財務決算報告（整理21篇）

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篇一：財務決算報告

××××年度，我公司生產經營和財務狀況好於上年。由於產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業經濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務決算狀況和有關資料説明如下：

一、生產經營和主要財務指標的實現狀況

××××年，由於我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的××產品等，工業總產值到達××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產品成本比上年降低××％。

二、利潤指標實現狀況

××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率到達××％，利潤增加的主要因素是：

1．因改型的××產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2．在我公司技術改造和產品改型之後，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3．外協加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4．營業外收入增加×萬元。

以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、税率提高構成的税金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現淨利潤××萬元。

三、成本費用狀況

××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。

四、固定資產與流動資產的增減狀況

1．固定資產

年末企業固定資產原值××萬元，淨值為××萬元。百元固定資產（原值）利潤率為××％；百元固定資產（原值）利税率為××％。均比上年高出較多。

2．流動資產

本公司流動資產年末佔用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。週轉天數為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金佔用過多、週轉期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要説明的問題

××××年企業經濟效益雖好於上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，並未徹底解決，經過清倉壓庫以後，必將抵消一部分利潤。由於這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。

××公司

××××年×月×日

篇二：財務決算報告

董事會:

根據一年來公司經營狀況和財務狀況，結合公司合併報表數據，編制了2011年度財務決算報告，現就公司財務運作狀況，作2011年度財務決算報告。

一、基本財務狀況

公司2011年度財務決算會計報表，經中審國際會計師事務所有限職責公司審計驗證，出具中審國際審字（2012）01020065號標準無保留意見的審計報告，合併會計報表反映的主要財務數據如下：

（一）財務狀況：

1、資產結構

單位：萬元

2011年末餘額比重2010年末餘額比重同比變動幅度

總資產123，327。69100。00%107，958。79100。00%14。24%

流動資產69，746。3156。55%64，683。7059。92%7。83%

非流動資產53，581。3843。45%43，275。0940。08%23。82%

流動資產比上年同期增加5，062。61萬元，增長幅度為7。83%。主要為應收票據比上年同期增加7，349。13萬元，增長幅度為188。34%所致，報告期內應收票據佔流動資產的比重為16。31%，與09年6。03%相比增長10。28%，由於公司本年度收取經銷商以承兑匯票方式支付貨款較上年增加，且收取的承兑匯票期限基本均為6個月，轉背書較困難，因此年末應收票據餘額較大。其他主要流動資產：1）應收賬款與上年同期相比增長46。52%，主要為公司擴大房地產工程業務，此類業務均為發貨後1至3個月內結算貨款，新增房地產應收款較上年增加1，220萬元，其餘應收賬款的增加主要是為擴大銷售增加對經銷商的臨時授信所致。

2）存貨與上年同期相比增加3，917。16萬元，增幅達43。19%，主要為2012年春節放假較早，為節前備貨導致2011年末成品和物料庫存增加。3）其他流動資產較年初餘額減少580。49萬元，減幅達76。58%，主要是2011年末待攤廣告投放費用減少所致。非流動資產較上年末增加10，306。29萬元，增長幅度為23。82%，主要分佈在長期股權投資、固定資產及長期盼攤費用的增長上。1）長期股權投資較上年末增加2，703。21萬元，增幅為3，292。92%，主要為控股子公司廣東德乾投資管理有限公司對外股權投資增加所致，新增投資對象為中山聯動第一期股權投資中心（有限合夥）、江蘇力博士機械股份有限公司、中山厚福應用技術有限公司，投資金額分別為500萬元、1529。55萬元、630萬元；另報告期內母公司對中山市達倫工貿有限公司追加投資40萬元。2）固定資產淨額與上年同期相比增加21。81%，主要因報告期內公司投資5，736。66萬元新建廠房，租賃給控股子公司中山市華帝集成廚房有限公司使用。3）長期盼攤費用較上年末增加36。33%，由於購置模具增加所致。

2、債務結構

單位：萬元

2011年末餘額比重2010年末餘額比重同比變動幅度

總負債67，376。51100。00%60，093。91100。00%12。12%

流動負債66，951。4934%59，578。8814%12。37%

非流動負債425。030。66%515。030。86%-17。47%

2011年負債總額為67，376。51萬元，資產負債率為54。63%，與上年同期55。66%相比下降了1。03個百分點。流動負債較上年同期增加7，372。61萬元，其中變動幅度較大的主要為：1）短期借款與上年同期相比增加1，000萬元，增幅達33。33%，主要為補充經營活動現金流而增加貸款所致。2）應付票據與上年同期相比減少4，571。81萬元，減幅達36。10%，主要是報告期內公司透過將以承兑匯票支付採購款方式改為直接支付現金方式，從而進一步降低採購單價，本期使用承兑匯票結算方式支付採購貨款佔總採購額的比重較上年同期下降14。91個百分點。3）應付帳款與上年同期相比增加8，213。25萬元，增幅達42。02%，主要為付款週期內採購量較上年同期增長所致。4）應付職工薪酬較上年同期增長880。85萬元，增幅達68。79%，主要為高管激勵金額超上年同期達222。89萬元；另公司及控股子公司預提管理層獎勵金額較上年增加所致。非流動負債在負債結構中佔比0。66%，較上年佔比減少0。3個百分點，主要為公司將2007年收到“太陽能燃氣聯合供熱設備生產技術改造”項目財政補助資金500萬元，分5年轉入營業外收入，本年度轉入100萬元，累計已轉入450萬元。

3、股東權益（不包括少數股東權益）

單位：萬元

2011年末餘額比重2010年末餘額比重同比變動幅度

歸屬於母公司股

54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%

東權益合計

股本22，330。3141。19%22，330。3147。48%-

資本公積6，565。4112。11%6，565。4113。96%-

盈餘公積6，330。9411。68%4，842。5210。30%30。74%

未分配利潤18，983。7135。02%13，288。1628。26%42。86%

2011年末歸屬於母公司股東權益總額為54，210。37萬元，其中股本為22，330。31萬元，資本公積為6，565。41萬元，較年初未發生變化。盈餘公積和未分配利潤分別增加1，488。42萬元、5，695。55萬元，主要是公司2011實現淨利潤計提盈餘公積，同時根據2010年度股東大會決議，以2010年度末總股本223，303，080股為基數，向全體股東每10股派3元人民幣現金（含税）。

（二）經營業績：

1、營業狀況

單位：萬元

2011年度2010年度增減幅度

營業收入203，868。40163，584。3724。63%

營業成本135，561。25105，743。8728。20%

營業税金及附加1，157。63947。9722。12%

2011年度營業收入與上年同期相比增加24。63%，雖然受整體市場環境變化影響，房地產調控、中小企業融資信貸萎縮等宏觀政策對整體家裝行業負面影響，公司仍在持續現有渠道鞏固發展中不斷拓展鄉鎮級市場，本年度發展直供客户62家、新建專賣店330家，並在網絡電子商務平台、房地產直營平台等新渠道開發與運營中取得較好成績，使營業收入持續了較高的增長。營業成本與上年同期相比增加28。20%，營業成本增加幅度大於營業收入增加幅度，公司產品綜合毛利率下降了1。85個百分點所致。主要原因為產品原材料不斷上升，尤其是上半年銅等金屬價格不斷走高，導致成本降低較為困難。其中主要產品灶具的毛利率下降8。27個百分點，抽油煙機的毛利率上升3。35個百分點，熱水器的毛利率下降3。23個百分點，灶具、煙機毛利率變化，是由於本年度開展了一系列買煙機送灶具、買煙機送灶具再送熱水器的促銷活動，從而使灶具、熱水器帳面毛利率較上年同期減少，且整體受市場低迷狀況影響，透過上述促銷活動保證銷售規模增長的同時，影響了整體毛利率的提升。

2、期間費用

單位：萬元

2011年度2010年度增減幅度

銷售費用37，114。7932，698。6413。51%

管理費用15，580。7911，749。0732。61%

財務費用-388。30113。84-441。10%

2011年期間費用總額為52，300。50萬元，與上年同期的44，561。54萬元相比增加7，738。96萬元，增長17。37%。主要原因是管理費用、銷售費用增長所致。報告期內，銷售費用與上年同期相比增加13。51%。而銷售費用佔營業收入的比重18。21%，比上年同期下降1。78個百分點，主要為公司銷售額增長，營銷費用投入規模效益不斷體現，且公司對廣告類營銷費用投入較為審慎，嚴格控制費用預算，從而使銷售費用佔營業收入的比重比上年同期有所下降。管理費用總額與上年相比上升32。61%，管理費用佔營業收入的比例為7。64%，與上年同期佔比上升了0。46百分點，主要原因為管理費用中新產品開發費用增長15。46%、工資隨人員增加及市場平均工資上漲增高83。42%。財務費用與上年同期相比下降502。14萬元，降幅達441。10%，主要是公司2011年度利用短期資金週轉宂餘開展銀行理財，獲得理財收益達367。13萬元，較上年同期增加269。20萬元。

3、資產減值損失

2011年度資產減值損失為-531。61萬元，較上年同期191。55萬元下降377。53%，主要為存貨跌價準備較上年同期轉回增加555。64萬元，因為2009年對小火炬剩餘相關物料全額計提存貨跌價準備，2011年處理庫存導致轉回存貨跌價準備742。30萬元，較上年轉回數增加所致。

4、盈利水平

單位：萬元

2011年度2010年度增減幅度（％）

營業利潤15，271。6712，143。5825。76%

利潤總額16，766。6614，845。8212。94%

歸屬於母公司股東的淨

13，883。0612，147。1114。29%

利潤

報告期內營業利潤、利潤總額和歸屬於上市公司股東的淨利潤同比分別增長25。76%、12。94%、14。29%，扣除上年出售土地及廠房產生的收益2，042。28萬元影響，2011年利潤總額和歸屬於上市公司股東的淨利潤同比增長30。95%、33。53%。主要原因：一是報告期內公司銷售收入持續增長導致銷售毛利額增長，而營業費用的控制及加快資金週轉、利用資金宂餘增值使整個報告期內期間費用率同比下降1。59個百分點；二持續推進精益生產項目，重整資產優化，合理控制庫存及提升庫存週轉率，杜絕積壓庫存降低慢動庫存，並對積壓產品及時處理，使資產減值損失較上年下降377。53%。

（三）現金流量

1、經營活動現金流量。

2011年經營活動產生的現金流入為180，420。63萬元，較上年同期168，346。29萬元相比增加12，074。34萬元，增幅為7。17%，主要由於公司2011年度銷售收入較上年增長所致。2011年經營活動產生的現金流出為170，345。70萬元，較上年同期146，439。78萬元增加23，905。92萬元，主要由於購買商品、接收勞務支付的現金及為職工支付的現金增長幅度較大，分別到達19。04%、23。64%。公司經營活動產生的現金流量淨額為10，074。93萬元，較上年同期21，906。52萬元減少11，831。59萬元，較上年同期減少54。01%，主要為本期經營活動現金流出增加額高於現金流入增加額，因銷售中應收賬款增加使銷售收入收到的現金比例降低，導致經營活動產生的現金流量下降。

2、投資活動現金流量

2011年投資活動產生的現金淨流量為-10，733。13萬元，與上年同期相比減少了2，433。88%，其中因處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額為2010年出售位於中山市小欖鎮九洲基工業開發區的舊廠區四宗土地使用權及其地上房屋建築物尾款，較上年度減少2，753。89萬元；另投資活動現金流出量較上年增加213。58%，主要為構建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金9，434。41萬元，較上年增加5，403。93萬元，主要為廠房工程建設款支出；投資支付的現金3，204。55萬元，主要為本期控股子公司新增的對外長期股權投資支出。

3、籌資活動現金流量

2011年籌資活動現金淨流量為-5，472。62萬元，較上年同期減少2，739。12萬元，主要是本期公司進行2010年度股利分配實施每10股派3元現金，較2009年分配政策每10股派1元現金增加股息支出所致。

二、主要財務指標

項目2011年度2010年度增長幅度

盈銷售毛利率33。51%35。36%下降了1。85個百分點

利

能銷售淨利率6。81%7。43%下降了0。62個百分點

力

淨資產收益率28。05%28。47%下降了0。42個百分點

償流動比率1。041。09下降了0。05

債

能

力速動比率0。870。96下降了0。09

營應收賬款週轉天數11。68天10。69天增加了0。99天

運

能

力

存貨週轉天數25。06天27。46天減少了2。4天

資資產負債率54。63%55。66%下降了1。03個百分點

本

結

構固定資產比率75。46%71。45%增加了4。01個百分點

每每股淨資產2。43元2。11元增加了0。32元

股

財

務每股收益0。62元0。54元增加了0。08元

數

據

每股現金含量0。45元0。98元減少了0。53元

2011年度公司主要方面財務指標與上年同期比較狀況，反映出公司在經營管理主要方面與上年度的變化狀況。本年度盈利潛力及償債潛力均略低於上年，主要受市場狀況影響所致，產品毛利未能提升直接導致淨利潤率的下降；應收賬款及存貨的增加導致流動比率和速凍比率均較上年同期下降。營運潛力中存貨週轉天數的.降低，與年末超多備貨導致週轉率下降有關。在資產結構中，負債率的連續降低與固定資產利用效率的大幅提升反映出公司管理層對效率與效益的關注，及對財務結構控制的重視。但每股現金含量較上年減少，主要是公司年度經營性現金流量較上年同期減少所致，主要受房地產工程應收款增加影響，在此類業務中關於結算貨款的方式公司並無談判潛力，屬於上下游行業控制潛力問題。

三、財務工作主要狀況

2011年圍繞公司年初提出的六大重點工作和財務工作計劃開展，以成本精細化管理為中心、資金管理為紐帶，以預算控制、財務分析預警為手段，統一認識，提振信心，增強服務意識，根據公司經營管理目標，從財務管理和戰略管理的角度出發，做好財務管控工作，

主要資料如下：

（一）持續深化成本分析和控制，挖掘成本控制點

在做好日常成本分析、標準成本核算、物料分類賬結算、成本數據維護等工作外，持續尋找降低成本的方法，主要體此刻以下方面：

1、對生產訂單進行定期的跟蹤檢視，從生產過程中產生的實際差異出發，瞭解導致目標成本與實際成本差異較大的原因，防止生產過程中由於人為失誤導致公司成本虛增的狀況發生。

2、監控物料消耗，定期配合倉庫進行盤點；監控各類物料消耗狀況，定期分析邊角廢料率的合理性，並監督邊角料再利用狀況，針對節約額進行獎勵。

3、監控物料採購價格異常狀況，對不一樣供應商價格差異比較大的物料進行彙總分析，瞭解導致價格差異的原因，防止物料採購價格過高的狀況發生。

4、對相關影響成本方面的流程進行了梳理：例如對委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成訂單下達的混亂及成本估算的出錯。另外修訂和完善了成本會計日常維護流程和結賬流程，透過對流程的修訂，使成本工作變得更準確，更有效率和效果。

（二）完善全面預算工作及定期的分析跟蹤

根據公司經營目標，把適度從緊的財務政策作為工作的指導，實時監控預算執行狀況，對費用超支及時做出警示，嚴控產品價格政策。

2011年10月起組織公司全面預算的開始，主導參與初期的總部預算專員及各控股子公司的的培訓、輔導，預算初稿的審查，彙總；並與各部門商討預算指標，在2011年12月31日全部完成全面預算，並將預算指標與KPI考核指標相掛鈎，監控預算的落實。同時，

透過每月出具預算執行分析報表、日常資金計劃報表等反映考核年度經營目標達成狀況及各項預算指標的監控分析。個性針對專項費用開支的進展及效果進行不定期核查，及時發現和糾正不良開支，做好預算過程跟進。對於產品價格政策的執行和各項特價申請、價格折扣及時進行政策備案、定期審核政策實際執行狀況，確保價格政策的落實和杜絕價格政策執行混亂。

