內部審計工作總結（多篇）

內部審計年終工作總結 篇一

我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現代化__大城市建設這個中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計並重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防範風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作，取得了明顯的成績。據不完全統計，全市215家內審機構共完成審計項目6819項，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議意見被採納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥經濟跨越式發展、構建和諧社會發揮了積極的作用。

一、堅持“圍繞中心、服務大局”，積極開展內部審計工作

全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作。

一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業的經營管理流程以及內控制度執行中的重要環節和關鍵點比較熟悉的優勢，20__年共開展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中__供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在着比較大的風險，提出了加強管理的6條意見，並專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規範建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關於調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》（合公通[____]18號文件），強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理，提高了建設項目資金效益，發揮了制度保障作用。__科技農村商業銀行按照《__科技農村商業銀行審計檢查實施辦法》、《__科技農村商業銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理並優化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環節崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質量的提高。__市第二人民醫院按照衞生部頒佈的《衞生系統內部審計規定》，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查，制定了《二院內審工作職責（細則）》等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。

二是突出建設項目審計。為了節約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設項目審計。據不完全統計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部2008年繼續嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建築安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業公司合肥捲煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元，審減率15%；合肥市建設投資控股（集團）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質量，節約了建設資金，發揮了內部審計監督與服務的功能。

三是繼續完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規範化。__新站試驗區財政局對政府採購環節，注意嚴格把關，極力提升採購資金節約效率，強化對政府採購的監管。截至20__年10月份，全區自行採購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節約資金273萬元，資金節約率高達25.23%。__區__鎮_鎮__社居委、___社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__村、__村、__村、__村、__村計13個村居20__年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位2007年財務收支進行了全面審計，審計面為100%，通過審計，發現問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發了審計意見書，並進行跟蹤落實。

四是大力開展經濟責任審計。據統計，全市內審機構已對196個縣以下領導幹部和企業領導人員開展了經濟責任審計。通過審計，強化了領導幹部和企業領導人員的經濟責任意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局20__年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點，實施了對__區局局長、__區局局長的任中經濟責任審計，努力做到三個結合，即經濟責任審計與財務收支審計相結合；經濟責任審計與廉政工作相結合；經濟責任審計與職業素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衞生局、市園林局、__區、__區__鎮、__集團、__集團、市公路局、__區教育局等單位，也積極開展經濟責任審計，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用幹部、紀檢監察部門抓黨風廉政建設的重要依據。

五是加強合同管理工作。__中煙工業公司__捲煙廠審計部為了維護企業經濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規定，對企業涉外的所有協議、合同進行認真審核、嚴格把關，全年共審核審籤經濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發生，很好的規避了合同風險。__氯鹼法規審計部截至20__年11月底共審核集團、__等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。__市建設投資控股（集團）有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規範合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發，修改不合法不合規之處，避免潛在風險，全年共審查合同300餘份，較好地履行了風險控制職能。

二、突出服務理念，努力推進內審協會建設

__市內審協會在市審計局的領導下，在各內審協會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務，全面實施協會年初制定的工作方針和計劃，突出重點，講求實效，充分發揮好橋樑紐帶作用，切實履行好管理、協調、服務、交流職責。一年來，市內審協會以服務為理念，主要做了以下工作。

一是推進內部審計職業化建設。第一，抓好內審人員繼續教育和培訓工作，促進內審人員職業化水平的提高。根據__省內部審計師協會和__市內部審計協會20__年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，組織了一系列活動，進一步規範審計行為，推動內部審計工作發展。20__年5月，市內審協會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有260餘人參加了培訓，創下了內審人員參學之最。開班時，市審計局___局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了__財經大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規範化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業素質和業務技能，建立健全內部審計制度，促進全市內審工作的規範化、制度化、科學化和職業化水平起到了積極的作用。第二，繼續做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內部審計專家的標誌，是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20__年共組織了30人蔘加考試。

