掛個人往來，然後只有拿其他發票報銷沖帳了，這部分沒有什麼好辦法
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