(三)加強資金運營與往來賬款管理，提高資金使用效益最大化

在控制信貸規模的同時，合理安排資金使用，保證生產、銷售及日常管理資金需求下利用短期資金週轉宂餘開展短期銀行理財，透過購買低風險理財產品增加資金收益，降低資金使用成本。同時，為更好的扶持經銷商擴大銷售，利用公司銀企關係為經銷商中小企業融資搭建平台，透過經銷商與銀行之間的保兑倉業務合作，增強了經銷商中小企業融資潛力、緩解短期資金壓力，更好為公司銷售增長帶給資金保障。

（四）內部控制流程梳理

2011年年初即組織召開財務年度工作會議，將內控流程梳理確定為年度重點工作計劃之一。內控流程分四個部分：崗位説明書，業務操作手冊，財務工作流程，相關管理制度及流程。將工作流程與工作資料以書面文字來描述，操作手冊以圖文並茂的形式來編寫，便於明確各崗位具體工作資料，便於各成員之間互相學習借鑑。全年共完成財務各科室崗位説明書68份，業務操作手冊及流程68份。並透過對內控制度的梳理、不斷修改和增補缺失，完善財務相關制度17份。

（五）組織推行降低公司運營成本項目。

由財務牽頭開展6個降低運成本項目，分別涉及資金成本降低、採購成本降低、產品設計成本優化、研發成本優化、製造成本降低、及外協廠模具清理等。牽頭召開13次討論會議，將此項目鎖定在核價、研發、技改、製造等重點產品成本方面的降低，並召開啟動會議收集了較多寶貴意見。2011年實際產生的節約額預計達1928萬元。

（六）完善人才梯隊建設，提升人員專業素質

為了進一步提高財務工作效率效益，公司先後組織了作業成本培訓、企業經營中的税務籌劃、預算編制培訓、現金流量表編制培訓、所得税彙算清繳籌劃等多次培訓。並對部門管理層人員開展360度崗位潛力測試，並舉行交流會學習交流，調整心態，揚長避短，透過這些學習和交流，強化了各崗位會計人員的職業潛力，增強整個財務鏈相關部門的工作協作性，不斷提升公司財務管控的意識。

中山華帝燃具股份有限公司

財務中心

2012年3月12日

篇三：財務決算報告

各位股東及股東代表：

此刻向會議作公司二0一三年度財務決算報告，請予審議。

一、二0一三年度主要經營狀況

二0一三年，在集團公司和董事會的領導下，公司深入貫徹落實科學發展觀，精心組織，持續建立“兩個一流”，全面完成了年度生產經營任務，各項指標創歷史新高。

(一)電量狀況

二0一三年，三峽—葛洲壩梯級樞紐全年發電量XXXX。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時，售電量XXXX。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時。因重大資產重組，本期三峽—葛洲壩梯級樞紐的發售電量均屬於長江電力，歸屬於長江電力的發電量、售電量同比分別增加XX2。XX億千瓦時和XX9。XX億千瓦時。

三峽電站(含電源電站)全年發電量XX3。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時，售電量XX9。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時。

葛洲壩電站全年發電量XX2。XX億千瓦時，比上年減少0。XX億千瓦時;售電量XX1。XX億千瓦時，比上年增加0。XX億千瓦時。

(二)收入狀況

公司全年實現總收入XX3。XX億元(包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益及營業外收入)，比上年增加XX2。XX億元，增長XX。XX%，其中：

主營業務收入XX8。XX億元，比上年增加XX0。XX億元，增長XX1。XX%，主要系XXXX年9月XX日收購三峽電站XX台機組本年收入全部歸屬於公司所致。

其他業務收入0。XX億元，比上年減少1。XX億元，下降XX。XX%，主要系收購三峽電站XX台機組後，不再產生三峽電站發電機組託管收入所致。

投資收益3。XX億元，比上年減少7。XX億元，下降XX。XX%，主要系本年可供出售金融資產處置收益較上年減少5。XX億元(上年出售建行、國航、雲銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益較上年增加1。XX億元;湖北能源股份有限公司透過資產置換借殼三環股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認歸屬於本公司的權益與該長期股權投資賬面價值之間的差額衝減投資收益3。XX億元所致。

營業外收入XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX6。XX%，主要系增值税返還收入XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元;三峽電站無需支付的水資源費轉入2。XX億元。

(三)成本費用狀況

公司二0一三年成本費用總額XX4。XX億元(包括營業成本、營業税金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用及營業外支出)，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%，其中：

主營業務成本XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%，主要系收購三峽電站XX台機組等固定資產增加，相應折舊費用增加;售電量增加，相應水費增加。

財務費用XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX2。XX%，主要系XXXX年9月收購三峽電站XX台機組，借款及承接三峽集團債務本年全年計息所致。

二0一三年度，公司成本費用控制效益顯著：一方面，公司以EVA考核為引導，完善、改善全面預算管理，強化了預算的過程控制，有效降低了成本費用。另一方面，透過加強債務管理和資金調度，有效降低了財務費用。全年財務費用比預算節省3。8億元，債務融資綜合成本比二0一三年底一年期貸款基準利率低1。XX個百分點。

(四)利潤狀況

公司二0一三年實現利潤總額XX8。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%;實現淨利潤XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%;基本每股收益0。XXXX元，比上年增加0。XXXX元(公司本年7月以資本公積向全體股東每XX股轉增5股，對上年每股收益進行了追溯調整)。

二、二0一三年XX月XX日資產負債狀況

二0一三年末，公司資產總額XXXX。XX億元，較年初下降2。XX%;淨資產XX1。XX億元，較年初增長6。XX%;負債總額XX2。XX億元，較年初下降8。XX%;資產負債率XX。XX%，財務狀況良好。

期末總資產中，固定資產XXXX。XX億元，佔XX。XX%，比年初減少XX。XX億元，主要是本年計提折舊XX。XX億元，在建工程完工轉入固定資產0。XX億元;可供出售金融資產XX。XX億元，佔4。XX%，比年初增加3。XX億元;長期股權投資XX。XX億元，佔4。XX%，比年初增加2。XX億元。

流動資產XX。XX億元，佔4。XX%;流動資產的主要項目是：貨幣資金XX。XX億元，應收票據XX。XX億元，應收賬款XX。XX億元，應收股利1。XX億元，存貨3。XX億元，其他流動資產XX。XX億元(對大冶有色金屬集團控股有限公司發放委託貸款XX億元，購買XXXX年1月到期的短期銀行間債券回購產品XX國開XX券6億元)。

期末負債總額XX2。XX億元，較年初減少XX。XX億元，其中：

流動負債XX2。XX億元，主要包括：短期借款XX9。XX億元，應交税費XX。XX億元，應付利息4。XX億元，其他應付款7。XX億元，一年內到期的非流動負債XX7。XX億元(主要包括三峽集團委託三峽財務有限職責公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司帶給委託貸款XX0億元，1年內到期的XX三峽債XX億元)。

長期負債XX0。XX億元，主要包括長期借款XX3。XX億元、應付債券XX3。XX億元、遞延所得税負債XX。XX億元。

三、二0一三年現金流量狀況

二0一三年，公司期初現金餘額XX。XX億元，期末現金餘額XX。XX億元，本期現金淨流出2。XX億元。現金流入、流出狀況如下：

本期現金總流入XX4。XX億元，主要包括：銷售商品帶給勞務收到現金XX3。XX億元;收到增值税返XX。XX億元;收回投資XX。XX億元;取得投資收益收到現金3。XX億元;取得借款XX1。XX億元。

本期現金總流出XX6。XX億元，主要包括：購買商品理解勞務支付現金XX。XX億元;支付給職工以及為職工支付的現金9。XX億元;繳納各項税費XX。XX億元;購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金XX5。XX億元;投資支付現金XX。XX億元;償還各類債務XX8。XX億元;支付股利及償付利息XX。XX億元。

相關知識：

財務決算報告

財務決算報告，是國家機關、企事業單位及其他經濟組織某一年度或某一建設項目預算執行結果的書面總結。它的作用主要是總結一年來的收支狀況、年度預算完成狀況，或某一建設項目的進展狀況、預算執行狀況，以便做到心中有數，為做好下一步工作準備有關資料。

財務決算報告主要面向公司內部管理者，是個內部管理報告。

財務決算報告的特點，體此刻它數字的準確性、資料的完整性和編報的時效性幾個方面。現行的財務決算報告，常用的有年度財務決算報告和項目財務決算報告兩種。

財務決算報告的特徵

財務決算報告是企事業單位向上級財務、審計部門定期上交、送審的有關財務狀況的全面總結性材料，它既有一般性總結報告的某些特徵，又有自身的特點。表此刻以下幾個方面:

1、文體的總結性。財務決算報告的資料主要體此刻兩部分，一是文字報告，二是財務決算報表。財務決算報表中的數字。都是必須時期內企事業單位財務指標的彙總，是對本部門、本單位必須時期財務工作的全面回顧。它的容量很大，反映的面廣，透過報表和文字分析，能夠使人們認識該單位的生產經營的總體狀況和工作全貌。另外，財務決算報告的目的也與總結報告類似。透過對各項財務指標的彙總和分析，企事業單位能夠重新認識其經濟活動的全過程，正確評價其生產經營或工作的總體狀況，找出問題和薄弱環節，從而制定改革措施，促進經濟效益的提高。

2、分析的側重性。財務決算報告中的報表數字，能綜合反映一個單位財務指標的主體狀況，每一項財務指標，又是多種因素相互影響、相互作用的產物。但是，僅僅從報表與數字中去觀察，雖然比文字表述要直觀，卻很難發現其本質所在，更無法找出問題，產生的原因和客觀規律。因此，財務決算報告必然以分析為重點，針對主要指標，採用必須的分析方法。找出成績和問題，從而構成數據、報表、文字的統一體。

3、附件的主體性。財經類文體正文之後常有附件，對正文起補充説明作用、與正文有同等效力，是文章構成不可缺少的部分。財務決算報告之後所附的各類報表組成的附件，反而成了文章的主體，決算報告中的文字部分卻只起補充説明作用。所以，在有關人員閲讀決算報告時，往往有一種特殊現象，即不按先後順序閲讀，而是從後至前，先看報告，後讀文字説明。

財務決算報告的編寫程序

財務決算報告的製作程序，包括報表的編制、對報表的文字分析、材料的報送與審批等。

1。報表的編制。編制報表之前要作好組織工作。明確工作的程序與進度。參與這項工作的會計人員應分工負責，相互銜接，本着表從帳出的原則，做好指標、數據的彙總和各種帳目的統計工作。前後各期的報表和不一樣類別的報表，要持續一致，按照財政部門統一規定的種類、格式、資料和方法進行編制，基本部分和補充資料等要求填寫的資料務必填寫齊全。表中的計劃數字，應根據有關部門最後批准核定的數字填列，未經批准核定的，應填列最後上報的數字。報表編制完畢，反覆核實檢查，驗證準確無誤後，由總會計師或會計主管人員審閲，並簽名蓋章。

2。對報表的分析。這是財務決算報告的重要環節，應把握以下幾點:一是佔有材料。除新編的報表以外，還要參照上年度和歷史先進水平的年度報表和其他有可比性的資料。二是針對報表中所反映出的關鍵問題，有重點地調查研究。三是運用恰當的分析方法，如用比較分析法找出主要矛盾和影響經濟效益的癥結所在;用因素分析法探求問題產生的原因和其他方面的聯繫:運用比算法將相互聯繫、相互作用、相互依存的各項指標進行綜合分析，從主體上找到各項因素間影響的程度，進一步查明問題產生的主客觀原因。

3。報告的完成與送審。根據分析結果，有關人員即可組織編寫財務決算報告，然後按規定編排頁碼，加具封面。裝訂成冊。封面上填明企業名稱、地址、開業年份、報表所屬年度、月份、送出時光等，由企業領導審批簽名後，在規定的日期內上報上級主管部門。

財務決算報告的格式寫法

財務決算報告常使用的格式有兩種:一是財務決算報告，二是財務狀況説明書。

(一)財務決算報告的寫法

1。標題與稱謂。財務決算報告的標題由年度、單位和文種構成，如《××(單位)××年財務決算報告》。提交會議審議的決算報告，在標題中常加以介詞“關於”，如《關於××公司××年度財務決算狀況的報告》。稱謂，即送審機關或上級主管部門的名稱，寫在標題之下左側頂格處，如“××市財政局會計處”等。提交大會的決算報告，在同樣的位置寫“各委員”、“大會主席團、各位代表”等相關稱謂。

2。前言。一般包括兩個方面的資料:一是報告的根據、時光和名稱;二是有關決算的總體概況。常用比較的方法談概況、談成績、擺問題，使人讀後儘快把握該單位財務狀況的全貌，起到開門見山的作用。

3。主體。這部分是財務決算報告的主幹，應注意以下四個方面:第一，資料上一般包括三大部分:一是收支狀況概述，着重介紹主要指標的完成狀況;二是完成指標或未完成指標的原因分析;三是針對存在的問題所提出的推薦。在一般狀況下，應把決算狀況的分析作為重點。第二，在結構上，可把狀況、分析、推薦依次排列，為了醒目，能夠列幾個小標題，也可從重要的財務指標入手，把主體部分橫列幾塊，如利潤狀況、銷售收入、資金運用等，每一部分都有狀況概述和相應的分析。第三，在分析上，應把握全面兼顧、重點突出的原則。財務決算報告所涉及的指標和數據很多，但絕非所有的指標和數據都有特殊好處。所以，對財務狀況的分析不可能面面俱到，應圍繞着具有特殊好處，能充分説明財務總體狀況的指標和數據進行深入、透徹的分析。在分析中既要肯定成績、找出問題，也要剖析原因。常用的方法是比較分析法和因素分析法。在分析的基礎上，從全局角度對企業的財務狀況給予正確評價。第四，關於推薦和措施。在肯定成績、找出問題的基礎上，根據下階段的財務計劃，有針對性地提出改善措施。其出發點和立足點，應從財務管理上，從企事業單位財務活動的特點和規律出發，通盤思考。

4。結尾。大致有兩種狀況:一是主體資料寫完之後結束全文;二是用表態的方式，提出今後工作重點或努力方向，並寫明“提請大會(或主管部門)審議”即可。結尾之後，應詳細註明附件的份數和編排順序。

(二)財務狀況説明書的寫作

財務狀況説明書是對決算報表的説明性文字材料，是決算報告不可缺少的重要資料。

1。財務狀況説明書的資料。一是報表彙編範圍;二是各項指標完成狀況;三是對有關指標的簡要説明和分析。彙編範圍，包括企事業單位的名稱和報表反映的主要範圍，如“本表包括××××進出口公司，外貿××××實業公司的資產、負債、損益利潤分配狀況和××××進出口公司所屬二級公司的利潤額”。財務比率指標是重要指標，各項都要用公式加以反映。如:速動比率=速動資產÷流動負債透過這種方法，可清楚地表示企業財務比率的狀況。其他指標用絕對金額表示，並且用提要説明的方式逐項加以分析。

2。財務狀況説明書的寫法。一般採取分條列項的方式，逐條展開説明。説明時先用小標題標示出主要資料。如“實現利潤和利潤分配狀況”、“應付福利費和公益金的提取使用”等。每項均為序號。每一項的説明文字，分着重説明狀況和分析原因兩個方面。應注意的是，對指標和狀況的説明不能面面俱到，應選取有典型好處、存在問題較多的指標展開説明;説明與分析應提綱挈領，簡明扼要，不能宂長。

