財務分析工作總結(精選多篇)

第一篇：財務分析工作的總結

財務分析工作的總結——henry

以下是本人做財務分析工作幾年來總結的一些稍顯零散的思路和方法，借徵文之

機總結一下，希望能對大家有用。

1.差異分析。可能的差異分析有，實際與預測(預算)數字的對比，差異有upside

or favorable variance，也有downside or unfavorable variance。差異是與預算或標準成本(或政策規定的費用標準)相比產生的，差異也起着經營預警的職能，一般差異關注點的設定是按百分比或絕對金額來的，比如設定10%為關注點或1萬美元為關注點。對於特殊業務或事項(exceptional item)我們要有特別的申請和批准程序。

2.澄清你的報告假設。在很多情況下，我們的用户(管理層或業務部門)對他們

需要的數字或信息口徑或標準描述得不是很明確，比如總裁可能要求提供今年1-10月的收入數據，如果我們以前提供過類似報告，可能按以前的格式來提供，如果沒有過，在我們做好報告後，要多寫一部分為報告説明：主要內容有

a)數量及金額的單位，匯率。

b)收入涵蓋的產品、區域或部門。

c)這是最終的財務報告數字，還是有一部分估計數字(因財務還未結完帳)。 d)如果同時還有預算相關數字，要説明與預算相比主要的差異是哪些。 報告説明能起到統一報告提供者和報告使用者理解口徑和標準的作用，其作用就象會計原則和慣例之於財務報告一樣重要。

3.帳户分析/餘額調節表/變化過程表。帳户分析一般涵蓋資產負債表上所有項

目，象資產負債表上的一行預提費用，在帳户分析表上要有具體的明細的項目和原因來支持這個餘額。餘額調節表指兩個來源不同的報表，我們把它們間的差異用具體的明確的項目指示出來，比如銀行餘額調節表，要標明是哪個帳户、哪一天的哪一筆錢是未達帳項；變化過程表指一個重要的數據指標在各個不同時期的變化過程，比如計提的保修費，年初餘額是多少，1季度計提了多少，依據是什麼，1季度使用或支付了多少，同樣，二季度三季度到目前為止餘額是多少，這個餘額的變化的明細過程是什麼，依據是什麼，從這個表可以看出我們財務對某一項重要數字或指標的政策和操作，也能檢查出來我們對這個數字的管理是否正確合理，是否不合理地影響了損益表的正確性。

4.做某類報告要考慮的因素。財務分析要做各種報告，為了保證報告的準確

性和高質量，我們要有一套成熟的做事程序，比如每週要做月度的滾動收入預測，為了這個數字的高質量，需要有一套預測的程序，比如某個客户的數字從哪裏來，如何判斷數字的合理性，舉例説，關於收入，我們要考慮：招標情況與結果，目前的訂單數量，月底時的backlog(未完成訂單)，原材料的供應能力，工廠的產能，市場容量和市場份額的變化情況，價格的趨勢，這些者考慮了以後，我們會根據客服部門的預測得出我們自己的判斷。然後就是對這些數字進行合理性的驗證，首先是數量上是否合理，與前期相比，與招標結果相比，與目標相比。再就是價格方面，有沒有奇高或奇低的(當然是與當期合理的市場價格相比)。

5.明細分析。有點象帳户分析的職能，就是把一個數字拆開來看，看它是由

什麼明細組成的，會計和管理在某方面是分類的科學，在對分類和明細的回

顧的調查過程中我們會對業務的實質及其管理有深刻的體會。就象老闆可能問我們，應收帳款有多少了，這時我們除了要準備餘額外，還要準備回答主要是哪些客户、什麼產品、欠款時間等明細的信息。另外如對成本明細的分解，我們可以知道變動成本有多少，固定成本有多少，哪個成本項目是大頭，針對不同的項目如何加強成本管理。明細分析在英文裏叫break down analysis。

analysis/bridge analysis. 有點象過程分析，但它更多地用在兩個不同時

間或性質的數字的差異的明細分析，比如老闆讓做一個預算的淨利潤與當年實際的淨利潤的差異分析，我們就要從當年實際出發，走很多步驟，每一步都是一個gap,最後到達預算的數字，比如收入差多少、成本差多少、銷售費用差多少、管理費用差多少，每種差異的原因是什麼。

