內部審計工作總結【精品多篇】

內部審計部門年度總結 篇一

根據總經辦部署，財務部於今年3月—6月期間，對所屬分公司進行了一次內部審計。現將本次審計的主要情況彙報總結如下：

一、本次審計的主要範圍

本次內部審計按照既定方案，對各分公司xx年度的資產管理狀況、內部控制流程進行了瞭解，對分公司制度執行情況進行了查核，並重點對經營管理各環節中的管理風險、涉税風險進行了評估。

同時，我們認為，分公司財務人員的工作質量，直接關係到分公司財務工作乃至該分公司經營管理的諸多層面。為了提高公司財務人員的整體素質，我們通過對各分公司會計基礎工作及作業規範的深入細緻的瞭解，對各分公司財務人員的工作態度、工作能力、執行公司制度及流程方面進行了考評。

二、本次審計主要問題

（一）內部控制方面

1、報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買需求時，雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫存正品的管理。

2、入庫單目前無倉管人員簽字確認，不利於明確經濟責任。

3、庫存盤點由賬盤貨的程序，很難有效發現庫存差異。建議採取盲盤法，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數核對，有差異的應及時調整正確。

4、滯銷品僅憑在erp系統上的日期來判斷，不能真正及時地發現滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底清除乾淨。

5、存在款項實際已支出，但未履行erp請款手續的情形，等於以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經過經理的口頭核准，但應嚴格執行erp流程的預付請款。

6、一些外購商品採購及費用開支（金額一般在500元以內），採取先支付後報賬的方式。但有不少公司動用營業款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議採取備用金制度，常態的小額支出在單筆限額內可以先行支付，報賬後再補足備用金。

7、分公司經理的核決權限的執行，存在應報未報，批覆未歸檔，無核決權人員隨意代理核准的情況。

8、合同草擬完成後，蓋合同章以及向客户發出，未經過經理審批，一般由內勤或內勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當，易出現合同糾紛。建議加強合同審批環節，加強相關人員的經濟法知識培訓。

9、信用額度的控制，沒有明確的制度和授權程序，只依賴於內勤、財務人員按照報表數據進行提報，單筆、人為進行判斷。建議由總公司統一制定授信政策和客户信用等級評定標準，分公司負責確定客户信用等級報總公司備案並嚴格按照信用等級進行授信。

10、對於客户方更名，而其他相關資料均未變更的情況，不應另行開立新客户。而客户名稱變更，實質上是同一個客户的，應及時報備總部。否則造成對實際上同一個客户的應收過大，增加授信風險。

11、存在一些職務不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責採購，倉管人員直接開單出貨並收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計同時代理出納。建議及時進行適當調整，杜絕舞弊發生的可能性。

12、銀行印鑑章保管不合規定。如出納保管全部或部分印鑑；經理保管全部印鑑；全部印鑑同時由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑑保管制度規定執行。

13、業務員或者司機去客户處收取大額現金貨款，上門收款的時間及具體金額，內勤及財務不能準確監督。建議嚴格上門收現的手續，做到安全、及時繳存。

14、有的公司預收現金貨款未錄入erp系統，等客户正式購買後，直接轉為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求，採取用收到的現金貨款張冠李戴，將能夠達到月結90天標準的客户貨款先去衝未能達標客户的應收；待以後再採取相反的方式衝回。

15、個別一些公司以公用為名，實際上仍在違規為少數員工提供免費住宿。

16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理，隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續，杜絕浪費等情況發生。

（二）涉税風險方面

（三）會計核算及基礎工作方面

1、一些財務人員沒有會計上崗證。按照税務有關規定，財務人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬於財務人員，隨意安排沒有會計證的銷售助理擔任，使得該崗位的工作存在較大的風險。

2、費用報銷單據的原始憑證背後，無報銷人的簽字，不利於對已報銷原始票據的管理。

3、會計檔案沒有設專櫃保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規定，會計檔案應由專人專櫃保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設施，監督分公司會計嚴格按照制度執行。