二是開展優秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發展，__市內審協會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協會組織開展的20__—20__年以來全省優秀內部審計項目的評選，以及20__年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討。__供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優秀內部審計項目一等獎並獲通報表彰，__供電公司___、___撰寫的《風險導向審計與企業風險管理的相互應用》和__科技農村商業銀行___、___撰寫的《試論商業銀行如何加強內部審計機構質量控制》等8篇論文獲獎並通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優秀獎5篇。

三是組織推薦參加全省20__年至20__年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放__週年暨審計機關成立__週年__市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據省審計廳《關於做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》（皖審發[____]74號）要求，為認真總結我市內部審計工作經驗，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業發展，市內審協會組織推薦了20__年至20__年全市內部審計先進單位和先進工作者，參加全省內部審計工作先進評選活動。__百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位，__市建設投資控股（集團）有限公司法律審計部___等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放__週年暨審計機關成立__週年全市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動中，__市衞生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體，__市公安局審計處__等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。

四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，__市已有700多名內審人員取得了中國內審協會頒發的資格證書。按照《__省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內部審計師協會20__年的工作要求，為加強內審人員的職業化管理，市內審協會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400餘人。

五是組織內審單位參加了__審計系統紀念改革開放__週年暨審計機關成立__週年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加，共徵集書法、美術、攝影作品等計40餘幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。

六是組織內審單位參加了__審計系統“我與審計同行”主題讀書演講比賽。__燃氣集團有限公司內審員__撰寫、__演講的《感悟審計人生，無怨無悔》榮獲一等獎，__經開區管委會__演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，__熱電集團___演講的《審計伴我去成長》榮獲優勝獎。

七是強化內部審計宣傳。為進一步優化內部審計工作環境，市內審協會注重加強協會祕書處工作，努力抓好學習和自身建設，並利用各種媒體，採取多種形式，強化內部審計宣傳工作，推動內審工作發展。並在內審單位自願的基礎上徵訂了20__年《中國內部審計》150份。

三、工作計劃

一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結20__年__市內審協會成立以來的工作，規劃下一個5年的工作，選舉產生新的協會領導班子，併產生新一屆理事會、常務理事會。

二是加強與內部審計單位的聯繫和工作交流，分別召開機關和企業兩個內審單位的座談會，進一步拓展內審人員的工作思路，促進內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動。

三是繼續抓好內審人員後續教育培訓工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協會和__省內審協會舉辦的專業培訓。第二，市內審協會根據全省審計系統的“審計創新年”活動，結合我市實際，舉辦一期內審人員業務培訓班。

四是繼續開展理論研討和經驗交流活動。

五是完成省廳和省內審協會佈置的工作任務。

20__年是 “___”規劃的第_年，我局在區委、區政府及上級業務主管部門的正確領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針，緊緊圍繞區委、區政府工作中心及上級業務主管部門的工作部署，以科學發展觀為統攬，以服務__“三路三園三片”建設為重點，以維護國家經濟利益、維護民生、推動改革、促進發展為根本目標，以全面推進財政審計大格局為抓手，充分發揮審計的“免疫系統”功能，全力服務於我區經濟社會科學發展。進一步深刻認識和理解國家審計的核心與本質，更加關注經濟社會運行中的突出矛盾與風險，更加註重對體制機制制度性問題的揭示與分析，繼續加大對重大違法違規問題和經濟犯罪案件的揭露與查處，不斷改進方式方法，不斷提升審計質量和水平，加強審計資源整合，增進組織實施的整體協作，充分發揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統”功能。為構建社會主義和諧社會和推動__經濟建設做出了一定的貢獻。現將一年來的工作情況總結如下：

我局按照“全面審計，突出重點”的要求，在預算執行審計上求深，在領導幹部經濟責任審計上求真，在政府投資審計上求精，在民生保障資金審計上求嚴，在審計質量管理上求細，在落實審計整改上求實，紮實工作，嚴把質量。全年預計共完成審計項目18個，政府投資評審項目411項。審計查處違規資金336萬元、糾正管理不規範金額129001萬元；上交罰沒收入7 萬元，催繳財政資金909萬元。政府投資評審金額 118598萬元，評審節省政府投資15041 萬元。