財務決算報告的資料

財務決算報告一般包括以下的資料：

（1）標題；

（2）稱謂；

（3）正文（包括開頭、主體和結尾）；

（4）簽署。

財務決算報告寫作的注意事項

1、要把握財務工作的全過程；

2、要實事求是地肯定成績，反映問題；

3、要注意語言的簡潔明瞭，周到貼切。

篇四：財務決算報告

各位股東及股東代表：

一、二〇XX年度主要經營情況

二〇XX年，在集團公司和董事會的領導下，公司深入貫徹落實科學發展觀，精心組織，持續創建“兩個一流”，全面完成了年度生產經營任務，各項指標創歷史新高。

（一）電量情況

二〇XX年，三峽—葛洲壩梯級樞紐全年發電量XXX億千瓦時，比上年增加XX億千瓦時，售電量XXX億千瓦時，比上年增加XXX億千瓦時。因重大資產重組，本期三峽—葛洲壩梯級樞紐的發售電量均屬於長江電力，歸屬於長江電力的發電量、售電量同比分別增加XXX億千瓦時和XXX億千瓦時。

三峽電站（含電源電站）全年發電量XXX億千瓦時，比上年增加XXX億千瓦時，售電量XXX億千瓦時，比上年增加XXX億千瓦時。

葛洲壩電站全年發電量XXX億千瓦時，比上年減少X億千瓦時；售電量XXX億千瓦時，比上年增加X億千瓦時。

（二）收入情況

公司全年實現總收入XXX億元（包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益及營業外收入），比上年增加XXX億元，增長XX%，其中：

主營業務收入XXX億元，比上年增加XXX億元，增長XX%，主要系XX年9月XX日收購三峽電站XX台機組本年收入全部歸屬於公司所致。

其他業務收入XX億元，比上年減少XX億元，下降XX%，主要系收購三峽電站XX台機組後，不再產生三峽電站發電機組託管收入所致。

投資收益XX億元，比上年減少XX億元，下降XX%，主要系本年可供出售金融資產處置收益較上年減少XX億元（上年出售建行、國航、雲銅、中信等股票收益）；持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益較上年增加XX億元；湖北能源股份有限公司通過資產置換借殼三環股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認歸屬於本公司的權益與該長期股權投資賬面價值之間的差額衝減投資收益XX億元所致。

營業外收入XXX億元，比上年增加XXX億元，增長XXX%，主要系增值税返還收入XX億元，比上年增加XXX億元；三峽電站無需支付的水資源費轉入XX億元。

（三）成本費用情況

公司二〇XX年成本費用總額XXX億元（包括營業成本、營業税金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用及營業外支出），比上年增加XX億元，增長XX%，其中：

主營業務成本XX億元，比上年增加XX億元，增長XX%，主要系收購三峽電站XX台機組等固定資產增加，相應折舊費用增加；售電量增加，相應水費增加。

財務費用XX億元，比上年增加XX億元，增長XX%，主要系XXXX年9月收購三峽電站XX台機組，借款及承接三峽集團債務本年全年計息所致。

二〇XX年度，公司成本費用控制效益顯著：一方面，公司以EVA考核為引導，完善、改進全面預算管理，強化了預算的過程控制，有效降低了成本費用。另一方面，通過加強債務管理和資金調度，有效降低了財務費用。全年財務費用比預算節省3.8億元，債務融資綜合成本比二〇XX年底一年期貸款基準利率低X個百分點。

（四）利潤情況

公司二〇XX年實現利潤總額XXX億元，比上年增加XX億元，增長XX%；實現淨利潤XX億元，比上年增加XX億元，增長XX%；基本每股收益XX元，比上年增加XX元（公司本年7月以資本公積向全體股東每XX股轉增5股，對上年每股收益進行了追溯調整）。

二、二〇XX年XX月XX日資產負債情況

二〇XX年末，公司資產總額XX億元，較年初下降XX%；淨資產XX億元，較年初增長XX%；負債總額XX億元，較年初下降XX%；資產負債率XX%，財務狀況良好。

期末總資產中，固定資產XX億元，佔XX%，比年初減少XX億元，主要是本年計提折舊XX億元，在建工程完工轉入固定資產XX億元；可供出售金融資產XX億元，佔XX%，比年初增加XX億元；長期股權投資XX億元，佔XX%，比年初增加XX億元。

流動資產XX億元，佔XX%；流動資產的主要項目是：貨幣資金XX億元，應收票據XX億元，應收賬款XX億元，應收股利XX億元，存貨XX億元，其他流動資產XX億元（對大冶有色金屬集團控股有限公司發放委託貸款XX億元，購買XX年1月到期的短期銀行間債券回購產品XX國開XX券6億元）。

期末負債總額XXX億元，較年初減少XX億元，其中：

流動負債XXX億元，主要包括：短期借款XXX億元，應交税費XX億元，應付利息XX億元，其他應付款XX億元，一年內到期的非流動負債XXX億元（主要包括三峽集團委託三峽財務有限責任公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司提供委託貸款XX億元，1年內到期的三峽債XX億元）。

長期負債XXX億元，主要包括長期借款XX億元、應付債券XXXX億元、遞延所得税負債XX億元。

三、二〇XX年現金流量情況

二〇XX年，公司期初現金餘額XX億元，期末現金餘額XX億元，本期現金淨流出XX億元。現金流入、流出情況如下：

本期現金總流入XXX億元，主要包括：銷售商品提供勞務收到現金XXX億元；收到增值税返XX億元；收回投資XX億元；取得投資收益收到現金X億元；取得借款XX億元。

本期現金總流出XX億元，主要包括：購買商品接受勞務支付現金XX億元；支付給職工以及為職工支付的現金XX億元；繳納各項税費XX億元；購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金XXX億元；投資支付現金XX億元；償還各類債務XXX億元；支付股利及償付利息XX億元。

篇五：財務決算報告

XX股份有限公司(以下簡稱“公司”)XX年度財務決算報告審計工作已經完成,

由XX會計師事務所(特殊普通合夥)對我公司X年12月31日的合併及母公司資產負債表,2014年度合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表以及財務報表附註進行了審計,出具了“XX號”標準無保留意見的審計報告。現公司根據此次審計結果編制了XX年度財務決算報告如下: 一、報告期主要財務數據

單位:人民幣元

二、財務狀況 1、資產

單位:人民幣萬元

報告期內公司流動資產同比上升XX%:

(1)貨幣資金期末較期初減少XX萬元,下降XX%,主要系XX增加

所致。

(2)應收賬款期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 (3)存貨期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 (4)其他流動資產期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。

報告期內公司非流動資產同比增長XX%:

(1)固定資產期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 (2)在建工程期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 (3)無形資產期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 (4)商譽期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 (5)遞延所得税資產期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 2、負債

單位:人民幣萬元

報告期內公司流動負債同比上升XX%:

(1)短期借款期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系…所致。 (2)應付賬款期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 (3)應付職工薪酬期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系……所致。 3、股東權益

單位:人民幣萬元

報告期內公司股東權益同比增長XX%

(1) 股本期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系報告期……所致。

(2) 盈餘公積期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系報告期內按實現淨利潤的X%提取法定盈餘公積金。

(3)未分配利潤期末較期初增加XX萬元,增長XX%,主要系報告期淨利潤增長所致。 三、經營狀況

單位:人民幣萬元

1、報告期營業收入較上期增加XX萬元,增長XX%,主要系…所致。 2、報告期營業成本較上年增加XX萬元,增長XX%,主要系…所致。 3、報告期銷售費用較上期增加XX萬元,增長XX%,主要系…所致。

4、報告期管理費用較上期增加XX萬元,增長XX%,主要系…所致。 5、財務費用較上年同期增加XX萬元,增長XX%,主要系…所致。 四、現金流量情況

單位:人民幣萬元

1、投資活動產生的現金流量淨額減少XX萬元,下降XX%,主要是……所致。

2、籌資活動產生的現金流量淨額增加XX萬元,增長XX%,主要是……所致。

3、現金及現金等價物增加額減少XX萬元,下降XX%,主要是……所致。

五、公司主要財務指標

單位:人民幣萬元

XX股份有限公司

年月日

篇六：財務決算報告

各位領導、各位代表、職工同志們：

滿懷着二次創業的澎湃熱潮，湧動着創造財富的豪情壯志，承載着六千多名員工與企業共同富裕的美好期盼，我們迎來了aa 公司首屆一次職代會的隆重召開!我受董事會委託，向大會作aa 公司財務預、決算報告，請予審議。報告共分兩部分。

第一部分：2007年財務決算情況

2007年，是aa 公司發展起步的第二年，也是經受考驗，艱辛創業並奪取重大勝利的一年。一年來，aa 公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹控bb及cc對財務工作的要求，做了大量工作，不斷提高集團財務工作的管理水平。對財務重大費用開支和項目建設開支，都經過董事會、監事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行，圓滿完成了aa下達的工作任務，各項經營指標全面超額完成計劃，取得了極不平凡的卓越成就，再一次取得了驕人業績。

(一)經營困難前所未有，目標任務超額完成。2007年，面對原料上漲，電價、關税上調，硅鐵歐盟反傾銷困難，人民幣升值等嚴峻形勢，aa 公司累計生產冶金類產品共計73.75萬噸，其中生產硅鐵35.74萬噸，生產硅錳6.67萬噸，工業硅2.26萬噸，電石21.57萬噸，硅微粉7.52萬噸，碳化硅0.72萬噸。銷售各類冶金產品70.16萬噸，其中銷售硅鐵33.58萬噸，硅錳7.15萬噸，工業硅2.18萬噸，電石20.68萬噸，硅微粉6.58萬噸，銷售碳化硅0.68萬噸。實現營業收入總額為257,460萬元。實現現利潤總額20,831萬元(已剔除少數股東權益)，比計劃利潤18,000萬元增加2,800萬元。出口創匯2.04億美元，實現税費13,999萬元,利税合計34,830萬元。產值與效益同步增長，超完成了預期經營目標。

(二)資產規模增長，經濟實力增強。截止2007年12月，aa 公司總資產為273，574萬元，其中流動資產137,753萬元，固定資產118,186萬元,在建工程14,289萬元。總負債187,674萬元，其中流動負債103,704萬元，長期負債83,970萬元，淨資產為85,900萬元。aa 公司本期末資產負債率為69%，從整個資金運轉情況看，資產結構和資金狀況趨於合理。

(三)節能降耗措施初見成效。2007年aa 公司成本費用共計支出241,237萬元。其中生產成本支出為197,925萬元，銷售費用支出18,492萬元,管理費用支出4,118萬元,財務費用支出3,431萬元(主要為利息支出2,167萬元,匯兑損失1,187萬元),銷售税金及附加支出

17,271萬元(主要為出口關税支出)。2007年全集團業務招待費支出240.71萬元，佔銷售收入的0.1%，與企業會計制度規定的0.3%相比降低0.2個百分點，實際總額比會計制度規定提取額降低512.48萬元，節約68%。在電價、原料價格一路上升等不利條件下，有效地將成本費用控制預算範圍內，為今後更好地推進節能降耗，打造競爭優勢奠定了基礎，提供了保障。

(四)項目迎難而上，工程建設快步推進。面對工期壓力，硅鐵四期項目爭分奪秒，搶抓進度，截止12月底硅鐵十分廠、十一分廠、十二分廠已全部投產，工程建設取得了巨大成果。2007年底，aa 公司累計完成項目總投資156,310萬元，投入資金133,150萬元。其中硅鐵、金屬鎂項目已完成投資127,579萬元，投入資金107,317萬元。EJM硅錳項目硅錳一期工程已完成投資16,828萬元，投入資金14,944萬元。硅錳二期工程已完成投資1,365萬元，投入資金1,365萬元。工業硅項目已完成投資10,538萬元，投入資金9,524萬元。

在過去的一年裏，我們克服重重困難，化解外部矛盾，凝聚奮鬥汗水，承載不懈追求，突出生產與建設同步的主線，鍥而不捨，百折不撓，自加壓力，團結奮進，實現了重大跨越，開創了堅實起點。一年來，財務工作立足本職，服從全局，整章建制，提升管理，求真務實，卓有成效地開展了以下工作：

(一)加強基礎管理，提升理財水平。基礎管理是企業賴以生存與發展的基石。財務基礎管理的任何疏漏，必然招致意想不到的損失

浪費。我們始終以夯實基礎管理為着眼點與落腳點，花大氣力抓管理，狠下功夫堵漏洞，健全財務組織體系，規範帳務，統一單證，完善報表，強化監控，財務管理工作在上新台階。

(二)加強資金計劃管理，加快貨款回收。資金管理是財務管理的重點章節，資金運籌是維繫企業生存的源頭活水，現金流不暢或枯竭，必將造成企業舉步危艱。資金管控至關重要，資金運籌刻不容緩。

1、根據輕重緩急，從緊從嚴，自求平衡，統籌安排生產資金，確保生產資金及時支付。

2、催促貨款快速回收，加大貨款清欠力度，保證資金源頭暢通。

(三)及時掌握税務信息，落實税收優惠政策。税收政策的深入研究，廣泛應用，有利於在依法經營，照章納税的前提下，合理避税，增收節支。2007年，我們及時掌握税務政策變化，全面瞭解税法改革舉措，並經廣泛磋商，大力周旋，最終成功獲得埃肯公司增值税税收減、免政策，為集團公司取得了實質性的經濟收益。

(四)以隊伍建設為基礎，拓展服務功能。隨着公司業務的超常規發展，經濟活動的日趨複雜，財務運行規模持續擴大，這不僅對財務工作提出了新任務、新要求，而且隨着資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業務處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設顯得尤為重要和迫切。增強員工責任意識，努力營造積極向上、奮發有為、乾淨幹事的良好氛圍。提高辦事效率，深化優質服務活動，加強工作效能建設，提升隊伍整體形象。

除此之外，在歐盟對硅鐵反傾銷工作中，如果沒有規範健全的財務和艱苦細緻的工作，取得勝訴是不可能的。

2007年，財務工作認真貫徹落實控股集團和董事會年初工作會議所確定的經營目標及措施，全面強化成本控制措施，進一步規範財務核算，加強經營分析，把成本費用管理工作始終做為一項核心任務來抓，取得了很好的效果。以創建卓越財務管理為目標，進一步加強了財務會計基礎工作。加強內控體系建設，提升了資金安全風險防範水平。加大税費協調力度，加強儲備資金管理，有效發揮了資金的最大效益。

客觀回顧全年的財務工作，成績是主要的，效果也是明顯的。但在實際過程中還存在一些有待於改進和完善的方面，主要表現：一是預算管理需進一步加強;二是財務人員管理意識薄弱，需加強培訓學習，提高財務人員管理能力;三是各項管理制度執行力不強，內部制約機制作用發揮不充分，需認真整改落實。

第二部分：2008年財務預算及工作安排

2008年，是aa 公司繼往開來，乘勝前進的重要之年，也是立足新起點，邁向新目標，謀求新跨越的關鍵之年。這一年，既是戰略機遇期，又是經營攻堅年。我們一定要以乘勢雄起之力，改革鼎新之道，登高遠眺之志，超羣絕倫之舉，揚長避短，勵精圖治，鋭意進取，再創輝煌。

1、2008年aa 公司生產、銷售、利潤計劃情況

2008年，aa 公司公司預算的主要經濟指標是：硅鐵生產52萬噸，銷售51.7萬噸;硅錳合金生產8.3萬噸，銷售7.43萬噸;硅微粉生產13.12萬噸，銷售10.33萬噸;工業硅生產2.8萬噸，銷售2.8萬噸;電石生產30萬噸，銷售30萬噸;碳化硅生產0.72萬噸，銷售0.72萬噸。共計實現銷售收入383,922萬元,全集團預算合併利潤實現28,000萬元,實現税金14,000萬元,利税合計42,000萬元。