4、會計原始憑證有圓珠筆書寫，使用塗改液修改的情況。建議相關財務人員加強會計基礎知識和財務制度的學習，也請相關公司經理協助監督，杜絕此類嚴重違反法規的情況發生。

內部審計工作總結 篇二

20xx年，在縣聯社黨總支、社務會的正確領導和高度重視下，內部審計工作堅持貫徹執行《會計法》和《審計法》，圍繞年初簽訂的經營目標責任書，以提高經濟效益為目的，着力幫助企業減虧扭虧、防止資產流失、糾正違規等問題，減少不必要損失和浪費，為推動供銷社改革與發展做出了應有的貢獻。共實施審計項目，審計單位2，審計查出各類違紀違規使用資金4000，退回損失1460，提出審計建議26條，被採納26條。現簡要總結如下：

一、開展年度經濟效益審計

6月和12月進行經濟效益審計，由分管財務主任帶隊，縣社財審股牽頭，資產公司協助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內容，對所屬基層社、直屬企業進行經濟效益審計。以扭虧增盈為重點，採取“四查四看”的辦法，即：查原始憑證，看是否真實合法；查各項收益，看是否有漏收；查帳簿帳表，看核算是否準確真實；查貨幣資金，看是否運用合理。通過經濟效益審計，達到了促進企業加強經營管理，降低成本，提高管理水平，實現效益最大化的目的，同時也為各單位法人代表開展年度經營業績考核提供了可靠的依據，使內部審計更好地服務於供銷社改革與發展的大局。

二、嚴格執行法人代表離任審計多年來，我們堅持“有離必審”、“先審後離”等經濟責任審計。

今年對古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財務經理進行了離任審計。在古城供銷社審計中，對原集體經營時遺留商品和低值易耗品，審計組人員進行全面盤點，落實責任人。縣聯社業務股、財務股及資產公司組織人員與該社管理人員現場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理，收回現金650。通過經濟責任審計，不僅達到了客觀評價企業經營者任期經營業績，促進企業加強和改善經營管理，保證社有資產保值增值的目的，同時也為人事部門考核和聘用幹部提供參考依據。

三、開展專項審計和審計調查

結合實際，針對存在的問題，我們進行審計調查，開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發現資金運營不合理，限期追回資金4000；發現不合理支出1112，及時落實責任，為企業挽回不必要損失；對農資公司旺季結束，立即進行就地審計，發現賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。

一年來，我社的內部審計工作在領導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績，但按照供銷社目前改革形勢、各級領導和廣大幹部職工的要求來衡量，還存在很大差距。今後，審計人員不斷更新知識，提高專業素質，適應新形勢的需要，努力把我社的內審工作做得更好。

四、xx年審計工作安排

xx縣供銷社內部審計工作在總結以往經驗的基礎上，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，圍繞供銷社改革和發展的實際，以加強社屬企業管理，提高經濟效益為中心，堅持內部審計與社會審計相結合的原則，重點做好下列幾項工作：

（一）提高認識，加強領導，注重內審工作基礎建設，不斷提高審計人員素質

（二）積極探索審計新規律，改進審計方法，提高審計工作質量

內部審計工作總結 篇三

20xx年，我鎮的內審工作在鎮黨委、政府的正確領導下，在縣審計局的大力指導、支持下，紮實、有序開展，逐步邁上了制度化、規範化和法制化的軌道。鎮黨委、政府已經把內審工作作為一項重要的常態工作來抓。現將二O一五年內審工作總結如下：

一、統一思想，提高認識，以全新的理念看待內審工作

過去我鎮的內審工作實際上是作為村級財務管理的一項重要內容來抓，結合村級財務管理的需要來實施。而現在的內審工作已有一個獨立的機構：內部審計辦公室，由專職人員，作為一項日常工作來抓，是新形勢下規範財務秩序、嚴肅財經紀律、加強經濟管理、實現經濟目標的重要手段。這就要求我們以全新的思維方式、全新的理念對待內審工作，以新的方式方法來開展內審工作。