7.數據庫方法。財務分析人員最強大的分析工具是數據庫方法，我們可能把

收入做成一個數據庫(包括客户、產品、期間、數量、單價、金額、成本，還可分預算和實際)，把經營費用做成一個數據庫，裏面有實際費用和預算費用，把人頭做成一個標準數據庫，把損益表或當期的帳務做成一個靈活的數據庫，數據庫要標準或統一，要用到mapping，這個一般根據自己的需要來定義，要根據自己的目的去分析，要用到數據透視表技術pivot table。 8.財務的評論或行動方案。財務部門提供報告時，要有專業的分析意見或行

動方案建議，這個需要兩方面的能力，一是要熟悉業務情況，知道其歷史、現狀和未來的計劃，二是要斟酌用詞，以報告閲讀者明白且不引起歧義的言語去説明，確保讀者的理解與我們要表達的內容儘量一致

第二篇：關於財務報告：如何做好財務分析工作

關於財務報告：如何做好財務分析工作

如何做好財務分析工作？之前曾經系統瞭解過財務分析的體系，以下是總結的內容，僅供參考：

一、目的（判斷、決策）

利益相關者，與企業結合的目的不一樣；

股東：盈利能力；債權人：償債能力；經營者，主要關注貨幣性收益以及控制性權益；

1、評價過去的經營業績，主要是成長率以及與行業平均水平的比較；

2、瞭解目前企業的財務狀況怎麼樣；因為這影響到未來；

3、預測未來的發展趨勢（證券定價的核心就是準確預測未來現金流）

二、框架（分析的整體結構，就像蓋房子一樣，先要把整體的架構搭建起來）

在如何做好財務分析工作中，哈佛的財務分析框架：

1、戰略分析：行業分析、競爭戰略分析、業務分析；

2、會計分析：會計政策與會計估計是否合理，評估財報的質量；（審計報告）

3、財務分析：三張報表以及財務比率的分析（盈利、償債、資產管理、成長性）

4、預測分析：預測未來的經營業績三張表，評估企業價值動因以及可持續性；

李霆道：職業化素養專家。曾在甲骨文（中國）、聯想、北大青鳥等知名企業擔當業務經理、hr經理、事業部總監、校長職務。

潛心研究職業化技能發展10年，對職業化技能均有自己的獨門造詣已研究。

8年培訓授課經驗；豐富的大、中型演講會經驗；；擅長8090管理、職業化素養、office工具類、禮儀修養類培訓、溝通管理類等課程開發及管理。

哈佛財務分析框架中財務分析的基本內容

1、基於價值投資的三張報表分析（不適用比率法，直接分析報表）

a資產負債表：（有哪些(更多好範文請關注：)關注點，得到什麼信息，什麼判斷）

具體資產、負債、權益的科目分析；各個科目如何變化；

同比分析（資產、負債以及權益的結構，編織共同比資產負債表）

b利潤表：（有哪些重點關注地方，可以得出什麼判斷）收入、費用來源以及相應地結構，盈餘質量；c現金流量表（重點關注點，發現問題）淨現金流、現金流量構成、流入流出是否有重大波動；2、基於財務比率的五因素分析（盈利、償債、資產管理、成長性、杜邦）基本邏輯是要去橫縱向比較，核心是如何選擇比較標準（經驗、歷史、行業、預算）從投資者的角度來説，五因素中最為核心的因素是盈利能力分析；3、基於管理層討論的分析，補充印證作用；對於報表已有的信息：判斷是否與我們的分析邏輯一致；對於報表沒有的信息：重點關注資本性支出以及未來盈利趨勢分析；（基於未來）三、步驟（時間順序展開，財務分析的邏輯展開）在如何做好財務分析工作中，基本步驟：1、閲讀審計報告；2、審閲全套財務報表：資產負債表、利潤表、現金流量表、財務報表附註；3、運用財務比率法分析財務狀況、經營成果與前景；給出結論；4、參考其他補充信息，主要是核對與印證第三步的結論；（管理討論，行業報告）在如何做好財務分析工作中，尤其是管理層討論：回顧與展望；5、得出結論並撰寫投資分析報告。