2、生產成本費用開支情況

2008年aa 公司計劃生產成本支出287,810萬元,營業費用支出30,385萬元,管理費用支出7,899萬元,財務費用支出2408萬元,税金及附加支出26,588萬元(出口關税),成本費用總計支出355,090萬元。從以上數據看出，成本費用的支出是非常龐大的，所以成本費用的管理是企業管理的永恆主題，全體員工必須樹立低成本就是高效益的管理思想，應在生產環節大力推行節能降耗，在管理環節實施降費增效，在財務環節加強資金的高效運作，全方位降低成本水平。

3、2008年新建項目計劃投資情況

發展是我們的永恆主題，始終堅持“發展是硬道理”的根本原則，尋求高效益、高附加值項目建設我們的重任。2008年aa 公司將計劃投資以下項目：

1、計劃投資6.93億元，建設99000千瓦餘熱發電項目。

2、計劃投資1億元，建設產能1萬噸的氮化硅鐵項目。

3、計劃投資4.3億元，建設產能高碳錳鐵11.8萬噸，低碳錳鐵

6.5萬噸項目。

4、計劃投資2.2億元，擬建產能5萬噸工業硅項目。

5、計劃投資2億元，擬建產能5萬噸硅鎂鈣合金項目。

客觀地講，在外部環境沒有趨於好轉跡象，原料價格直線上升，關税税率再次上調，人民幣不斷升值，贏利空間極為有限的.情況下，完成預算目標，壓力非常之大，對於這一點，各部門、各環節務必保持高度清醒的頭腦，從目標的制定到任務的完成，都必須付出極大的心血和巨大的辛苦。經營目標要如期實現，就必須精細管理，集約經營，降本節費，這就要求廣大員工必須堅決貫徹落實aa 公司總裁工作報告提出的奮鬥目標與工作任務，精誠團結，共渡難關，齊心協力，齊抓共管。

2008年，aa 公司財務工作的指導思想是：當好參謀助手，標本兼顧，我們要緊緊圍繞集團整體發展戰略，以“打造世界硅都，在創世界第一”為目標，本着持續改進、精益求精的精神，堅持開展財務創新活動，適應新準則、完善管理制度、強化內部控制，具體抓好以下工作：

(一)加強內控體系的建立，夯實基礎管理。

我們要結合自身實際情況，在已有基礎上不斷強化內控體系。一是要把內控體系程序建立起來，並堅持在實際工作中貫徹執行，發揮好監控作用。二是要注重財務信息的真實性，把信息披露工作納入制度化管理。三是要強化資金安全，加強風險防範，建立風險預評估機制。

(二)深化全面預算管理，做到事前、事中、事後全方位的控制。

一是深化內部經營承包責任制，將成本責任縱向全面落實到班組和個人，橫向落實到各業務管理部門。二是深化爐台核算管理，從源頭上有效控制成本。三是深化成本管理的過程控制，建立一套適合冶金特點的全面預算管理辦法，做到所有成本費用開支有預算，並按預算嚴格控制，使財務工作更精細化。

(三)推進比較管理財務信息化建設。

集團實施比較管理,必然需求大量的財務數字信息,財務信息化建設要符合集團管理要求，採取統籌規劃、分步實施的原則。一是要建立準確完善的財務數據歸集渠道。二是要使財務與供應、生產、銷售等業務部門實現數據共享。為集團比較管理提供準確、公正的數據信息。

(四)加強税收研究籌劃

運用税收優惠政策，依法納税，合理避税，選擇低税負，避免多交税，開源節流，降低資金成本。

各位代表，職工同志們，讓我們在集團董事會的統一領導運籌下，以堅定的信念、飽滿的熱情，同舟共濟，不畏艱險，鼓足幹勁，勇往直前，為創造健康、高效、綠色、和諧的鄂爾多斯冶金事業而努力奮鬥!

謝謝大家

篇七：財務決算報告

我廠引進瑞士卡汀公司大面積水平鋼化玻璃生產線，是根據××省經委、計委、對外經濟貿易廳×經技字(19××)551號批准文件，而立項進行可行性調查研究及擴初設計的。項目總投資為1280萬元，其中外匯額度208萬美元。

該項目於19××年5月16日正式破土動工，由××省建二公司承建並進行主體設備的建築與安裝。全部工程建設於19××年3月竣工，建設工期為22個月。6月底以前完成了設備的運轉調試及負荷試車，7月份正式轉入試生產。

本項目截止19××年6月底竣工完成投資×××萬元，竣工後到年底發生貸款利息××萬元，共計支出為×××萬元。其中，應核銷投資支出(培訓費)××××元;應核銷其他支出××萬元;應交付使用流動資產×××元;交付使用固定資產×××萬元(其中應攤銷投資支出×××萬元)。

附：應攤銷明細表(略)

交付固定資產明細表(略)

已實際支付而未計入成本的支出明細表(略)

根據擴初設計，該項目生產能力為60萬平方米鋼化玻璃，年實現利潤×××萬元，上繳税金××萬元，投資回收期為5.69年。

當前存在的問題是：

一、由於國家壓縮基本建設，壓縮高消費性支出，實行雙緊政策，市場疲軟，生產“靠找米下鍋”，以銷定產，設備能力不能發揮。

二、從1989年6個月試生產的結果看，共生產鋼化玻璃產品38071平方米，單位成本平方米17.43元，均達不到設計能力，產量只到設計能力的12.69%。實際產品成本比設計成本高出10%(實際成本中不含固定資產折舊及大修理費用，每年109.06萬元)，如果加上折舊費，成本將達到××元，單位成本高出設計成本1.17倍，將會出現大額度虧損。

篇八：財務決算報告

各位股東：

20--年度公司財務決算，已經天健會計師事務所和德勤華永會計師事務所有限公司審計，出具了無保留意見的審計報告。現提交本次股東大會審議。

一、財務經濟指標

1、 銷售收入：報告期內完成706,461萬元，比上年的581,907萬元增加21.4%。

2、利潤總額：報告期內完成84,744萬元，比上年的84,759萬元減少0.02 %。

3、淨利潤：報告期內完成50,372萬元，比上年的62,714萬元降低19.68 %。

4、每股收益：本年度實現每股收益0.56元，比上年的0.70元降低20%。

5、淨資產收益率：本年度淨資產收益率10.41%，比上年的14.35%降低3.94 個百分點。

6、公積金、公益金和任意公積金：按公司章程規定，分別提取10%法定公積金48,121,062.87元，10%法定公益金48,121,062.87元。

7、分紅基金：淨利潤提取兩金後，2004年實現可供股東分配的利潤為407,479,172.40元。

二、資產負債及所有者權益

1、資產狀況

2004年末總資產為1,585,929萬元，年初為1,023,086萬元，年末比年初增長54.93%。其中：流動資產年末為521,949萬元，年初為386,761萬元，年末比年初增長34.95%;固定資產淨值年末為583,107萬元，年初為550,597萬元，年末比年初增長5.90%;在建工程年末為441,001萬元，年初為69,989萬元，年末比年初增加371,012萬元，年末比年初增加的主要原因是30萬噸塗布白紙板項目和20萬噸低定量塗布紙等項目在報告期內陸續投資建設。無形資產年末為9,524萬元，年初為10,767萬元，年末比年初降低11.55%。

2、負債狀況

2004年末流動負債為558,360萬元，長期負債為366,411萬元，全部負債合計為924,771萬元，比年初的493,796萬元增長87.28%。負債增加主要是生產經營規模擴大，銀行貸款、往來款項增加。

3、營運資金狀況

2004年末為-36,411萬元，比年初-37,191萬元增加了780 萬元。

4、所有者權益狀況

公司2004年經營成果正常， 2004年末股東權益為483,907萬元，比年初的437,105萬元，增長10.71%。

篇九：財務決算報告

一、 基本情況

慶安縣****年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個鄉鎮，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。

二、主要建設內容

****年完成綜合治理面積2364 hm2，完成治理任務100%。其中：坡改梯74.18 hm2，地埂植物帶518.21 hm2，封禁治理19.84 hm2,水土保持林60.18 hm2，改壟1691.84 hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業路4.8kkm，跌水13座，過路涵3座，削坡2.4萬m3，溝頭防護8處。

三、資金計劃指標

(一)資金計劃

****年國家農業綜合開發東北黑土區水土流失重點治理工程總投資525萬元，其中中央財政投資350萬元，地方財政資金140萬元，自籌資金35萬元。

(二)資金完成

我縣完成總投資525萬元，其中，中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元，羣眾投工投勞折資35萬元。

四、資金使用情況

慶安縣****年農業發水保項目完成資金490萬元，其

中完成中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元資金使用情況如下：

1、工程建設費482.87萬元，其中梯田支出資金128.40萬元，地埂生物帶支出資金104.88萬元，改壟支出資金101.43萬元，封禁治理8.49萬元,水保林支出資金45.66萬元，削坡支出資金7.99萬元，溝頭埂支出資金0.47萬元，谷坊支出資金24.09萬元，作業路支出資金9.55萬元，有基涵支出資金13.62萬元;跌水36.29萬元，流域碑2萬元。

2、獨立費用42.13萬元。

五、資金管理情況

在資金管理上，全部按照《農業開發資金管理辦法》、《黑龍江省農業綜合開發資金報賬實施辦法》的規定執行，資金納入專户、專人、專帳統一管理。工程階段性完成後，由承包單位填報“黑龍江省農業綜合開發項目施工單位用款申請表”，提請水務局和農發辦組織相關人員進行階段性驗收，經驗收合格後，按項目建設進度撥付工程款項。工程完工後，由承包單位及時編制項目工程決算，水務局報請農發辦組織相關人員進行工程驗收，依據“黑龍江省農業綜合開發項目施工單位用款申請表”，進行完工工程財務結算。縣級農發辦應預留工程合同金額的10%工程質量保證金。待項目運行期滿，經相關人員驗收後，視運行情況及時清理結算。

在資金使用上，做到“三個保證”。第一，保證全面建立起嚴密的農發資金運行制度。凡是財政資金全部實施轉帳制，由縣開發辦統一管理。實現“專户儲存、專人管理、專賬核算、專款專用”，按項目支付，做到了帳據相符、帳物相符、帳帳相符。

第二，保證自籌資金足額到位。項目區定期向開發辦報帳，鄉財政所設專户、專人、專帳管理，做到按項目籌集、按項目建設支付、按實際支付入帳。

第三，保證定期對農發資金進行審計。為了加強農發資金管理、使之按項目支付、合理投放、要採取按項目進行審計，跟蹤問效，發現問題及時糾正就地解決。

該項目現已全部竣工，財務決算已完畢，該項目資金無超範圍使用、截留、擠佔和挪用等問題，也無擅自改變建設內容、串項或搞計劃外工程行為。

篇十：年度財務決算報告

一、20xx年度公司整體經營情況

20xx年是公司發展歷程上具有里程碑意義的一年。這一年,經中國證券監督管理委員會“證監許可[20xx]629 號”文核准,公司公開發行 1,300 萬股人民幣普通股,經深圳證券交易所《關於XXX股份有限公司人民幣普通股股票在創業板上市的通知》(深證上[20xx]175 號)同意,本公司公開發行的人民幣普通股股票於XXXX年 XX 月 XX 日起在深圳證券交易所創業板上市交易,這標誌着公司正式登陸資本市場,成為一家 A 股上市公司。

20xx年度,在外部宏觀經濟形勢充滿不確定性的大背景下,公司以登陸資本市場為發展契機,在全面分析和研究國家宏觀經濟走勢、行業發展趨勢的基礎上,依託公司董事會制定的發展戰略,在全體凱利泰員工的共同努力下,通過持續不斷地推進技術創新,優化營銷網絡,加強生產質量管理,完善售後服務體系,加強與醫院及專業學術機構保持良好的互動關係。在上述背景下,公司經營業績取得了較佳的表現,實現了公司持續、穩定的發展。

20xx年度,公司總體經營情況良好,業績實現了穩步增長。公司實現營業收入為18,169.22 萬元,較上年同期增長 25.99%,實現營業利潤和利潤總額分別 5,182.74 萬元和6,021.85 萬元,分別較上年同期增長 20.94%和 24.18%,歸屬於公司普通股股東的淨利潤為5,552.38 萬元,較上年同期增長 49.53%。

二、20xx年度財務報告審計情況

公司 20xx年 18月 31 日母公司及合併的資產負債表、20xx年度母公司及合併的利潤表、20xx年度母公司及合併的現金流量表、20xx年度母公司及合併的所有者權益變動表及相關報表附註已經立信會計師事務所(特殊普通合夥)審計,並出具標準無保留意見的審計報告。

三、20xx年度主要會計數據和財務指標

1、主要會計數據

單位:元

2、主要財務指標

單位:元

四、20xx年末財務狀況

1、資產項目重大變動情況

單位:萬元

分析:

1、貨幣資金期末餘額 36,676.76 萬元,較期初增加 33,218.65 萬元,增幅為 958.76%,主要是系公司公開發行股票募集資金增加所致。報告期內,本公司無受限制的貨幣資金。

2、報告期末應收票據餘額為 388.57 萬元,較期初增加 240.19 萬元,增幅為 161.87%,主要系公司銷售規模擴大所致。

3、報告期末應收賬款淨額為 2185.15 萬元,較期初增加 628.16 萬元,增幅為 41.96%,主要系公司銷售規模擴大所致。報告期末應收賬款餘額中賬齡為一年以內的佔 180%,報告期內,公司無應收關聯方賬款。

4、報告期末應收利息餘額為 458.48 萬元,較期初增加 458.48 萬元,主要系公司按照承諾持有至到期的募集資金定期存單計提利息收入所致。

5、報告期末存貨餘額為 1,116.56 萬元,較期初增加 152.06 萬元,增幅 15.77%。主要因為銷售業務增長需要,期末庫存商品備貨增加。

6、報告期末在建工程期末餘額為 143.64 萬元,較期初增加 133.18 萬元,增幅為 1872.80%。主要原因包括:一、採購設備預付部分款項,設備尚未到貨;二、公司募投工程建設項目前期工作已展開產生的工程費用。

7、報告期末長期待攤費用末餘額為 162.53 萬元,較期初減少 90.14 萬元,降幅為 35.68%,主要系長期待攤費用正常攤銷減少和科目重分類調整所致。

8、報告期末遞延所得税資產餘額 134.22 萬元,較期初增長 134.22 萬元,主要為計提的員工 20xx年度績效獎金和資產減值損失調整企業所得税費用所致。

2、負債項目重大變動情況

單位:萬元

分析:

1、報告期末應付職工薪酬 780.57 萬元,較期初增加 687.36 萬元,增幅為 737.49%,系公司計提報告期員工績效獎金截止報告期末暫未發放所致。

2、報告期末一年內到期的非流動負債餘額為 0,較期初減少了 150 萬元,降幅為 180%,系公司一年內到期的銀行貸款 150 萬元在本報告期內償還。

3、報告期

末長期借款餘額為 0,較期初減少 460 萬元,降幅為 180%,原因是報告期內除按借款合同約定正常還款 165 萬元外,還提前貸款 295 萬元,截止報告期末公司所有長期借款已全部清償。

4、報告期末其他非流動負債餘額為 180.77 萬元,較期初增加了 180.77 萬元,系公司已收到的與資產相關的政府補助在報告期內確認為遞延收益。

篇十一：年度財務決算報告

受董事會委託，我向股東大會作20xx年度財務決算報告,本報告所涉及的財務數據已經***會計師事務所審計驗證, 並出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認為：財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年18月31日的財務狀況以及20xx年的經營成果和現金流量。

一、企業生產經營的基本情況

20xx年是公司發展的重要一年，在產權治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產重組及業務合併事宜，實現了資產、業務、人員、財務的.完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業務，順利地向證券會提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨於完善，公司治理結構逐步成熟；在生產經營方面，產能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產成本大幅下降，經濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。