二、20xx年我鎮內審工作開展的具體情況

（一）不斷強化對內審工作的領導，為內審工作正常、有序、紮實開展提供強有力的組織保障。根據縣委、縣政府的統一要求，我鎮及時成立了下塘鎮內部審計工作領導組，由鎮長蔡繼能親自擔任組長，黨委委員、分管領導李廣春任付組長，從鎮紀檢會和財政所抽調5名工作人員為辦公室成員（其中3名為專職人員），制定了切合我鎮實際的內部審計工作實施辦法，明確工作職責，根據實際需要不斷充實人員組成，並在辦公場所、設備、經費上給予充分保障，強力推進內審工作的開展。

（二）加強宣傳，營造輿論氛圍。我鎮利用廣播、會議等多種有效形式，向廣大鎮村幹部強力灌輸內部審計有關知識，使內部審計更進一步深入人心，以此來不斷提高廣大鎮村幹部對內審工作的認識，為有效開展內審工作營造良好的輿論氛圍。

（三）制定詳細、切合實際的年度工作計劃，紮實有效開展內審工作。為使今年的內審工作邁上一個新的台階，鎮內申辦及早謀劃，多次召開會議，議定年度工作計劃，在徵得主要領導同意後，以文件形式下發到相關村。

（四）建立內審例會制度。鎮內審辦每月至少召開一次例會，鎮內審辦全體人員參會，必要時召集相關當事人參加，彙報工作進展情況，研究下一步工作。鎮主要領導也經常性地參加會議，聽取彙報，給出具體工作意見和要求。

（五）積極參加業務培訓，強化業務學習，不斷提高內審業務技能，全面進入內審角色。鎮內審辦人員除了積極參加上級業務主管部門舉辦的各種內審培訓外，還堅持利用業餘時間認真自學、集中學習《審計法》和《審計署關於內部審計工作的規定》等法律、規章及內部審計專業知識。

（六）堅持原則、恪守職責、按章操作、依法開展內審。在日常內審工作中，鎮內審辦全體工作人員堅決貫徹、執行《審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》等一系列內審法律法規，堅決按照上級業務主管部門及鎮黨委、政府的要求來開展內審工作：1、堅持原則、格守職責進行廉潔審計；2、有條不紊、按章操作進行規範審計；3、陽光操作、及時公開信息，進行明白審計。

三、內審工作取得的成效

（一）截止二O一五年十二月二十八日，我鎮已完成了對15個村的二O一五年度內審任務，累計審計村級資金2372940、01元。進行財務審計3個，涉及資金633777、24元；進進行專項審計15個，涉及資金1284669元；對2名村幹部進行離任（經濟責任）審計，涉及資金454493、77元。

（二）全年內審增加村級資金效益約6萬元。通過對內部審計過程發現的一些情況進行歸納和總結，鎮內審辦向黨委、政府提出了4條改進和完善村級財務管理制度的建議，向15個村提出了4條加強村級資金使用和管理的建議。

（三）進一步鞏固了“三資”清理成果，拓展了村級財務管理的深度和廣度。

（四）“尊重審計、支持審計、自覺接受審計”的良好工作氛圍已形成，內審工作的權威得到樹立，內審工作的地位得到提升。廣大鎮村幹部對內審工作的認識有了新的提高，主動作為、積極履責的意識得到全面加強，步伐進一步加快。

四、內審工作存在的問題

（一）鎮村幹部對內審的認識和理解有待進一步提高。

（二）內審規範化程度有待進一步加強。如：審計通知書的下發、審計報告的撰寫、審計資料的整理、立卷、歸檔等。

（三）內審業務人員的專業知識有待進一步充實，內審專業技能有待全面提高。

（四）內審工作的廣度、深度和力度還有加大和加強的空間。

五、關於內審工作的幾點建議

（一）加大對《審計法》和《審計署關於內部審計工作的規定》等法律、規章的宣傳力度。

（二）加強業務培訓，培養一批高素質的內審人員，造就一支精幹的內審隊伍。

（三）上級業務主管部門要加大業務指導力度，加強督查，以進一步規範鄉鎮內審工作，不斷提高內審工作質量。

（四）進一步加強制度建設，健全內審工作制度。

（五）進一步完善內審機構，充實人員組成，不斷適應內審工作形勢的需要。

內部審計年終工作總結 篇四

我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內審單位領導的重視支持下，緊密圍繞我市現代化__大城市建設這個中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計並重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防範風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作，取得了明顯的成績。據不完全統計，全市215家內審機構共完成審計項目6819項，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議意見被採納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務合肥經濟跨越式發展、構建和諧社會發揮了積極的作用。