（一）圍繞中心，注重科學實施審計，確保年度審計項目有序推進

今年以來，我局牢固樹立並自覺踐行科學發展的理念，緊緊圍繞區委、區政府工作中心和國家、省廳、市局的各項部署和要求，服從服務於經濟社會發展大局，樹立全局“一盤棋”思想，優先安排國家、省、市統一組織的重大審計項目的實施，打破原有業務科室職責分工界限，有效整合審計資源，有序推進審計項目，制定下發了《__區審計局20__年度審計項目計劃》、《__區審計局20__年度工作目標考核實施試行辦法》，將預算執行審計、鄉鎮財政決算審計、政府投資項目審計、經濟責任審計、行政事業單位財政財務收支審計、專項資金審計、審計調查等項目進行統一分配，做到每個科室都有不同行業的審計項目，形成統分有序、協調高效的審計組織體系，保證重點審計工作任務的順利完成。通過加強審計項目計劃管理、細化目標任務、落實工作責任、明確完成時限、嚴格質量要求、適時督促檢查，並嚴格執行審計項目進度報告制度，審計組長負責制等方法，多措並舉，促進了審計工作效率的全面提高，確保了年度審計項目實施按計劃有序推進。

（二）突出重點，注重審計監督的深度和力度，服務經濟社會發展大局

1、突出關注經濟社會發展中的突出矛盾和潛在風險，全力配合市審計局搞好社保資金審計。根據審計署和省審計廳的統一部署，舉全局之力，配合市審計局審計組，自20__年2月21日至4月25日，對我區社會保險基金、社會救助資金和社會福利資金等社會保障資金進行審計。針對審計發現的問題，積極向區委、政府提出整改建議，區政府組織相關部門認真研究，科學制定整改方案，落實整改措施。

2、突出關注財政體制機制制度等層面的問題，深化預算執行審計。牢固樹立財政審計“一體化”的新理念，堅持以推進公共財政體系的健全和完善、維護財政安全為目標，深化財政預算執行審計。項目實施中注意審計對象的選擇，審計重點的把握，審計內容的全覆蓋。審計涉及區財政局、區地税局、區環保局、區衞生和食品藥品等7個部門。通過審計，查處違規資金336萬元，糾正管理不規範資金129001萬元，收繳應繳未繳財政收入8萬元。為做“深”預算執行審計，堅持從構建財政審計的大格局、審計項目的績效分析、財政體制機制制度的建立完善、問題整改的效果“四着眼”入手，着力提升預算執行審計質量。認真查找財政管理中存在的制度盲區和薄弱環節，揭示影響財政資金效益的突出問題，並對存在問題的原因進行深入剖析，從體制、機制層面提出切實可行的建議，所提意見和建議得到了區政府和相關部門的高度重視，區財政局、區地税局專題研究，進一步建立健全了內控制度。在__區第_屆人大常委會第_次會議上，區審計局受區政府委託所作的《__區20__年度財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，得到了區人大常委會的充分肯定和高度讚揚。

內部審計工作總結 篇二

縣審計局志願服務隊以審計幹部為主體組成的志願者服務組織。在上級領導的指導下，全心全意為人民服務，深入社區街道，開展各種義務服務活動，展示了審計幹部為人民服務的精神，為建立生態經濟城市做出自己的貢獻。

一、加強領導，提高思想認識

我局實行主要領導負責制，確保志願者活動的有效開展，結合機關幹部進社區活動同時部署該項活動，進一步明確活動任務，確保了該項活動的有序開展。

二、把握脈搏，找準工作切入點

確立與時俱進的志願者服務主旨，緊緊把握時代的脈搏，立足實際，讓志願服務活動成為實踐教育和過程教育。做到了貼近實際、貼近生活，讓幹部在體驗中淬鍊無私奉獻、熱心公益、熱愛祖國的精神品質。