全年生產產品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現銷售產品達***噸，比上年增加了37.03%；實現營業收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現毛利18345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業收入、產量、銷量、利潤、出口創匯、税金等多項主要財務指標均創歷史新高，比上年實現了跳躍性發展。

二、財務收支情況

1、產銷情況

（1）產量連破歷史記錄，全年通過技術改造，產量比上年大幅增長51.87%；

（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產品銷售基本處於供不應求的局面，全年出口創匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.18%；

（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術進步及工藝改造，產品生產成本有較大幅度下降。

（1）20xx年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費附加，20xx年18月始，開始繳納中央教育費附加及城市建設維護税，以上税率分別為應交增值税的2%、3%、7%；

（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；

（3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長，以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致；

（4）財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；

（5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，20xx年公司應收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長，故資產減值損失比20xx年大幅下降。

4、利潤情況

（1）公司全年的毛利總額、利潤總額、淨利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發展勢頭；

（2）公司本年度所得税率為18.5%，全年所得税費用922.58萬元，比上年增長了32.58%。

5、税金情況

單位: 萬元

（1）全年應交税金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長了18.90%；全年實交税金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長了63.29%%；

（2）外資企業的税收優惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今後公司的税負將有較大增加。

6、利潤分配情況

20xx年公司董事會作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬元，與20xx年新增股東一起共享分紅。

三、資產情況

（1）公司資產總額呈現大幅增長趨勢。截至20xx年18月31日，公司總資產27,615.40萬元，較20xx年末增長幅度為43.9%。公司資產規模的擴大與公司處於業務快速發展的成長期相符合。隨着公司的快速發展和業務量的擴張，公司資產規模亦將進一步提高；

（2）公司資產結構中以流動資產為主，20xx年、20xx年末流動資產佔總資產的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產較好的流動性；

（3）20xx年年末貨幣資金餘額7,674.62萬元，較20xx年末的4,366.81萬元增加3,307.82萬元，系公司經營活動產生的現金淨流量增加，經營積累形成的；

（4）應收帳款佔流動資產的46.03%，比重較高，主要原因是公司經營規模不斷擴大，公司貨款回收期較長所致，公司針對客户為大型煉油企業或較大貿易公司的特性，為儘快打開銷售市場，公司採用了賒銷政策，這些客户信用較好，至今尚末發生呆帳現象；

（5）本公司固定資產原值期末較期初增加48.73%，主要原因為控股股東***公司20xx年1月資產重組到本公司，置固定資產9.901,538.8元；重組資產原值11,134,616元，評估淨值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。固定資產分類變動如下表：

（6）本公司無形資產較期初大幅增加，原因為控股股東於20xx年1月將180畝土地資產重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。

四、負債情況

（1）年末短期借款餘額為2300萬元，均為應收帳款質押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；

（2）從負債環比分析，公司負債總額逐年遞增， 20xx年末較20xx年末增。

篇十二：年度財務決算報告

一、總體情況

介紹企業經營業績考核指標完成情況：產銷量、收入、税前利潤的完成情況二、税利利潤構成

税前利潤構成及與計劃數比較如下:

單位：萬元、萬噸

項目產/銷量(萬噸)營業收入營業成本營業税金及附加銷售費用管理費用財務費用營業利潤利潤總額20xx年實際數20xx年預算數增減率%

請核對實際數、計劃數增減原因分析：

(一)售價

全年累計銷售原煤萬噸,主營業務收入萬元,平均單價元/噸與計劃單價元/噸增加（減少）元/噸，主要原因：。

(二)生產成本

單位：萬元、元/噸

預算數項目發生額產量（萬噸）

1、直接材料

2、直接薪酬成本

3、燃料動力小計

4、一般製造費用

5、固定提取費用生產成本單位成本發生額單位成本實際數單位成本變動率%與預算差異原因：

(三)銷售、管理、財務費用

單位：萬元、元/噸

預算數項目發生額產量（萬噸）

1、銷售費用

2、管理費用

3、財務費用小計單位成本發生額單位成本實際數單位成本變動率%與預算差異原因：

請對實際數、計劃數增減原因分析：

1、銷售費用

2、管理費用

3、財務費用

三、主要資產、負債、所有者權益變動情況

(一)資產變動情況

資產類主要項目變動表

金額（萬元）主要項目貨幣資金應收票據及應收賬款預付賬款其他應收款及應收利息存貨固定資產及在建工程無形資產及遞延所得税資產總計期末年初差額增減比例佔資產比重（%）期末年初

請就資產類主要項目變動原因進行分析、説明

1、貨幣資金減少（增加）的原因是：2、3、

(二)負債變動情況

負債類主要項目變動表

金額（萬元）主要項目應付賬款應交税費預收帳款應付職工薪酬其他應付款應付股利負債總計期末年初差額增減比例%佔資產比重（%）期末年初請就負債類主要項目變動原因進行分析、説明

（三）所有者權益變動情況

請就權益類主要項目變動原因進行分析、説明所有者權益期初餘額萬元，期末餘額萬元，主要變動內容有（1）（2）、（3）、。

四、現金流量情況

請就主要項目進行分析、説明

（一）經營活動產生的現金流

（二）投資活動產生的現金流

（三）籌資活動產生的現金流

五、固定資產（或基建）投資情況

金額（萬元）主要項目固定資產投資其中：礦建工程士建工程設備購置費安裝工程建管費利息其他基本建設費用預算數實際數差額增減比例請對實際數、計劃數增減原因説明：

六、專項資金提取使用情況

單位：萬元

科目名稱專項儲備其中：維簡費安全費用礦山環境治理保證金煤礦轉產發展資金年初餘額本年增加本年使用年末餘額説明專項資金提取使用情況

附件：（依序列出附表的名稱及其他附件名稱）

1、20xx年度資產負債表

2、20xx年度利潤表

3、20xx年度現金流量表

4、20xx年度原煤完全成本分析表

5、20xx年度原煤產品成本構成明細表

6、20xx年度銷售費用明細表

7、20xx年度管理費用情況

8、20xx年度固定資產投資完成情況表

XXXXXX公司X年X月X日

篇十三：財務決算報告怎麼寫

各位股東及股東代表：

此刻向會議作公司xxx年度財務決算報告，請予審議。

一、xxx年度主要經營狀況

xxx年，在集團公司和董事會的領導下，公司深入貫徹落實科學發展觀，精心組織，持續建立“兩個一流”，全面完成了年度生產經營任務，各項指標創歷史新高。

(一)電量狀況

xxx年，三峽—葛洲壩梯級樞紐全年發電量XXXX。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時，售電量XXXX。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時。因重大資產重組，本期三峽—葛洲壩梯級樞紐的發售電量均屬於長江電力，歸屬於長江電力的發電量、售電量同比分別增加XX2。XX億千瓦時和XX9。XX億千瓦時。

三峽電站(含電源電站)全年發電量XX3。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時，售電量XX9。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時。

葛洲壩電站全年發電量XX2。XX億千瓦時，比上年減少0。XX億千瓦時;售電量XX1。XX億千瓦時，比上年增加0。XX億千瓦時。

(二)收入狀況

公司全年實現總收入XX3。XX億元(包括主營業務收入、其他業務收入、投資收益及營業外收入)，比上年增加XX2。XX億元，增長XX。XX%，其中：

主營業務收入XX8。XX億元，比上年增加XX0。XX億元，增長XX1。XX%，主要系XXXX年9月XX日收購三峽電站XX台機組本年收入全部歸屬於公司所致。

其他業務收入0。XX億元，比上年減少1。XX億元，下降XX。XX%，主要系收購三峽電站XX台機組後，不再產生三峽電站發電機組託管收入所致。

投資收益3。XX億元，比上年減少7。XX億元，下降XX。XX%，主要系本年可供出售金融資產處置收益較上年減少5。XX億元(上年出售建行、國航、雲銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益較上年增加1。XX億元;湖北能源股份有限公司透過資產置換借殼三環股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認歸屬於本公司的權益與該長期股權投資賬面價值之間的差額衝減投資收益3。XX億元所致。

營業外收入XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX6。XX%，主要系增值税返還收入XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元;三峽電站無需支付的水資源費轉入2。XX億元。

(三)成本費用狀況

公司xxx年成本費用總額XX4。XX億元(包括營業成本、營業税金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用及營業外支出)，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%，其中：

主營業務成本XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%，主要系收購三峽電站XX台機組等固定資產增加，相應折舊費用增加;售電量增加，相應水費增加。

財務費用XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX2。XX%，主要系XXXX年9月收購三峽電站XX台機組，借款及承接三峽集團債務本年全年計息所致。

xxx年度，公司成本費用控制效益顯著：一方面，公司以EVA考核為引導，完善、改善全面預算管理，強化了預算的過程控制，有效降低了成本費用。另一方面，透過加強債務管理和資金調度，有效降低了財務費用。全年財務費用比預算節省3。8億元，債務融資綜合成本比xxx年底一年期貸款基準利率低1。XX個百分點。

(四)利潤狀況

公司xxx年實現利潤總額XX8。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%;實現淨利潤XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%;基本每股收益0。XXXX元，比上年增加0。XXXX元(公司本年7月以資本公積向全體股東每XX股轉增5股，對上年每股收益進行了追溯調整)。

二、xxx年XX月XX日資產負債狀況

xxx年末，公司資產總額XXXX。XX億元，較年初下降2。XX%;淨資產XX1。XX億元，較年初增長6。XX%;負債總額XX2。XX億元，較年初下降8。XX%;資產負債率XX。XX%，財務狀況良好。

期末總資產中，固定資產XXXX。XX億元，佔XX。XX%，比年初減少XX。XX億元，主要是本年計提折舊XX。XX億元，在建工程完工轉入固定資產0。XX億元;可供出售金融資產XX。XX億元，佔4。XX%，比年初增加3。XX億元;長期股權投資XX。XX億元，佔4。XX%，比年初增加2。XX億元。

流動資產XX。XX億元，佔4。XX%;流動資產的主要項目是：貨幣資金XX。XX億元，應收票據XX。XX億元，應收賬款XX。XX億元，應收股利1。XX億元，存貨3。XX億元，其他流動資產XX。XX億元(對大冶有色金屬集團控股有限公司發放委託貸款XX億元，購買XXXX年1月到期的短期銀行間債券回購產品XX國開XX券6億元)。

期末負債總額XX2。XX億元，較年初減少XX。XX億元，其中：

流動負債XX2。XX億元，主要包括：短期借款XX9。XX億元，應交税費XX。XX億元，應付利息4。XX億元，其他應付款7。XX億元，一年內到期的非流動負債XX7。XX億元(主要包括三峽集團委託三峽財務有限職責公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司帶給委託貸款XX0億元，1年內到期的XX三峽債XX億元)。

長期負債XX0。XX億元，主要包括長期借款XX3。XX億元、應付債券XX3。XX億元、遞延所得税負債XX。XX億元。

三、xxx年現金流量狀況

xxx年，公司期初現金餘額XX。XX億元，期末現金餘額XX。XX億元，本期現金淨流出2。XX億元。現金流入、流出狀況如下：

本期現金總流入XX4。XX億元，主要包括：銷售商品帶給勞務收到現金XX3。XX億元;收到增值税返XX。XX億元;收回投資XX。XX億元;取得投資收益收到現金3。XX億元;取得借款XX1。XX億元。

本期現金總流出XX6。XX億元，主要包括：購買商品理解勞務支付現金XX。XX億元;支付給職工以及為職工支付的現金9。XX億元;繳納各項税費XX。XX億元;購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金XX5。XX億元;投資支付現金XX。XX億元;償還各類債務XX8。XX億元;支付股利及償付利息XX。XX億元。

篇十四：財務決算工作總結

轉眼，送走了201x年，迎來了201x年，過去的一年裏，財務部人員結構有較大的調整，基本上都是新人、新崗位，感到自己的擔子重了，壓力大了，在領導正確引導和各部門的大力支持下，憑着責任心和敬業精神，我紮紮實實地開展完成了各項工作，下面，我就201x年度各方面的工作情況作簡單的總結和彙報。

一、執行財務管理規範化。通過對財務管理細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業務聯繫在一起，找問題找漏洞，並反覆消化、嚴格把關。在出納環節中，堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外，嚴格執行財務人員應遵守的職業道德，在憑證審核環節中，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環節。

二、認真落實固定資產錄入。依照檢查標準按時、認真、客觀公正地對各處室徹底地進行了清查，在資產清查中存在的問題，及時向有關部門負責人進行了反饋；以物對賬、以賬查物，查清資產來源、去向和管理情況，並登記資產的完好程度，做到見物就點，是賬就清，不重不漏，對有賬無物、有物無賬的資產分別登記，彙總分類。

三、協助配合外審工作。為了更好的與部門溝通，在完成本職工作的同時，我積極配合xxxx順利完成了xxxx年xxxx的工作，為隨後xxxxxx年審做好了鋪墊。為了配合xxx部門的錄入費用，及時、準確地編制會計憑證並做好憑證傳遞、彙總工作，以便更好地核算醫院的盈虧，為醫院完成年度計劃提供依據。

四、加強對日常工作內容的管理。

1、圓滿完成201x年度財務決算工作，實施報表年報的審計

2、完成201x年度醫院所得税的匯繳工作

3、順利實施了201x年會計賬目的初始化工作，並保質保量的完成201x年度正常的會計核算和税務申報工作

4、根據醫院管理要求，進行成本測算，並編報相關報表及分析材料

5、按時並準確填報各類對外統計月報表

6、積極辦理其他各項涉税事務

7、進一步加強了財務工作內容安全性的管理

8、進一步加強了會計基礎工作的建設力

針對當前的經濟環境，積極推動醫院內控管理工作，加強內部審計工作。201x年工作重點是：積極推進內控制度建設；積極開展以經濟責任、基建及設備引進等為審計對象的內部專項審計工作。

篇十五：財務決算工作總結

下午好，在與會代表的一致努力下，本次決算會各項議程如期結束，會議取得了圓滿成功。會議期間，股份公司財務總監王國樑同志代表公司管理層做了重要講話，財務部副總經理柴守平同志就2016年財務決算工作做了部署，財務部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王國樑財務總監的重要講話和柴守平副總經理的決算報告，對指導公司的財務工作和搞好2016年度財務決算工作有着重要的作用，希望各單位會後深入學習領會。特別是對王總監的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統學習和領會，統一思想，把握脈搏，明確方向，學習方法，抓好落實，努力實現財務工作的“兩推進、兩深化、兩延伸”，為建設“兩個一流”，為公司持續有效快速發展做出貢獻。

本次會議期間，財務部還特別邀請了國家財政部會計司準則一處孫麗華女士介紹了中國會計準則制度的發展演變歷程及執行中的問題，北京市西城區國税局趙君培所長也為我們講解了所得税彙算清繳報表填制方法，普華會計公司的徐宏先生向我們介紹了國際會計準則的發展變化趨勢。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今後的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務決算工作佈置會，又是一次財務工作業務交流會，儘管會期較短，但是內容十分豐富，希望各位代表會後及時消化吸收並逐級傳達，切實貫徹執行。今後我們在會議內容的安排上，在完成決算工作佈置的基礎上，將盡可能多的安排一些業務交流和研討活動，創建“知識型”、“學習型”、“溝通型”的會風，充分體現“以人為本”的先進文化理念，增進總部、專業公司、地區公司財務人員的溝通和理解，集思廣益，把財務系統真正建設成一個團結友愛的集體，一所培養人才的學校，一支能打硬仗的隊伍，努力把我們共同的事業做得更好。