一、堅持“圍繞中心、服務大局”，積極開展內部審計工作

全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作。

一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業的經營管理流程以及內控制度執行中的重要環節和關鍵點比較熟悉的優勢，20__年共開展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中__供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在着比較大的風險，提出了加強管理的6條意見，並專題[]向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規範建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關於調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規定》（合公通[____]18號文件），強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監督和管理，提高了建設項目資金效益，發揮了制度保障作用。__科技農村商業銀行按照《__科技農村商業銀行審計檢查實施辦法》、《__科技農村商業銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理並優化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環節崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質量的提高。__市第二人民醫院按照衞生部頒佈的《衞生系統內部審計規定》，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查，制定了《二院內審工作職責（細則）》等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。

二是突出建設項目審計。為了節約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設項目審計。據不完全統計，到12月底，內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部2008年繼續嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建築安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業公司合肥捲煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元，審減率15%；合肥市建設投資控股（集團）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質量，節約了建設資金，發揮了內部審計監督與服務的功能。

三是繼續完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規範化。__新站試驗區財政局對政府採購環節，注意嚴格把關，極力提升採購資金節約效率，強化對政府採購的監管。截至20__年10月份，全區自行採購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節約資金273萬元，資金節約率高達25.23%。__區__鎮_鎮__社居委、___社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__社居委、__村、__村、__村、__村、__村計13個村居20__年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位2007年財務收支進行了全面審計，審計面為100%，通過審計，發現問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發了審計意見書，並進行跟蹤落實。

四是大力開展經濟責任審計。據統計，全市內審機構已對196個縣以下領導幹部和企業領導人員開展了經濟責任審計。通過審計，強化了領導幹部和企業領導人員的經濟責任意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。如市郵政局20__年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點，實施了對__區局局長、__區局局長的任中經濟責任審計，努力做到三個結合，即經濟責任審計與財務收支審計相結合；經濟責任審計與廉政工作相結合；經濟責任審計與職業素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衞生局、市園林局、__區、__區__鎮、__集團、__集團、市公路局、__區教育局等單位，也積極開展經濟責任審計，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用幹部、紀檢監察部門抓黨風廉政建設的重要依據。

五是加強合同管理工作。__中煙工業公司__捲煙廠審計部為了維護企業經濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規定，對企業涉外的所有協議、合同進行認真審核、嚴格把關，全年共審核審籤經濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發生，很好的規避了合同風險。__氯鹼法規審計部截至20__年11月底共審核集團、__等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。__市建設投資控股（集團）有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規範合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發，修改不合法不合規之處，避免潛在風險，全年共審查合同300餘份，較好地履行了風險控制職能。

二、突出服務理念，努力推進內審協會建設

__市內審協會在市審計局的領導下，在各內審協會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務，全面實施協會年初制定的工作方針和計劃，突出重點，講求實效，充分發揮好橋樑紐帶作用，切實履行好管理、協調、服務、交流職責。一年來，市內審協會以服務為理念，主要做了以下工作。

一是推進內部審計職業化建設。第一，抓好內審人員繼續教育和培訓工作，促進內審人員職業化水平的提高。根據__省內部審計師協會和__市內部審計協會20__年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，組織了一系列活動，進一步規範審計行為，推動內部審計工作發展。20__年5月，市內審協會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有260餘人參加了培訓，創下了內審人員參學之最。開班時，市審計局___局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了__財經大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規範化，審計信息化等內容，為提高全市內審人員的專業素質和業務技能，建立健全內部審計制度，促進全市內審工作的規範化、制度化、科學化和職業化水平起到了積極的作用。第二，繼續做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內部審計專家的標誌，是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20__年共組織了30人蔘加考試。