三、活動形式

1、按照活動計劃，組織開展了2次環境維護整治志願服務活動。共25名審計幹部環境整治活動，讓廣大居民瞭解保護環境的重要性，提高環境整治在羣眾心中的配合與參與意識。

2、志願者服務隊積極響應縣政府的要求，開展“三幫扶一推動”活動，在局脱貧攻堅鎮村、村開展村屯環境整治活動，對“髒、亂、差”的路面及兩邊的垃圾進行了清理，並用剷車對路邊不平的地方進行了剷平和清理，清理後的街路清潔、無雜物、通暢。

雖然我局志願服務活動取得了一些成績，但是，也存在的一些問題：志願者整體培訓如何開展；怎樣提高志願者的宣傳服務的用心性，怎樣開展更多志願服務活動，提高隊伍凝聚力等等。這些問題與思考也將促動我們在下階段進一步努力實踐。回顧過去，成績鼓舞人心，展望明天，我們任重道遠。接下來，我們將圍繞深化志願服務內涵、拓展志願服務領域、健全完善志願服務機制等方面不斷加強。為建設和諧作出應有的貢獻！

內部審計工作總結 篇三

20xx年，我鎮的內審工作在鎮黨委、政府的正確領導下，在縣審計局的大力指導、支持下，紮實、有序開展，逐步邁上了制度化、規範化和法制化的軌道。鎮黨委、政府已經把內審工作作為一項重要的常態工作來抓。現將二O一五年內審工作總結如下：

一、統一思想，提高認識，以全新的理念看待內審工作

過去我鎮的內審工作實際上是作為村級財務管理的一項重要內容來抓，結合村級財務管理的需要來實施。而現在的內審工作已有一個獨立的機構：內部審計辦公室，由專職人員，作為一項日常工作來抓，是新形勢下規範財務秩序、嚴肅財經紀律、加強經濟管理、實現經濟目標的重要手段。這就要求我們以全新的思維方式、全新的理念對待內審工作，以新的方式方法來開展內審工作。

二、20xx年我鎮內審工作開展的具體情況

（一）不斷強化對內審工作的領導，為內審工作正常、有序、紮實開展提供強有力的組織保障。根據縣委、縣政府的統一要求，我鎮及時成立了下塘鎮內部審計工作領導組，由鎮長蔡繼能親自擔任組長，黨委委員、分管領導李廣春任付組長，從鎮紀檢會和財政所抽調5名工作人員為辦公室成員（其中3名為專職人員），制定了切合我鎮實際的內部審計工作實施辦法，明確工作職責，根據實際需要不斷充實人員組成，並在辦公場所、設備、經費上給予充分保障，強力推進內審工作的開展。

（二）加強宣傳，營造輿論氛圍。我鎮利用廣播、會議等多種有效形式，向廣大鎮村幹部強力灌輸內部審計有關知識，使內部審計更進一步深入人心，以此來不斷提高廣大鎮村幹部對內審工作的認識，為有效開展內審工作營造良好的輿論氛圍。

（三）制定詳細、切合實際的年度工作計劃，紮實有效開展內審工作。為使今年的內審工作邁上一個新的台階，鎮內申辦及早謀劃，多次召開會議，議定年度工作計劃，在徵得主要領導同意後，以文件形式下發到相關村。

（四）建立內審例會制度。鎮內審辦每月至少召開一次例會，鎮內審辦全體人員參會，必要時召集相關當事人參加，彙報工作進展情況，研究下一步工作。鎮主要領導也經常性地參加會議，聽取彙報，給出具體工作意見和要求。

（五）積極參加業務培訓，強化業務學習，不斷提高內審業務技能，全面進入內審角色。鎮內審辦人員除了積極參加上級業務主管部門舉辦的各種內審培訓外，還堅持利用業餘時間認真自學、集中學習《審計法》和《審計署關於內部審計工作的規定》等法律、規章及內部審計專業知識。

（六）堅持原則、恪守職責、按章操作、依法開展內審。在日常內審工作中，鎮內審辦全體工作人員堅決貫徹、執行《審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》等一系列內審法律法規，堅決按照上級業務主管部門及鎮黨委、政府的要求來開展內審工作：1、堅持原則、格守職責進行廉潔審計；2、有條不紊、按章操作進行規範審計；3、陽光操作、及時公開信息，進行明白審計。

