會計監督股工作總結

202*年我縣財政監督工作在縣委、縣政府的正確領導和省、市財政部門的關懷指導下，按照整頓和規範財經秩序的總體要求，加強日常監督，強化專項檢查，服務財政管理，形成了對財政運行進行監控、保障和規範功能的財經監督機制，有力促進了依法理財和源頭治理工作，為全縣財政經濟健康發展起到了積極作用。一年來我們在工作上開拓創新，紮實穩進，按年初確定的各項工作計劃穩步實施，取得了一定成效，也存在一些不足，現總結如下：

一、會計監督工作方面

每季度都要對我局內部控制制度的執行情況和推進完善情況進行統計上報，半年做一次總結，年終總體彙報。同時在今年的8月26日根據202*年市局監督科下發的202*年會計監督檢查名單，制定了《**縣財政局202*年財政監督檢查工作實施方案》，對**縣融媒體中心、**縣第二中學、**縣**鎮政府三個單位展開了202*年度預算管理情況監督檢查。同時又在8月至9月底對我縣所有預算單位進行了202*年預算管理情況自查摸底，之後又重點對10個單位進行了抽查。

1、會計監督檢查工作的主要做法

我局會計監督檢查工作認真貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想，選擇地方經濟社會發展重點和羣眾關心的熱點，開展對重點行業的會計監督檢查。因此我局結合和順縣實際情況，圍繞涉及人民羣眾切身利益的教育行業等開展預算管理情況檢查和政府會計準則制度執行情況以及財經紀律執行及會計基礎工作規範等情況專項檢查和調研。

檢查結合財政管理需要，圍繞構建預算編制、執行和監督相互制衡、相互協調的運行機制，重點關注其《新預算法》會計準則執行情況，是否嚴格執行財政預算管理和財務會計制度規定，是否存在挪用專項資金、虛列預算支出、使用假髮票等違反財經紀律等行為。同時，結合當前開展的內部控制工作，關注其內部控制制度建設和實施情況，促進和規範各單位及部門內部控制工作。

為保證檢查工作程序規範與檢查人員的行為規範，我局根據《財政檢查工作辦法》及***財政局《關於開展202*年度會計監督檢查的通知》（*財監【202*】*號）的文件精神相關規定，制定監督檢查實施方案，從檢查準備、檢查實施、檢查審理、結案歸檔等每一個環節都做了明確的規定，有效的促進了監督檢查工作的有序開展，有力約束了監督檢查人員的個人行為，使會計監督檢查規範化、精細化不斷提高。具體做法如下：一是對每個檢查項目在實施檢查前，檢查組在對檢查對象進行分析的基礎上，針對行業特點和檢查對象的具體情況制定了檢查方案，確保檢查工作抓住重點；二是在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規範檢查程序意識，高度重視檢查證據的收集和工作底稿的填制，對每一個違法會計行為事實的認定都獲取了相關的證據，並經被檢查人確認，三是在檢查結束後，對檢查組提交的檢查報告、工作底稿等材料進行認真的審核，確保檢查工作的質量和檢查成效，做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、依據充分、程序合法和處理恰當。

2、檢查中發現的主要問題：

1、內控制度制定不健全，執行不到位。

2、憑證中會計原始附件不完善，記賬不規範、會計科目運用不合理。

3、購買大中商品詢介程序不規範。

4、資產管理不規範。

根據檢查結果，針對檢查中發現的問題，對以上自查及重點檢查中發現問題的單位發出了整改通知，要求每個單位的財務工作人員對工作持認真態度，認真學習新的會計基礎知識，對以上問題進行認真整改。

二、今後的工作打算

繼續全面落實政府過緊日子的要求，與職能股室同志們配合選擇社會發展重點和羣眾關心的熱點，圍繞涉及人民羣眾切身利益的單位開展會計信息、預算管理、資產管理、內控管理及績效管理進行監督檢查。特別要做到以下幾點：

（一）完善預算管理監督，嚴防支出亂財。

監督股與職能股室配合檢查，要讓預算單位按照《預算法》的要求，明晰政府支出分類細化預算編制，對政府支出按經濟性質進行分類，更清楚地反映“錢花在哪兒去了”“是怎麼花的”便於社會更好的監督政府行為。

部門預算檢查的主要工作內容如下：1、人員信息、新增資產配置、規範津貼補貼經費需求、養老醫療等保險繳費等項目支出等各項審核，2、利用動態監控系統對每一筆授權支付資金進行合規性監控，又對大額資金開展直接支付審核。還應對銀行賬户加強日常監督。3、認真完成決算審核分析，對決算資料的完整性、預決算指標的準確性等常規性審核，堅持問題導向，要及時財務管理，會計核算中存在的問題、在查找問題的同時，更加要注重對重大及共性問題成因分析，提出切實可行的政策建議，進一步規範編制。4、系統推進預算績效管理，將全面實施預算績效管理作為推動預算單位優化財政資源配置，提升公共服務質量的關鍵舉措，能促進惠民政策更好落地。

（二）加強國有資產監督，嚴防資源浪費，與國資股配合，讓預算單位分類管理國有資產，建立起有償使用和收益機制，將收益分散在各管理部門，管理不規範和收入沒有上繳財政的收益項目納入規範管理範圍。

（三）加強非税收入監督，嚴防收入截留，與職能股室配合、清理規範行政事業單位性收費和政府性基金，堅決取消不合法不合理的收費，堅決查處非法設立收費項目，向社會公開保留的收費項目和標準。

（四）拓展監督範圍，錨定監督重點

針對財政資金使用問題多發、易發、頻發單位或部門，擬定監督對象，監督範圍要涵蓋預決算編報，預算執行，專項資金分配管理、重大民生政策執行，違規亂髮錢物“三公”經費管理等風險較高的領域，提高監督的針對性和有效性。