第三篇：財務報告分析總結

財務報告分析總結

這學期的財務報告分析轉眼間就結束了，在這學期之中，我們小組的成員齊心協力順利完成了此次對鄭州三全食品股份有限公司財務報告分析。

鄭州三全食品股份有限公司前身是鄭州三全食品廠，始創於1993年，是一家以生產速凍食品為主的企業。1998年，鄭州三全食品廠改制設立為鄭州三全食品有限公司。2014年2月20日該公司發行的人民幣普通股（a股）股票在深圳證券交易所中小企業板上市交易。該公司註冊資本增至人民幣18,700萬元。 該本公司營業執照註冊號：410000400013153。法定代表人：陳南。公司註冊地點：鄭州市綜合投資區長興路中段。 該本公司經營範圍：速凍食品、方便快餐食品、冷凍飲料、罐頭食品、糕點、其他食品的生產與銷售。上述自產產品的同類商品的批發、佣金代理（拍賣除外）。本公司屬速凍食品行業，主要從事速凍食品的加工和銷售。

在這次財務報告分析中，我們主要是通過對企業資產負債表，利潤表和現金流量表的分析，來全面瞭解企業的資產、負債和所有者權益項目，企業經營成果和和現金流動情況。通過分析，我們發現該公司

建議：

1、公司應根據市場發展需求，通過新生產基地的投入使用和省外分廠的建設，繼續擴大生產規模，降低生產經營成本。公司還應積極調整現有產品結構，繼續拓展新渠道、新市場，不斷擴大公司產品的市場佔有率和品牌影響力，使公司逐步發展成現代化、綜合性、高效益的大型食品加工企業。

2、公司應繼續加大科研投入，開發適合市場需求的新產品；繼續加強品牌管理，不斷整合提升三全品牌，持續強化狀元品牌；繼續完善客户服務體系建設，完善營銷網絡，提高客户服務質量，提升渠道的競爭能力；在積極維護原有渠道、穩定原有市場的基礎上，繼續加強新市場的調研、開發與管理，積極挖掘和保護潛在市場；繼續優化內部管理，降低生產經營成本，提高運行效率。通過公司的健康持續發展，繼續強化公司在速凍食品行業的領導地位。

3、公司應加強生產經營和財務管理，充分挖掘內部資金潛力，提高資金使用效率；將持續改善供應鏈管理、持續優化生產工藝、不斷強化節能降耗，控制成本費用，從而不斷提高公司盈利能力，使公司實現健康持續發展。

第四篇：財務分析總結

一、 名詞解釋

1、沃爾評分法：即綜合評分法，通過對選定的多項財務比率進行評分，然後計算綜合得分，並據此評價企業綜合財務狀況，由於創造這種方法的先驅者之一是亞歷山大·沃爾，因此被稱作沃爾評分法。

2、資本結構：廣義的指各主要資本來源構成的比例關係，狹義的指債務資本與權益資本的比例關係。

3、稀釋每股收益：是以基本每股收益為基礎，假設企業所有發行在外的稀釋性潛在普通股均已轉換為普通股，從而分別調整歸屬於普通股股東的當期淨利潤以及以發行在外的普通股的加權平均數為依據計算而得的每股收益。

4、銷售淨利率：是企業淨利潤與銷售收入的比值，銷售淨利率是分析企業獲利能力的一項評價指標，也稱銷售淨收益率、純收益率等。

5、權益乘數：是所有者權益的倒數，即資產除以所有者權益，它通常表示企業的負債程度，權益乘數越大，負債程度越高。

6、財務報表分析：是以財務報表為基本依據，運用一系列財務指標，對企業財務狀況、經營業績和現金流量情況加以分析和比較，並透過影響企業財務狀況、經營業績和現金流量的種種原因，來評價和判斷企業財務和經營狀況是否良好，並以此為根據預測企業的未來財務狀況和發展前景。

7、現金流量結構：現金流量結構是指一定期間的現金流入、流出及淨流量總額中，各項目所佔的比例或百分比。現金流量結構是反映企業財務狀況的一個重要方面，保持合理的現金流結構是企業發展的基

礎。

8、權益淨利率：權益淨利率是淨利潤與股東權益的比率，它反映1元股東資本賺取的淨收益，可以衡量企業的總體盈利能力。

二、簡答題

1、什麼為杜邦分析體系，其作用：（1）杜邦分析體系是利用幾種主要財務指標之間的內在聯繫，對企業財務狀況及經濟效益進行綜合分析評價的一種綜合財務分析方法，由於這種分析方法由美國的杜邦公司首先使用，因此為杜邦分析體系。（2）作用：解釋指標變動的原因和變動的趨勢，為採取措施指明方向，可以從兩個方面進行分析，即本企業不同時期的分析和本企業與同行業的比較，同時為決策者優化經營管理，提高企業經營效益提供了思路，為企業經理層優化經營結構和理財結構，提高企業償債能力提供了思路。從杜邦分析體系可以瞭解到以下的財務信息：①淨資產收益率，可以揭示企業的獲利能力及其前因後果，反映企業籌資、投資、資產運用等活動的效率②資產報酬率，揭示了企業生產經營活動的效率，綜合性極強③營業淨利率，反映企業淨利潤與營業收入的關係，是提高企業獲利能力的關鍵④資產週轉率，反映企業資產佔用與營業收入之間的關係，揭示企業資產實現營業收入的綜合能力⑤權益乘數對淨資產收益率有倍數的影響。