三、內審工作取得的成效

（一）截止二O一五年十二月二十八日，我鎮已完成了對15個村的二O一五年度內審任務，累計審計村級資金2372940、01元。進行財務審計3個，涉及資金633777、24元；進進行專項審計15個，涉及資金1284669元；對2名村幹部進行離任（經濟責任）審計，涉及資金454493、77元。

（二）全年內審增加村級資金效益約6萬元。通過對內部審計過程發現的一些情況進行歸納和總結，鎮內審辦向黨委、政府提出了4條改進和完善村級財務管理制度的建議，向15個村提出了4條加強村級資金使用和管理的建議。

（三）進一步鞏固了“三資”清理成果，拓展了村級財務管理的深度和廣度。

（四）“尊重審計、支持審計、自覺接受審計”的良好工作氛圍已形成，內審工作的權威得到樹立，內審工作的地位得到提升。廣大鎮村幹部對內審工作的認識有了新的提高，主動作為、積極履責的意識得到全面加強，步伐進一步加快。

四、內審工作存在的問題

（一）鎮村幹部對內審的認識和理解有待進一步提高。

（二）內審規範化程度有待進一步加強。如：審計通知書的下發、審計報告的撰寫、審計資料的整理、立卷、歸檔等。

（三）內審業務人員的專業知識有待進一步充實，內審專業技能有待全面提高。

（四）內審工作的廣度、深度和力度還有加大和加強的空間。

五、關於內審工作的幾點建議

（一）加大對《審計法》和《審計署關於內部審計工作的規定》等法律、規章的宣傳力度。

（二）加強業務培訓，培養一批高素質的內審人員，造就一支精幹的內審隊伍。

（三）上級業務主管部門要加大業務指導力度，加強督查，以進一步規範鄉鎮內審工作，不斷提高內審工作質量。

（四）進一步加強制度建設，健全內審工作制度。

（五）進一步完善內審機構，充實人員組成，不斷適應內審工作形勢的需要。

內部審計年終工作總結 篇四

20__年度財務決算報告進行了審計工作，主要是對公司年度經營情況報告（資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及財務報表附註）進行審計評價，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關聯方佔用資金情況出具鑑證報告以及對公司內部控制制度進行了檢查。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通，圓滿完成公司20__年度審計工作

20__年度的審計情況總結如下：

一、審計工作基本情況

20__年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20__年度審計事項進行了現場溝通，並將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會；審計委員會分別20__年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題；分別於

20__年4月1日和4月21日進行了進場後及審計報告定稿前的現場審計溝通工作；根據會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當的審計證據，並向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。

二、年審會計師遵守職業道德基本原則情況

1、獨立性

廣東____會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，並未獲取除法定審計必要費用外的任何現金及其他任何形式經濟利益；會計師事務所與本公

珠海____電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經營關係；會計師事務所對公司的審計業務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯關係。

在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業道德基本原則中關於保持獨立性的要求。

2、專業勝任能力

審計小組共由9人組成，具有註冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經理1人、項目經理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業務所必需的專業知識和相關的職業證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業謹慎性。

3、嚴守職業道德

審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。

三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況

1、精心編制審計工作計劃

在本年度審計過程中，審計小組通過初步業務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。

2、嚴格執行審計程序

審計小組在根據公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程序。在符合性測試審計程序中為了獲得內部控制有效運行的審計證據，審計小組執行了內部控制和穿行測試的程

珠海____電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執行了檢查、函證、計算、監盤、分析性複核等審計程序，為各類交易、賬户餘額的列報獲取了充分必要的審計證據。

3、真實完整的審計報告

審計小組在本年度審計中按照中國註冊會計師審計準則的要求執行了恰當的審計程序，為發表審計意見獲取了充分、適當的審計證據。會計師事務所對公司財務報表發表的無保留審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎做出的。

四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況

會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經採納，並已實施改進。

五、結論性總結

廣東______會計師事務所有限公司已連續為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。

廣東______會計師事務所有限公司年審註冊會計師已嚴格按照中國註冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20__年12月31日的財務狀況以及20__年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。