下面，我就如何貫徹王國樑財務總監財務工作電話會議講話和本次決算會上的講話精神，以及如何做好2016年度財務決算工作講幾點具體意見：

一、今後一年的重點財務工作

過去一年來，財務系統各級組織和廣大財務人員認真貫徹國家財經法規和政策，嚴格遵循會計準則和制度，積極落實公司的有關財務會計政策和制度，緊緊圍繞公司發展戰略，思路清晰，重點突出的開展了一系列工作，不斷向建設“一流的財務管理體制和運行機制，一流的財務管理隊伍”的總體奮鬥目標邁進，為公司出色完成生產經營各項指標付出了大量艱辛的勞動，做出了積極貢獻，得到公司各級管理層的表揚。在此，我代表財務部向長期支持我們工作的各級領導和廣大財務人員，及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財務戰線的廣大員工進一步團結起來，上下一心，精誠合作，為建設“兩個一流”獻策獻力，加快公司財務管理工作的現代化步伐。

（一） 進一步深化全面預算管理，積極研究建立科學的財務預算模型和機制

去年以來，在各專業公司和地區公司財務部門的配合努力下，財務部建立了“以利潤目標為基礎、以市場變化為依據、以業務單元為載體”的預算模型，制定了增產增收、降本降費的預算機制，明確了總部、專業公司、地區公司的三級預算管理體系中各層次的責、權、利關係，強化了各職能部門的橫向協調配合。為了更好的發揮預算管理的約束和激勵機制，為公司的生產經營提供有力支持，財務部從年初開始，按月編制了執行預算。公司在預算管理方面所作的努力，進一步完善了公司的預算編制體系和運行機制，全面預算管理得以進一步深化，預算約束與激勵機制日趨完善，有力的保證了公司經營目標的實現。但是，我們還應清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領導的要求還有較大差距。隨着公司的發展和業務的拓展，我們還要再接再厲，抓緊研究，儘快建立一套適合公司實際的、科學的財務預算模型和機制，充分發揮預算管理的約束和激勵作用，為管理層進行決策和對公司實現有效管理提供有力的支持。在這項工作上，要重視繼承，更要注重創新，要把經驗理性化，要通過事實發現規律，解放思想，轉變觀念，勇於實踐，挑戰難關。

（二） 積極穩健推進收支兩條線，逐步實現資金全額集中管理，不斷完善現行資金管理體制

近年來，在公司管理層和有關部門的大力支持下，在各有關地區公司的密切配合下，資金集中管理的力度進一步加強，收支兩條線已經在化工銷售企業和煉化企業全面啟動並平穩運行，煉油銷售系統的試點工作也取得了階段性成果。這些都為我們全面實現收支兩條線進行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經驗。為確保收支兩條線工作的安全平穩運行和穩步推進，下一步我們要在全面總結正反兩方面經驗的基礎上，按照王總監10月13日在“全面啟動煉油銷售系統資金收支兩條線工作會議”上提出的時間表，進一步完善現行的資金管理運行機制，積極穩妥地開展工作。一是要建立完善的管理辦法和健全的內部控制機制，規範業務審批及操作程序，形成內部控制與外部監督相結合的管理機制，確保資金安全。二是要在不斷總結試點單位經驗的基礎上，結合本單位實際情況，科學論證，因地制宜地做好方案設計和優化工作，以確保資金收支順暢，運行安全高效。三是要繼續加強和鞏固與工商銀行的合作關係，本着“友好協商、共同發展”的原則，進一步加強與工行的交流與合作。四是要充分發揮資金管理對企業全面財務管理的支持和保障作用，防範風險，注重總量和過程，實現有效控制。五是要強化資金管理人員的職業道德、業務素質教育，樹立正確的權力觀、事業觀，不斷提高他們的業務技能和風險意識，堅決杜絕資金不安全事故的發生。

（三）進一步加強債務集中管理，加大對控股公司的債務管理工作力度

上市以來，股份公司堅持實施債務集中管理，取得了巨大的成效，合併報表有息債務餘額從1999年底的1444億元下降到2002年底的813億元，三年累計為公司減少財務費用204.81億元。截至2016年三季度末，公司合併報表有息債務餘額為718億元，比年初又下降了95億元。在各級地區公司的理解和支持下，債務集中管理為公司增加了十分可觀的經濟效益，多次得到公司管理層的肯定。但是，仍有個別合併報表單位，和部分新增的控股公司，對股份公司債務集中管理的政策理解不深、重視不夠。對此，股份公司已經開始着手對控股公司債務集中管理工作進行細化，以督促控股公司樹立風險和效益意識，規範操作程序、明確工作責任，強化地區公司的管理監督作用。各地區公司要認真清理所轄控股公司、尤其是新增合併報表控股公司的有息債務，積極主動地發揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業公司緊密配合，共同做好控股公司債務集中管理工作。

（四） 繼續推進財務集中核算，保證集中核算工作如期實現

去年財務工作電話會議之後，各地區公司立足實際，在各級領導的直接參與和大力支持下，在廣大財務人員的共同努力下，積極穩健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前為止，股份公司所屬所有煉化企業已經全面實現了一級集中核算，油田企業集中核算工作也已基本完成，並於10月10日在遼河油田召開了現場總結會，比計劃的時間表提前了兩個月。從目前各單位運行情況看，集中核算工作的開展和實施，大大減少了各地區公司的會計實體，縮短了財務報告流程，減輕了財務人員的工作強度，提高了工作效率。並且會計核算工作得以進一步規範，數據口徑統一了，信息質量也提高了，集中核算工作已經得到了公司上下的一致認可，可謂深入人心，深得民意。集團公司領導、股份公司管理層對這項工作一直都非常重視和支持，並充分肯定了所取得的階段性成果，也對下一步工作提出了明確要求。為了實現公司財務管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實現會計信息共享，進一步改進和提升公司的財務管理工作手段，為實現建設具有國際競爭力跨國企業集團戰略目標提供現代化的會計保障，希望各地區公司對前一個階段的工作進行一次全面系統的認真總結，查錯補漏，不斷完善，為下一步工作打好基礎。按照集中核算工作的既定目標，明年要在銷售企業以及尚未實現集中核算的其他地區公司進行實施。銷售企業和煉化、油氣田企業相比，存在着地域分散、基礎設施落後、經營模式複雜多樣、人員素質參差不齊等較為特殊的因素，對於集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準備。對於未實施集中核算的地區公司，要認真學習煉化企業和油氣田企業的成功經驗，科學研究，多方求證，堅持業務流程優化，堅持投資效益的原則，立足實際，克服困難，謹慎決策，積極穩妥地開展工作，確保會計集中核算工作穩步推進，為增值税的集中繳納創造條件，為實現股份公司集中核算目標，提升股份公司整體財務管理水平，向各級領導提供及時準確的會計信息，給企業生產經營決策提供高質量的服務。

（五） 加強會計制度研究，進一步夯實會計基礎工作

隨着我國經濟的高速發展和國企改革的逐步深入，企業會計制度做出了一系列重大調整，會計準則的頒佈出台進度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財務醜聞，國際會計準則、美國會計準則也紛紛增加了一些新的條款，加大對上市公司的監管力度。為了正確理解與貫徹實施這些準則和制度，規避公司財務和經營風險，滿足財務信息披露需要，適應政府有關部門和監管機構的要求，各地區公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學習研究會計制度作為財務工作的一項重要內容來抓。要通過舉辦研討會、經驗交流會、業務培訓班等多種形式，在本單位養成一個學習研究會計制度的良好習慣，進一步夯實會計基礎工作，規範會計核算，提高會計信息的真實性和有效性。此外，我們還應積極配合國家有關部門，參與會計準則和制度的制定。日前，國家財政部正式批准立項由集團公司總會計師貢華章主持的“石油天然氣會計”課題研究。此課題將為我國制定石油天然氣會計準則提供服務。按照領導指示，這項工作具體由我公司來做基礎性的研究，希望各地區公司積極配合。

篇十六：財務決算工作總結

財務決算工作總結

篇一：財務決算工作總結

轉眼，送走了201x年，迎來了201x年，過去的一年裏，財務部人員結構有較大的調整，基本上都是新人、新崗位，感到自己的擔子重了，壓力大了，在領導正確引導和各部門的大力支持下，憑着責任心和敬業精神，我紮紮實實地開展完成了各項工作，下面，我就201x年度各方面的工作情況作簡單的總結和彙報。

一、執行財務管理規範化。通過對財務管理細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業務聯繫在一起，找問題找漏洞，並反覆消化、嚴格把關。在出納環節中，堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外，嚴格執行財務人員應遵守的職業道德，在憑證審核環節中，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環節。

二、認真落實固定資產錄入。依照檢查標準按時、認真、客觀公正地對各處室徹底地進行了清查，在資產清查中存在的問題，及時向有關部門負責人進行了反饋；以物對賬、以賬查物，查清資產來源、去向和管理情況，並登記資產的完好程度，做到見物就點，是賬就清，不重不漏，對有賬無物、有物無賬的資產分別登記，彙總分類。

三、協助配合外審工作。為了更好的與部門溝通，在完成本職工作的同時，我積極配合xxxx順利完成了xxxx年xxxx的工作，為隨後xxxxxx年審做好了鋪墊。為了配合xxx部門的錄入費用，及時、準確地編制會計憑證並做好憑證傳遞、彙總工作，以便更好地核算醫院的盈虧，為醫院完成年度計劃提供依據。

四、加強對日常工作內容的管理。

1、圓滿完成201x年度財務決算工作，實施報表年報的審計

2、完成201x年度醫院所得税的匯繳工作

3、順利實施了201x年會計賬目的初始化工作，並保質保量的完成201x年度正常的會計核算和税務申報工作

4、根據醫院管理要求，進行成本測算，並編報相關報表及分析材料

5、按時並準確填報各類對外統計月報表

6、積極辦理其他各項涉税事務

7、進一步加強了財務工作內容安全性的管理

8、進一步加強了會計基礎工作的建設力

針對當前的經濟環境，積極推動醫院內控管理工作，加強內部審計工作。201x年工作重點是：積極推進內控制度建設；積極開展以經濟責任、基建及設備引進等為審計對象的內部專項審計工作。

篇二：財務決算工作總結

下午好！

在與會代表的一致努力下，本次決算會各項議程如期結束，會議取得了圓滿成功。會議期間，股份公司財務總監王國樑同志代表公司管理層做了重要講話，財務部副總經理柴守平同志就2003年財務決算工作做了部署，財務部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王國樑財務總監的重要講話和柴守平副總經理的決算報告，對指導公司的財務工作和搞好2003年度財務決算工作有着重要的作用，希望各單位會後深入學習領會。特別是對王總監的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統學習和領會，統一思想，把握脈搏，明確方向，學習方法，抓好落實，努力實現財務工作的“兩推進、兩深化、兩延伸”，為建設“兩個一流”，為公司持續有效快速發展做出貢獻。

本次會議期間，財務部還特別邀請了國家財政部會計司準則一處孫麗華女士介紹了中國會計準則制度的發展演變歷程及執行中的問題，北京市西城區國税局趙君培所長也為我們講解了所得税彙算清繳報表填制方法，普華會計公司的徐宏先生向我們介紹了國際會計準則的發展變化趨勢。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今後的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務決算工作佈置會，又是一次財務工作業務交流會，儘管會期較短，但是內容十分豐富，希望各位代表會後及時消化吸收並逐級傳達，切實貫徹執行。今後我們在會議內容的安排上，在完成決算工作佈置的基礎上，將盡可能多的安排一些業務交流和研討活動，創建“知識型”、“學習型”、“溝通型”的會風，充分體現“以人為本”的先進文化理念，增進總部、專業公司、地區公司財務人員的溝通和理解，集思廣益，把財務系統真正建設成一個團結友愛的集體，一所培養人才的學校，一支能打硬仗的隊伍，努力把我們共同的事業做得更好。

下面，我就如何貫徹王國樑財務總監財務工作電話會議講話和本次決算會上的講話精神，以及如何做好2003年度財務決算工作講幾點具體意見：

一、今後一年的重點財務工作

過去一年來，財務系統各級組織和廣大財務人員認真貫徹國家財經法規和政策，嚴格遵循會計準則和制度，積極落實公司的有關財務會計政策和制度，緊緊圍繞公司發展戰略，思路清晰，重點突出的開展了一系列工作，不斷向建設“一流的財務管理體制和運行機制，一流的財務管理隊伍”的總體奮鬥目標邁進，為公司出色完成生產經營各項指標付出了大量艱辛的勞動，做出了積極貢獻，得到公司各級管理層的表揚。在此，我代表財務部向長期支持我們工作的各級領導和廣大財務人員，及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財務戰線的廣大員工進一步團結起來，上下一心，精誠合作，為建設“兩個一流”獻策獻力，加快公司財務管理工作的現代化步伐。

（一） 進一步深化全面預算管理，積極研究建立科學的財務預算模型和機制

去年以來，在各專業公司和地區公司財務部門的配合努力下，財務部建立了“以利潤目標為基礎、以市場變化為依據、以業務單元為載體”的預算模型，制定了增產增收、降本降費的預算機制，明確了總部、專業公司、地區公司的三級預算管理體系中各層次的責、權、利關係，強化了各職能部門的橫向協調配合。為了更好的發揮預算管理的`約束和激勵機制，為公司的生產經營提供有力支持，財務部從年初開始，按月編制了執行預算。公司在預算管理方面所作的努力，進一步完善了公司的預算編制體系和運行機制，全面預算管理得以進一步深化，預算約束與激勵機制日趨完善，有力的保證了公司經營目標的實現。但是，我們還應清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領導的要求還有較大差距。隨着公司的發展和業務的拓展，我們還要再接再厲，抓緊研究，儘快建立一套適合公司實際的、科學的財務預算模型和機制，充分發揮預算管理的約束和激勵作用，為管理層進行決策和對公司實現有效管理提供有力的支持。在這項工作上，要重視繼承，更要注重創新，要把經驗理性化，要通過事實發現規律，解放思想，轉變觀念，勇於實踐，挑戰難關。

（二） 積極穩健推進收支兩條線，逐步實現資金全額集中管理，不斷完善現行資金管理體制

近年來，在公司管理層和有關部門的大力支持下，在各有關地區公司的密切配合下，資金集中管理的力度進一步加強，收支兩條線已經在化工銷售企業和煉化企業全面啟動並平穩運行，煉油銷售系統的試點工作也取得了階段性成果。這些都為我們全面實現收支兩條線進行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經驗。為確保收支兩條線工作的安全平穩運行和穩步推進，下一步我們要在全面總結正反兩方面經驗的基礎上，按照王總監10月13日在“全面啟動煉油銷售系統資金收支兩條線工作會議”上提出的時間表，進一步完善現行的資金管理運行機制，積極穩妥地開展工作。一是要建立完善的管理辦法和健全的內部控制機制，規範業務審批及操作程序，形成內部控制與外部監督相結合的管理機制，確保資金安全。二是要在不斷總結試點單位經驗的基礎上，結合本單位實際情況，科學論證，因地制宜地做好方案設計和優化工作，以確保資金收支順暢，運行安全高效。三是要繼續加強和鞏固與工商銀行的合作關係，本着“友好協商、共同發展”的原則，進一步加強與工行的交流與合作。四是要充分發揮資金管理對企業全面財務管理的支持和保障作用，防範風險，注重總量和過程，實現有效控制。五是要強化資金管理人員的職業道德、業務素質教育，樹立正確的權力觀、事業觀，不斷提高他們的業務技能和風險意識，堅決杜絕資金不安全事故的發生。