2、財務報表分析的基本方法：（1）比率分析法，運用同一張財務報表或兩張不同財務報表的有關項目之間的比率關係，從相對數上對企業的財務狀況進行分析和考察，藉以評價企業的財務狀況和經營成果存在的問題（2）比較分析法，通過指標間的對比，從數量上揭示指

標間的差異（3）趨勢分析法，根據企業連續數期的財務報表，比較各期的有關項目金額，以揭示當期財務狀況和經營成果增減變化的性質和趨向（4）因素分析法，將一項綜合性的指標分解為各項構成因素，順序用各項因素的實際數替換基數，分析各項因素影響程度（5）綜合分析法，用相互聯繫、相互補充的分析方法和程序對分析目標進行分析並得到所需結果。

3、與利潤表相關的財務比率以及各自説明的問題：（1）主營業務收入利潤率，表明企業每單位主營業務收入能帶來多少主營業務利潤，反映了企業主營業務的獲利能力，是評價企業經營效益的主要指標

（2）成本利潤率，反映企業投入產出水平的指標，可以綜合衡量生產和銷售產品的全部得與失的經濟效果，為不斷降低產品成本和提高成本利潤率提供參考（3）銷售毛利率，是企業銷售淨利率的最初基礎，沒有足夠大的毛利率是不能盈利的（4）營業利潤率，是衡量企業經營效率的指標，反映了在不考慮非營業成本的情況下，企業管理者通過經營獲取利潤的能力。（5）銷售淨利率，是企業淨利潤與銷售收入的壁紙，是分析企業獲利能力的一項評價指標，該指標越大説明企業獲利能力越強（6）税前利潤率，反映企業的資本結構和融資結構對企業活力能力的影響。

4、與所有者權益變動分析表的財務指標，如何應用：（1）資本收益率，是企業一定時期淨利潤與平均資本的比率，反映企業實際獲得投資額的回報水平。資本收益率=淨利潤/平均資本x100％（2）資本保值增值率，是企業扣除客觀因素後的本年年末所有者權益總額與年初

所有者權益總額的比率，反映企業當年資本在企業自身努力下的實際增減變動情況，資本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益總額/年初所有者權益總額x100％，資本保值增值率越高，企業的資本保全狀況越好（3）資本積累率，是企業本年所有者權益增長額與年初所有者權益的比率，反映企業當年資本的積累能力，是評價企業發展潛力的重要指標，資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益x100％，該指標若大於0，則指標指數越高表明企業的資本積累越多，應付風險、持續發展的能力越大。

5、如何進行資產結構質量分析：（1）資產類別結構分析，主要通過考核以下指標來進行質量分析，流動資產比率，非流動資產比率分析，長期股權投資比率，固定資產比率，流動資產與固定資產比例分析，無形資產比率（2）主要資產項目結構分析，流動資產項目結構分析，可通過計算貨幣資金、交易性金融資產、應收賬款等項目流動資產總額的比重，分析各項流動資產內部發生的變化以及合理性，固定資產項目結構分析可通過分析生產用固定資產、非生產用固定資產、未使用和不需用固定資產比重，以瞭解固定資產構成的變化是否符合優先發展生產的原則，查明企業在處置閒置資產方面的工作是否有效率，同時可通過分析生產固定資產中房屋、建築物、機械設備內部結構是否合理，其他長期資產可比照類似的方法進行分析。（3）全部資產項目結構分析，通過計算各資產明細項目佔總資產的比重，反映企業資源配置與財務穩定性的情況，幫助企業及時發現資產佔用是否合理，以減少資金的沉澱，保持企業資產的流動性。