二是開展優秀內部審計項目評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發展，__市內審協會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協會組織開展的20__—20__年以來全省優秀內部審計項目的評選，以及20__年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討。__供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優秀內部審計項目一等獎並獲通報表彰，__供電公司___、___撰寫的《風險導向審計與企業風險管理的相互應用》和__科技農村商業銀行___、___撰寫的《試論商業銀行如何加強內部審計機構質量控制》等8篇論文獲獎並通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優秀獎5篇。

三是組織推薦參加全省20__年至20__年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放__週年暨審計機關成立__週年__市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據省審計廳《關於做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》（皖審發[____]74號）要求，為認真總結我市內部審計工作經驗，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業發展，市內審協會組織推薦了20__年至20__年全市內部審計先進單位和先進工作者，參加全省內部審計工作先進評選活動。__百大集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位，__市建設投資控股（集團）有限公司法律審計部___等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者。在紀念改革開放__週年暨審計機關成立__週年全市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動中，__市衞生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體，__市公安局審計處__等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。

四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，__市已有700多名內審人員取得了中國內審協會頒發的資格證書。按照《__省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內部審計師協會20__年的工作要求，為加強內審人員的職業化管理，市內審協會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400餘人。

五是組織內審單位參加了__審計系統紀念改革開放__週年暨審計機關成立__週年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加，共徵集書法、美術、攝影作品等計40餘幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。

六是組織內審單位參加了__審計系統“我與審計同行”主題讀書演講比賽。__燃氣集團有限公司內審員__撰寫、__演講的《感悟審計人生，無怨無悔》榮獲一等獎，__經開區管委會__演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，__熱電集團___演講的《審計伴我去成長》榮獲優勝獎。

七是強化內部審計宣傳。為進一步優化內部審計工作環境，市內審協會注重加強協會祕書處工作，努力抓好學習和自身建設，並利用各種媒體，採取多種形式，強化內部審計宣傳工作，推動內審工作發展。並在內審單位自願的基礎上徵訂了20__年《中國內部審計》150份。

三、工作計劃

一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結20__年__市內審協會成立以來的工作，規劃下一個5年的工作，選舉產生新的協會領導班子，併產生新一屆理事會、常務理事會。

二是加強與內部審計單位的聯繫和工作交流，分別召開機關和企業兩個內審單位的座談會，進一步拓展內審人員的工作思路，促進內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動。

三是繼續抓好內審人員後續教育培訓工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協會和__省內審協會舉辦的專業培訓。第二，市內審協會根據全省審計系統的“審計創新年”活動，結合我市實際，舉辦一期內審人員業務培訓班。

四是繼續開展理論研討和經驗交流活動。

五是完成省廳和省內審協會佈置的工作任務。

20__年是 “___”規劃的第_年，我局在區委、區政府及上級業務主管部門的正確領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針，緊緊圍繞區委、區政府工作中心及上級業務主管部門的工作部署，以科學發展觀為統攬，以服務__“三路三園三片”建設為重點，以維護國家經濟利益、維護民生、推動改革、促進發展為根本目標，以全面推進財政審計大格局為抓手，充分發揮審計的“免疫系統”功能，全力服務於我區經濟社會科學發展。進一步深刻認識和理解國家審計的核心與本質，更加關注經濟社會運行中的突出矛盾與風險，更加註重對體制機制制度性問題的揭示與分析，繼續加大對重大違法違規問題和經濟犯罪案件的揭露與查處，不斷改進方式方法，不斷提升審計質量和水平，加強審計資源整合，增進組織實施的整體協作，充分發揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統”功能。為構建社會主義和諧社會和推動__經濟建設做出了一定的貢獻。現將一年來的工作情況總結如下：