（三）進一步加強債務集中管理，加大對控股公司的債務管理工作力度

上市以來，股份公司堅持實施債務集中管理，取得了巨大的成效，合併報表有息債務餘額從1999年底的1444億元下降到2002年底的813億元，三年累計為公司減少財務費用204.81億元。截至2003年三季度末，公司合併報表有息債務餘額為718億元，比年初又下降了95億元。在各級地區公司的理解和支持下，債務集中管理為公司增加了十分可觀的經濟效益，多次得到公司管理層的肯定。但是，仍有個別合併報表單位，和部分新增的控股公司，對股份公司債務集中管理的政策理解不深、重視不夠。對此，股份公司已經開始着手對控股公司債務集中管理工作進行細化，以督促控股公司樹立風險和效益意識，規範操作程序、明確工作責任，強化地區公司的管理監督作用。各地區公司要認真清理所轄控股公司、尤其是新增合併報表控股公司的有息債務，積極主動地發揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業公司緊密配合，共同做好控股公司債務集中管理工作。

（四） 繼續推進財務集中核算，保證集中核算工作如期實現

去年財務工作電話會議之後，各地區公司立足實際，在各級領導的直接參與和大力支持下，在廣大財務人員的共同努力下，積極穩健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前為止，股份公司所屬所有煉化企業已經全面實現了一級集中核算，油田企業集中核算工作也已基本完成，並於10月10日在遼河油田召開了現場總結會，比計劃的時間表提前了兩個月。從目前各單位運行情況看，集中核算工作的開展和實施，大大減少了各地區公司的會計實體，縮短了財務報告流程，減輕了財務人員的工作強度，提高了工作效率。並且會計核算工作得以進一步規範，數據口徑統一了，信息質量也提高了，集中核算工作已經得到了公司上下的一致認可，可謂深入人心，深得民意。集團公司領導、股份公司管理層對這項工作一直都非常重視和支持，並充分肯定了所取得的階段性成果，也對下一步工作提出了明確要求。為了實現公司財務管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實現會計信息共享，進一步改進和提升公司的財務管理工作手段，為實現建設具有國際競爭力跨國企業集團戰略目標提供現代化的會計保障，希望各地區公司對前一個階段的工作進行一次全面系統的認真總結，查錯補漏，不斷完善，為下一步工作打好基礎。按照集中核算工作的既定目標，明年要在銷售企業以及尚未實現集中核算的其他地區公司進行實施。()銷售企業和煉化、油氣田企業相比，存在着地域分散、基礎設施落後、經營模式複雜多樣、人員素質參差不齊等較為特殊的因素，對於集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準備。對於未實施集中核算的地區公司，要認真學習煉化企業和油氣田企業的成功經驗，科學研究，多方求證，堅持業務流程優化，堅持投資效益的原則，立足實際，克服困難，謹慎決策，積極穩妥地開展工作，確保會計集中核算工作穩步推進，為增值税的集中繳納創造條件，為實現股份公司集中核算目標，提升股份公司整體財務管理水平，向各級領導提供及時準確的會計信息，給企業生產經營決策提供高質量的服務。

（五） 加強會計制度研究，進一步夯實會計基礎工作

隨着我國經濟的高速發展和國企改革的逐步深入，企業會計制度做出了一系列重大調整，會計準則的頒佈出台進度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財務醜聞，國際會計準則、美國會計準則也紛紛增加了一些新的條款，加大對上市公司的監管力度。為了正確理解與貫徹實施這些準則和制度，規避公司財務和經營風險，滿足財務信息披露需要，適應政府有關部門和監管機構的要求，各地區公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學習研究會計制度作為財務工作的一項重要內容來抓。要通過舉辦研討會、經驗交流會、業務培訓班等多種形式，在本單位養成一個學習研究會計制度的良好習慣，進一步夯實會計基礎工作，規範會計核算，提高會計信息的真實性和有效性。此外，我們還應積極配合國家有關部門，參與會計準則和制度的制定。日前，國家財政部正式批准立項由集團公司總會計師貢華章主持的“石油天然氣會計”課題研究。此課題將為我國制定石油天然氣會計準則提供服務。按照領導指示，這項工作具體由我公司來做基礎性的研究，希望各地區公司積極配合。

篇十七：財務決算總結

20XX年度財務會計決算工作會議今天順利召開了，回顧過去一年的工作，同志們在會計工作崗位上默默奉獻，不計個人得失，為我局經濟工作做出了自己的貢獻。現就財務工作在這裏講以下四個方面的意見。

一、會計的基本職能得到進一步加強

自從水管單位實行報賬制以來，在各單位財務人員的共同努力和管理局精心指導下，報賬管理工作積極穩妥、有條不紊的開展了起來，使會計核算工作進一步規範，確保了核算口徑的統一，會計信息質量有了很大提高，同進也滿足了財政部門對會計電算化工作的要求，電算化由報賬前的20%提高到現在的90%，這是充分利用原有資源使會計電算化工作得到了質的飛躍。

對於固定資產的購買與處置實行報告和批准制度，進一步完善了程序，合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下，為了維持正常運轉，這無疑是一種有效的管理手段。

在計劃編制上，統一了口徑，更加切合實際，每年制定的經營收支計劃，人員經費是按照市人事局的批覆編制和人員薪酬標準進行編制的，操作性很強。在公用經費、福利費、醫保費的使用和管理上，按照市上有關部門的規定列支，養老金、住房公積金、工會經費的計 1

提與繳納上堅決執行市上有關規定，確保了核算口徑一致，計提與繳納標準一致，從而使會計核算工作更加規範。

會計的監督職能得到了進一步加強。對報賬單位由原來的事後審計監督提高到了現在的事中監督，也就是在日常報賬時對手續不完善的及時完善，不合理的支出及時發現予以改正，在個別重大活動的開支上已經實施了事前監督，例如局機關採暖煤的採購，由機關辦公室、監察室、審計科等部門組成招標領導小組，共同進行市場詢價，商議中標價格，最後通過公開竟標，由報價最低的且按招投標有並規定取合理中標價。

對重點工程資金能夠會同工程科及時檢查，核實工程量。

通過以上努力，不但使會計基本職能得到進行一步加強，而且也對會計基礎工作規範化起到了積極促進作用。

二、加強學習，努力提高自身素質

1、要不斷學習專業文化知識，也要學習社會知識，在提高業務技能的基礎上，增強個人文化底藴。

2、要不斷學習國家財經紀律、政策法規，提高法制觀念。

3、要學習先進經驗，正確處理利益和制度要求的關係，遇事不推諉，矛盾不上交，這樣才能做好“五種人”，即做一個法規法紀上的明白人，執行規章制度上的鐵面人，為職工服務的熱心人，財經手續上的清白人，各級組織的放心人。

三、加強會計職業道德教育，造就一支過硬的會計隊伍

在現階段，會計人員職業道德的主要內容是：愛崗敬業、誠實守信，廉潔自律、客觀公正、堅持準則、提高技能、參與管理、強化服務、依法辦事與保守祕密等十項內容。

按照事業單位機構改革要求和我局實際情況，一崗多責是大勢所趨，作為財務工作者，要摒棄認為自己的財務工作是額外工作這種思想，我們要看到改革已經進行，特別是在會計隊伍的崗位轉換在我局已經實施，管理局也殷切希望財務工作者通過自己的學習和努力，按照崗位轉換條件的要求，提高自己的業務技能，同時也能享受應有的工資待遇。

愛崗敬業是會計人員職業道德的首條要求，愛崗就是熱愛自己的工作崗位，熱愛本職工作。

敬業就是用一種嚴肅的態度對待自己的工作，勤勤懇懇，兢兢業業，忠於職守，盡職盡責。在我們的實際工作中，存在着愛崗不敬業的現象，不敬業的原因在於對所從事的職業認識不夠，態度不端，工資待遇分配不公，集中表現在“懶”“惰”“拖”的不良行為，給會計職業及聲譽造成不良影響。

敬業精神是一切行業或職業的職業道德和職業操守的最基本的規範，是全部職業規範的核心，在某種程度上講，敬業就是愛已，不敬重本職工作的人根本談不上文明服務。“敬業”的基石是“愛崗”，會計人員如果沒有敬業精神，就做不到刻苦耐勞，兢兢業業，不刻苦鑽研業務，就無法具備與其職務相對稱的業務素質和能力，更談不上維護國家和單位的利益，因此愛崗和敬業是緊密聯繫在一起的。

愛崗和敬業的基本要求是對國家負責，對債權人和投資者負責，

對單位負責。在具體工作中要做到“勤學”“勤練”“勤思”。對於會計人員職業道德的其它要求在此我就不再多講了，希望在座的各位能夠對照要求，改進自己的工作作風，幹好單位事情，走好自己人生的每一步。

四，今後財務工作的意見

1、提高認識，不斷增強責任感和使命感，開源與節流並舉，要牢固樹立過緊日子的觀念。在現階段，我局鋼性支出與收入不確定性因素將會長期存在，為了確保全局職工正常薪酬的及時到位和工程正常運轉，管理局做了大量的工作，付出了艱辛的努力，希望大家能夠相互理解，不要站在局部認為這是應得的，那是應拿的，我們要想一想，應得應拿的錢從哪裏來?我們只有從點滴做起，幹好自己應乾的事，多收一分算一分，積少成多，同時也為爭取外部投資創造一個良好的環境。

2、財務工作是經濟活動的基礎，財會工作也是處理各個方面關係的紐帶，因此財務工作是馮家山水庫管理局工作的重要組成部分。

人為生計而工作，只有通過努力工作才能改善自己的生活條件，這是不辯的事實，因此做為財務工作者，要理好單位的每一分錢，協調處理好每一件事，多、快、好、省去幹事，這樣我們的績效工資才能有所保障。

3、財務人員的工作要持之以恆，堅持公平公正，遵章守規去辦事，不要為了一已私利喪失原則，不要為了蠅頭小利喪失做人的原則。財務工作也是廉政建設的“前哨”，要做到按章辦事，實事求是，公

正透明，弘揚正氣，自覺抵制社會不良風氣的侵蝕，創造性地開展財務工作。

最後我有兩個祝願，一是祝願在大家的共同努力下，2014年度會計決算工作圓滿成功，二是在雙節來臨之際，祝同志們節日愉快，身體健康，閤家幸福。

篇十八：財務決算總結

這次財務工作電視視頻會議開得很好。剛才，財務部周明春總經理作了財務工作報告，王國樑財務總監作了非常重要的講話，全面總結了一年來財務工作取得的成績，指出了工作中存在的不足，並對下一步工作做出了具體安排，講得很全面，也很深刻，我都同意，希望各單位認真貫徹落實。下面，我再講兩個問題。

一、當前生產經營形勢及後五個月重點工作

最近，公司管理層利用三天時間，分別聽取了四個專業板塊以及規劃計劃、財務兩個綜合部門關於上半年生產經營情況和下半年重點工作安排的彙報，對全公司生產經營形勢進行了分析。大家一致認為，今年上半年，面對突如其來的“非典”疫情的影響，公司所屬各單位和廣大員工認真按照年初集團公司工作會議精神和董事會確定的各項業績目標，團結一心，克服困難，一手抓“非典”防治，一手抓生產經營，做了大量卓有成效的工作，取得了較好的經營業績。好範文版權所有!

(一)四個業務板塊全部實現盈利。根據快報統計，按照國際會計準則，全公司上半年實現對外銷售收入比去年同期增長36.9，實現利潤大幅度增長，創歷史同期最好水平，首次實現四個業務板塊全部盈利，充分顯示公司基本面整體向好的發展態勢。勘探與生產板塊效益繼續穩步增長,實現利潤佔公司總利潤的90以上。天然氣與管道板塊在原油輸量下降的情況下，實現利潤創歷史最好水平。特別是煉油、化工兩個板塊，萬眾一心，大打扭虧增盈攻堅戰，經營業績大大超過預期。煉油與銷售公司實現利潤比去年同期增長2倍多，化工與銷售板塊整體扭虧為盈，提前超額完成年度計劃目標，展現了煉化業務的增長潛力。

今年4月以來，公司股票走勢強勁，股價創歷史新高。至6月30日，公司香港股票的收盤價升至2.35港元，較4月1日的收盤價1.65港元上升了42.4，較去年6月底的1.66港元上升了41.6。這充分反映了資本市場對中國石油良好業績的認可，反映了投資者對中國石油的信心不斷增強。

(二)勘探與生產繼續保持良好的發展勢頭。油氣勘探按照3月份勘探技術座談會確定的“加強前期，注重技術，突出重點，積極有效”的工作方針，分三個層次展開，取得了一批重要成果。石油勘探在渤海灣大港灘海、塔里木烏什凹陷和滿加爾凹陷、準噶爾腹部和南緣、鄂爾多斯西河口—張岔地區和姬塬—鹽定地區、鬆遼北部和南部、海拉爾烏中構造帶等獲得12項重要發現和苗頭;在渤海灣、鄂爾多斯、塔里木、準噶爾、鬆遼等幾大盆地，形成了一批規模儲量區塊。天然氣勘探在川西邛西、川西南老區麻柳場、川東滾子坪和渝東復興場構造，以及鬆遼北部徐家圍子、鄂爾多斯上、下古生界等，取得了7個方面的新成果。上半年，基本探明石油地質儲量2.52億噸、控制4.1億噸，分別完成年度計劃的70以上;基本探明天然氣地質儲量3292億立方米(包括了蘇里格氣田原來已經探明，現在經過評價後的部分升級儲量)，超額完成年度執行預算指標。

油氣生產平穩運行。上半年，國內油田生產原油5184萬噸，儘管比去年同期下降了15萬噸，但按照10350萬噸的年度產量目標，實現了時間過半、完成任務過半;按照10370萬噸的工作目標，也拿到了完成任務的主動權。長慶油田增產幅度最大，同比增加了53.4萬噸，新疆、吉林同比分別增加了21萬噸，塔里木、冀東、玉門、青海、大港等油田原油產量也都有不同幅度的增長;大慶、遼河，以及華北等油田超額完成了上半年的生產計劃。國內油氣田共生產天然氣125億立方米，完成年計劃的54，同比增長11.7。長慶、西南、青海、塔里木四大氣區，天然氣產量都有較大幅度增長。

(三)煉化業務增盈扭虧成效顯著。今年以來，煉化及銷售系統大力促銷推價，增產節支，廣泛開展“六查六整頓”活動，增盈扭虧工作取得重大成果。煉油與銷售同比挖潛增效26.3億元，化工與銷售同比挖潛增效17.1億元。5家重點虧損企業扭虧工作取得突破性進展，吉林石化去年上半年虧損4.8億元，今年實現考核利潤3.5億元;xx石化去年上半年虧損2.7億元，今年實現考核利潤1.4億元;獨山子石化上半年實現考核利潤1.7億元;潤滑油公司實現賬面利潤3000多萬元;蘭州石化也實現了較大幅度的減虧。大慶石化實現利潤4億元，列所有煉化企業之首;撫順、大連等煉化企業實現利潤也明顯增長。20家銷售企業，除東北公司政策性虧損外，全部實現盈利。

各煉化生產企業在優化資源配置，優化產品結構等方面也取得了積極的成果。上半年，累計加工原油4433萬噸，生產汽煤柴油2795萬噸，同比分別增長6和8.1;化工商品產量535萬噸，同比增產66萬噸，創歷史最好水平;高標號汽油、柴油、石蠟、重交瀝青及乙烯、合成樹脂、合成橡膠、合纖原料、化肥等高附加值和厚利產品，同比都有較大幅度的增產。

篇十九：財務決算總結

為做好****年度會計決算工作，及時掌握集團公司各核算部門、各下屬公司及關聯公司的財務狀況、經營成果等基本情況，根據國務院《企業財務會計報告條例》和省市財税部門的要求以及集團公司的實際情況，現就做好****年度財務會計決算的報送工作的有關事宜通知如下，請認真組織實施。

一、加強領導、統一政策

年度會計決算是反映公司年度財務狀況和經營成果的總結性書面文件，是全面地反映公司年度經營成果和財務狀況，考核各業務部門、各下屬公司及關聯公司一年來的經營業績和公司編制下年度經營計劃的有效依據。因此，各業務部門、各下屬公司及關聯公司的主要領導要與財務部經理相互配合，認真抓好這項工作，按照集團公司的具體要求，進一步規範會計核算工作，落實企業經濟責任制。各公司總經理對本單位的會計資料的真實性、完整性負責。