1．企業短期償債能力應注意未在財務報表上充分披露的其它因素如下a.準備變現的長期資產c.未作記錄的或有負債d.企業良好的商業信用

2.反映企業獲利能力的核心指標是淨資產收益率（其他反映獲利能力的的還有（資產報酬率，股東權益報酬率，資本金收益率銷售毛利率，銷售淨利率，成本費用淨利率）

3.短期償債能力受多種因素的影響，包括行業特點、經營環境、生產週期、資產結構、流動資產運用效率等。（流動比率，速度比率，現金比率）

4.權益淨利率是杜邦分析體系的核心比率

5.經濟活動中有關財務活動反映的運動狀態變化和特徵的經濟信息，稱為財務信息

6.反映企業盈利能力的核心指標是淨資產收益率

7.屬於長期償債能力指標的是或有負債率

8.影響利潤率的因素( )。a．剩餘價值率的高低 b．資本有機構成的高低c．資本週轉速度的快慢 d．不變資本節約的狀況

9.不影響資產管理效果的財務比率是資產負債率

10.產權比率大，則財務風險大，長期償債能力弱；小則風險小，長期償債能力強：

11.某公司賒銷收入淨額為315000元，應收賬款年末數為18000元，年初數為16000元，其應收賬款週轉次數為18次

12.屬於會計信息外部使用者的包括：①股東②債權人③保監會

(二)影響資本結構的因素

1.企業經營狀況的穩定性和成長性：穩定性好——企業可較多的負擔固定的財務費用，成長率高——可能採用高負債的資本結構，以提升權益資本的報酬(eps)

2.企業的財務狀況和信用等級：財務狀況好、信用等級高——容易獲得債務資本

3.企業資產結構：擁有大量固定資產的企業——主要通過長期負債和發行股票融通資金；擁有較多流動資產的企業——更多地依賴流動負債融通資金，資產適合於抵押的企業——負債較多，以研發為主的企業——負債較少

4.企業投資人和管理當局的態度：從所有者角度看：，企業股權分散——可能更多采用權益資本以分散企業風險，企業為少數股東控制——為防止控股權稀釋，一般儘量避免普通股籌資

從管理當局角度看：穩健的管理當局偏好於選擇負債比例較低的資本結構

5.行業特徵和企業發展週期：行業特徵：

(1)產品市場穩定的成熟產業——可提高負債比重

(2)高新技術企業產品、技術、市場尚不成熟——可降低債務資本比重，企業發展週期：

6.經濟環境的税務政策和貨幣政策：所得税率高——債務資本抵税作用大，企業充分利用這種作用以提高企業價值，緊縮的貨幣政策——市場利率高，企業債務資本成本加大

第五篇：2014年財務分析崗位年度總結

財務分析崗位總結

財務分析是指以財務報表和其他資料為依據和起點，採用專門方法，系統分析和評價企業的過去和現在的經營成果、財務狀況及其變動，目的是瞭解過去、評價現在、預測未來，幫助利益關係集團改善決策。

本人在財務分析崗位上也有將近2年時間了，總結一下對財務分析這一整體流程。首先收集每月相關數據，如產量表，原料、包裝物、成品粉盤點表等，統計銷售額、費用，然後分類整體好各項指標數據，製成財務分析附表。其次開始編寫財務分析，主要財務分析指標有銷售情況、毛利率情況、費用情況、主要原材料價格變動情況、產品製造成本變動情況，先總述，説明本期實際數與同期數之間的差異，再對異常較大或變動異常的進行重點分析。再次通過各項指標説明分析，結合實際經營情況和完善管理的需要，有針對性的提出切實可行、行之有效的工作建議或改進措施，使財務分析能夠讓領導及時瞭解企業現狀，從而推動企業管理水平的不斷提高。

我覺得我做得不足的地方，一是在對生產成本製造費用這一塊，還未夠深入瞭解數據來源，無法驗證數據對錯，很被動。我應多花時間去了解生產的整個流程，特別是差異分配這一環節，很多時候轉不過彎，就有可能分析錯誤，我知道要熟悉各個環節的情況，才能做好財務分析；二是我在分析當中，沒能做到斟酌用詞，有時候會導致多重意思，令領導閲讀報告的時候，產生疑問，在這一方面我也應多下苦工，讓報告閲讀者明白且不引起歧義的言語去説明，確保閲讀者的理解與我要表達的內容儘量一致。

在來臨的2014年，對自己的要求，認真對待工作，多考慮問題所在，反省自己在哪裏做得還不夠好，主動去其他崗位學習知識，充實自己的知識面。積極完成上級領導交代的工作任務，不令領導失望。