今年的年報內容：

按照財政部制定的《企業會計制度》規定的會計報表格式、會計報表編制説明以及集團公司財務總監辦公室統一佈置的有關報表附表格式及説明，編制會計報表;具體內容包會計報表、會計報表附註、財務情況説明書。會計報表包括資產負債表、損益及利潤分配表、現金流量表及相關附表;相關附表包括各項費用支出明細表(格式附後)以及債權債務、預提待攤等有關明細附表。

二、認真核實各項收入，準確計繳各項税金

企業一切經濟活動的結果體現為企業損益。各部門、各下屬公司要按照集團公司財務總監室的統一部署，認真核算各項收入，不得虛報隱瞞、轉移或截留，真實計算損益，完整反映企業財務成果。

1、企業應當根據收入的性質，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。

2、計入當年商品銷售收入應當具備以下條件：①商品所有權上的主要風險和報酬已經轉移;②相關經濟效益能夠流入企業;③收入和成本能夠可靠地計量。

3、來料加工收入和提供勞務收入的確認必須同時具備：①收入和成本能夠可靠地計量;②與交易相關的經濟利益能夠流入企業;③勞務的完成程度能夠可靠地計量。

4、提供勞務的總收入，應按企業與接受勞務方簽訂的合同或協議金額確定;商品銷售收入或產品加工收入的應收賬款應當以客户簽名確定的送貨單(回執聯)為記賬依據。

5、現金折扣在實際發生時作為當期“財務費用——現金折扣”;銷售折讓在實際發生時衝減當期收入;企業已經確認收入的售出商品發生銷售退回的，應當衝減退回當期的收入;並相應地調整退回當期的商品成本和銷項税金。

***公司、**公司發生因**質量問題而回購的加工**，應辦理入庫驗收手續，妥善保管。並相應地進行賬務處理，購入時：借記“庫存商品——**”，貸記“應收賬款”;出售時：借記“現金或銀行存款”，貸記“其他業務收入”，月末借記“其他業務支出”，貸記“庫存商品”，損益表“其他業務利潤”項目根據“其他業務收支的差額”填列。

6、會計人員要根據賬面情況，為業務人員提供應收未收的賬面餘額，協助、督促業務人員催收各項欠款，抓好貨幣回籠，保證各項收入及時入賬。

7、認真核實年末應收賬款餘額，發生的質量賠償事項必須認真核實，業務人員必須寫出書面報告，按照業務主管、公司領導、集團公司物流管理中心三級審批，形成處理決定，會計人員必須依據處理決定衝減當年收入，調整應收賬款賬面餘額。

三、認真核實各項支出

1、企業生產經營過程中所發生的各項費用，應當以實際發生數計入成本、費用。凡應當由本期負擔而尚未支出的費用，作為預提費用計入成本、費用;凡已支出，應當由本期和以後各期負擔的費用，應當作為待攤費用，分期攤入成本、費用。預提、攤銷必須實事求是，不得虛構預提、待攤費用，人為地調節當年損益。

2、應根據企業會計制度規定，正確計提和使用職工福利費、壞賬準備及存貨跌價損失，按規定程序申報各項損失，經批准後核銷壞賬損失和財產損失。

3、按照集團公司的統一規定，正確計提固定資產折舊費，正確攤銷遞延資產、無形資產，正確攤、提各項費用，嚴禁多提多攤和少提少攤，任意攤、提各項費用。

4、在建工程：外購、自建的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，應當自達到預定可使用狀態之日起，根據工程實際成本估價入賬，計提折舊。

5、低值易耗品：按集團公司制定的《*****公司低值易耗品管理辦法》進行會計核算和管理。

6、員工工資薪金應以應發數計入當期損益，當期應發未發的員工工資薪金應足額預提。

7、存貨盤虧或盤盈應查明原因，扣除責任人的賠償或保險公司理賠後的差額記入當期損益。

四、認真做好年終財產、賬務的清理和核實工作

1、各下屬公司及關聯公司的財產物資，在年度終前，應進行全面、徹底的清理核實，做到賬實相符、賬賬相符。對於盤盈、盤虧和其他損失，以及提前報廢的固定資產，應查明原因，分清責任，需報損的按規定審批權限經批准後列入決算，並在決算説明中加以説明。

2、各下屬公司及關聯公司的債權債務及資產情況，在年度決算中，應進行一次徹底的清理核實，要列明發生年限、主要內容、經辦人、批准人;對重點説明債權質量;對債務期限也要分門別類列出明細情況。債權債務及投資明細表中的數據要與資產負債表的有關項目數據相吻合。

3、進一步核對、清理集團公司系統內各下屬公司及關聯公司的往來款項，對存在的債權債務不符現象，雙方要核查清楚，查明原因，在決算中進行調整。

五、認真編制財務報表，正確使用會計科目，做好財務分析

各單位必須十分重視今年的年報質量，要求做到數據真實、內容完整、項目齊全、格式規範、編制及時。

財務分析是會計決算報告的重要組成部份。各公司的會計人員要精心組織，認真分析本單位的財務收支情況、資產結構、負債結構情況，資產質量情況，各種呆賬、壞賬核銷等方面對利潤的影響，並形成書面材料一併報集團公司財務總監室。

1、報表之間必須銜接的行次：

(1)“利潤分配表”的“淨利潤”=“損益表”的“淨利潤”;

(2)“現金流量表”的“本年淨利潤”=“利潤分配表”的“淨利潤”;

(3)“資產負債表”的“未分配利潤”期末餘額=“年初數”+“損益表”的“淨利潤”-本年已分配的淨利潤。

2、下屬公司及關聯公司報送會計報表時，應準確地提供以下資料

(1)與集團公司的往來及其他各種歷史掛賬的明細表;

(2)所有者權益年內變動的詳細説明;

(3)資產負債表年初數調整的説明。

3、加強對會計決算編審工作的領導，組織有關人員認真編制本年度會計決算，做到內容完整，數字真實，計算準確，説明清楚，報表齊全，印鑑齊備，編報及時。

4、報送時間：

(1)快報在元月6日前;快報的內容包括資產負債簡表、損益表;

(2)財務決算報表報送日期為元月20日前。

六、加強對財務資料的清理、保管工作

財務資料是記錄企業經營過程的重要文件，各單位要對當年的全部財務資料，包括原始憑證、會計記賬憑證、賬簿、報表、合同、銀行對賬單以及涉及財務工作的通知、文件等認真進行清理歸檔，妥善保管，確保安全。對於當年的電算會計資料備份要標明年份，妥善保管。

篇二十：企業財務決算工作總結

從學校生活到社會工作的轉變，從在基層的鍛鍊到市局機關的具體工作，在黨和各級領導的教育、培養下，以及同事的關心幫助下，我一路走來。自參加工作以來，我在思想上積極要求進步，我主動學習相關業務知識，並將其運用到具體工作中，也使自己在工作中得到了成長。現將我在思想和業務工作中取得的成績總結如下：

1、在政治思想上，我堅持社會主義道路，擁護共產黨的領導，深入把握其精神實質。伴隨行業改革的深入和不斷規範，行業發展也越發引得煙草人的關注。怎樣領會和實踐市局黨組“以市場為導向，以效益為中心”的發展思路，做為煙草的一分子，我積極參加思想政治學習，積極關注行業發展動態，以期提高自己的政治理論水平和綜合素質，積極參與和支持行業改革，並在實際工作，根據自身崗位特點，切實作好本職工作。

2、認清崗位職責，切實作好現金及銀行出納工作。作為企業經濟活動的起點，貨幣資金的管理責任重大。自在市局從事出納工作以來，我嚴格按照中國人民銀行規定的現金管理辦法和財政部關於各單位貨幣資金管理和控制的規定，辦理市公司的日常費用報銷業務。為作好現金的管理，並結合會計電算化工作，我堅持日清月結，作到每日庫存數與現金日記帳餘額核對，確保帳實相符;月末現金日記帳餘額與現金總帳餘額相符。作為銀行出納，我認真把握中國人民銀行的《支付結算辦法》和財政部關於貨幣資金的內部控制制度，作到了嚴格按相關規定和在單位財務制度範圍內辦理銀行存款、取款及轉帳業務，對不符合制度的資金業務堅決不予辦理。同時，我還注重與貨幣資金相關的票據及單據管理。結合市公司資金活動的特點，單位銀行户頭達30多個，票據的購買、保管、領用及註銷等環節我都要一一把關，確保不發生因票據引發的資金安全問題。每月結束後定期主動與銀行對帳單核對，進行銀行存款餘額調節表的編制，確保了單位資金的安全與會計核算的準確。__年4月我在市公司投資的房地產公司從事出納工作。在此期間，我嚴格按現金及銀行結算制度和公司的資金使用要求進行資金結算活動，確保了在個人職責範圍內的三個項目的資金作到了專款專用。

3、深入學習《會計法》，積極參與會計基礎規範工作。按照國家局規範會計基礎工作的要求，針對市公司前期會計基礎工作的不足，我配合處內同事在擬定的原始憑證粘貼規則後分處室製作了自制憑證粘貼樣本，並於__年2月試行。在新的原始憑證粘貼規則實行後，我儘量做好宣傳、解釋工作。對於不熟悉的同志，我親自示範，直到達到要求為止;尤其是離退人員報銷醫藥費用時問題層出不窮，我都能細心講解、熱情幫助。在工作中既堅持原則，又不拘泥於形式，工作得到大家的肯定，也使會計基礎規範工作得到其他部門的支持，也為整體提升市公司會計基礎工作水平打下了良好的基矗通過近半年的不斷摸索與實踐，會計基礎規範工作從憑證這一源頭取得明顯的進步。

篇二十一：企業財務決算工作總結

一.理想之橋

理想和夢想混淆着我。我知道理想含理智，夢想無邏輯，但難以分辨它們的界線在哪裏。對於我來説，要區別理想和夢想的界線，先要明白自己的侷限性，但認識自己是非常困難的。以前總想能像古龍武俠小説中的人物一樣，一出場便是高手，那段為練就精湛技藝，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道。想法很有霸氣，實踐卻沒力氣。想要一下子怎樣怎樣，結果其實並不怎樣——未學走路先想飛，一展翅膀就吃虧。

究竟對理想怎樣限定?還沒形成清晰、具體的概念。只能大致描述：生活的理想，是為了理想地生活!是揚棄任性之後的隨性，是淡忘功利之後的興趣，是蝸於一隅，體會那“靜生悟，和生趣，內規外喻，若友人可遇，感懷陳跡天雲暮”的境界，是偶來興致，欣賞那“蘭已幽，竹已修，山崇水流，引羣少同遊，坐詠春風得自由”的畫卷……

為了理想地生活，不得不打好經濟基礎，它是通達理想的橋樑。因為當你一無所有到只剩下理想時，看到的一切就很現實了。理想不是想來實現的，是靠幹來實現的。在經歷一系列曲折(揚棄)後，我又回到了原點。雖然是原點，但包含的內容更豐富、更高級，不知不覺中經歷了一段螺旋式上升的過程。

二.管理之道

今年二月份來京新龍時，楊總監讓我編寫公司的財務制度，我覺得這很困難，一來對財務運行狀況不清楚，二來編寫制度需搞清詞彙及條款的內涵和外延，哪些地方其實是在表達同一個意思(重疊)，哪些意思還沒有表達(疏漏)，哪些詞彙有歧義，哪些詞彙不專業。那時的我，感覺壓倒邏輯。所以即便對公司的財務流程搞清楚了，要編寫出上得了枱面的制度還是太嫩了。

一件完成不了的工作擺在面前，這讓我惴惴不安。那時想：有心乏力，無可奈何，還有比這更痛苦的事嗎?那時的想法畢竟太嫩了，當然有的，那就是兩件無法完成的工作擺在面前。張總讓我優化公司流程，要做好這件事，要麼有豐富的實踐經驗，熟

知較多公司的流程，清楚各自的優劣得失，要麼非常有才能，能見微知著，舉一反三。 在不具備這些條件的條件下，是搞不出什麼名堂的。我碰到了瓶頸。

這道瓶頸的意義非常重大，從會計核算到制度流程的設計及預算管理體系的建立，這是一個質的飛躍，若能突破這些關口，就能步入會計另一層次，我一直為此努力。

會計發展之道可分為三個層次：

一.核算，記賬，編制各種會計報表及提供其他財務信息;

二.制度的編寫，流程的設計，預算管理體系的建立;

三.戰略目標的定位，經濟事務的通盤籌劃，重大決策的研究及制定。

三個層次是從會計到管理再到領導，從記錄過去到把握現在再到思考未來的過程。它要求會計人員由專到博，立足於會計，但又能跳出會計。

CFO和CEO只有一橫之遙，但這隻限於英語——在西方國家(典型的是美國)形形色色的總監中，財務總監升總經理的比例是最高的。在我國，還在問：財務總監能當總經理嗎?

有這樣的疑問並不是沒有道理，這是因為：

1.在我國，大多數會計停留在第一個層次，少數進入第二層便止步不前，有幸到達第三個層次離退休也不遠了，而企業一般都不願招聘年紀大的管理者，所以只能去當顧問;

2.我國的資本市場還不成熟，金融產品比較單一且限制較多，壓縮了會計管理人員利用資本來創造效益的空間，會計管理人員的地位難以提升;

3.會計人員給人的印象是呆板，謹慎。這緣於一般有這種性格的人覺得適合做會計而去選擇會計職業，一些沒有這種性格的人也可能因在第一個層次停留的時間太長而沾染這種習性，以後到管理崗位也只能管理會計，而會計管理不是管理會計，因此發展受到限制。

決定會計的工作性質是職業還是事業，關鍵在於能否較快地從第二層次飛躍到第三層次。

俗話説，管理是讓別人把事情做好。聽來簡單，但俗話又説：幹着指揮有威信，坐着指揮話不靈。為了讓別人把事情做好，自己不得不有所示範，即露兩手。不然，即便嘴上喊得再兇，也只是雞毛打鐘。這裏説的也就是典範權。在管理中要善於運用三種權力。第一是組織權，即上級組織任命我來管理你們，你們要服從。以前這種權力很厲害，因底下的人常想：是黨組織叫他來管我們的，對抗他就是對抗黨。現在計劃經濟向市場經濟轉變，人性解放，思想開放，組織權的作用有所減弱。第二種權力是典範權，更專業的説法就是專業典範權。管理其實也就是在管理問題，若能具備較高的知識技能和較豐富的實踐經驗，針對工作中的問題提出合理、可行的思路，讓別人找到解決問題的出路，別人也會服你管甚至要你管。在現代化的管理中，這種權力是最重要的。第三種權力是人格魅力權，也就是俗稱的魄力。俗話説：好的主管做事有魄力，差一點的主管做事有迫力，最差勁的主管做事皆有破例。這種權力很稀缺，因為一個人的魄力受先天因素的決定很大，較少能憑後天的學習、鍛鍊有所實質性的改進。由於有魄力的人較少，所以組織不能對這種權力過於依賴。在組織初創期，規模較小，主要實行的是以人管人時，運用這種權力起到的效果非常好。但在組織壯大後，主要實行的是以制度管人時，對這種權力不能再崇拜。中國人特喜歡崇拜這種權力，喜歡領導來指導，不喜歡制度來規範，所以才擔憂海爾沒有了張瑞敏會怎麼辦?

管理就是決策，判斷力顯得尤為重要，管理者要練就一雙鋭眼。在涉及到各自的利益上，人人都能言善辯，花言巧語。對此，管理者學問要博，涉世要深，能分辨哪些是假話，哪些是套話，哪些是空話，哪些是大話，哪些還話中有話。