我局按照“全面審計，突出重點”的要求，在預算執行審計上求深，在領導幹部經濟責任審計上求真，在政府投資審計上求精，在民生保障資金審計上求嚴，在審計質量管理上求細，在落實審計整改上求實，紮實工作，嚴把質量。全年預計共完成審計項目18個，政府投資評審項目411項。審計查處違規資金336萬元、糾正管理不規範金額129001萬元；上交罰沒收入7 萬元，催繳財政資金909萬元。政府投資評審金額 118598萬元，評審節省政府投資15041 萬元。

（一）圍繞中心，注重科學實施審計，確保年度審計項目有序推進

今年以來，我局牢固樹立並自覺踐行科學發展的理念，緊緊圍繞區委、區政府工作中心和國家、省廳、市局的各項部署和要求，服從服務於經濟社會發展大局，樹立全局“一盤棋”思想，優先安排國家、省、市統一組織的重大審計項目的實施，打破原有業務科室職責分工界限，有效整合審計資源，有序推進審計項目，制定下發了《__區審計局20__年度審計項目計劃》、《__區審計局20__年度工作目標考核實施試行辦法》，將預算執行審計、鄉鎮財政決算審計、政府投資項目審計、經濟責任審計、行政事業單位財政財務收支審計、專項資金審計、審計調查等項目進行統一分配，做到每個科室都有不同行業的審計項目，形成統分有序、協調高效的審計組織體系，保證重點審計工作任務的順利完成。通過加強審計項目計劃管理、細化目標任務、落實工作責任、明確完成時限、嚴格質量要求、適時督促檢查，並嚴格執行審計項目進度報告制度，審計組長負責制等方法，多措並舉，促進了審計工作效率的全面提高，確保了年度審計項目實施按計劃有序推進。

（二）突出重點，注重審計監督的深度和力度，服務經濟社會發展大局

1、突出關注經濟社會發展中的突出矛盾和潛在風險，全力配合市審計局搞好社保資金審計。根據審計署和省審計廳的統一部署，舉全局之力，配合市審計局審計組，自20__年2月21日至4月25日，對我區社會保險基金、社會救助資金和社會福利資金等社會保障資金進行審計。針對審計發現的問題，積極向區委、政府提出整改建議，區政府組織相關部門認真研究，科學制定整改方案，落實整改措施。

2、突出關注財政體制機制制度等層面的問題，深化預算執行審計。牢固樹立財政審計“一體化”的新理念，堅持以推進公共財政體系的健全和完善、維護財政安全為目標，深化財政預算執行審計。項目實施中注意審計對象的選擇，審計重點的把握，審計內容的全覆蓋。審計涉及區財政局、區地税局、區環保局、區衞生和食品藥品等7個部門。通過審計，查處違規資金336萬元，糾正管理不規範資金129001萬元，收繳應繳未繳財政收入8萬元。為做“深”預算執行審計，堅持從構建財政審計的大格局、審計項目的績效分析、財政體制機制制度的建立完善、問題整改的效果“四着眼”入手，着力提升預算執行審計質量。認真查找財政管理中存在的制度盲區和薄弱環節，揭示影響財政資金效益的突出問題，並對存在問題的原因進行深入剖析，從體制、機制層面提出切實可行的建議，所提意見和建議得到了區政府和相關部門的高度重視，區財政局、區地税局專題研究，進一步建立健全了內控制度。在__區第_屆人大常委會第_次會議上，區審計局受區政府委託所作的《__區20__年度財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，得到了區人大常委會的充分肯定和高度讚揚。

內部審計部門年度總結 篇五

20xx年我單位內部審計工作在集團公司的指導下，認真學習和執行《審計署關於內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求，按照集團公司有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內部審計機構在加強單位財務管理和實現經濟目標等方面發揮積極的作用，實現內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度。

一、審計工作的開展與完成情況

1、加強審計人員對內部審計審職能和作用的認識。我單位每週組織財務人員及審計人員就集團下發的`《企業內部控制手冊》一書進行學習討論，不僅激發了內部審計人員的積極性和創造性，還使其他財務人員加深了對內部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內部審計環境。

2、加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3—5個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現場進行實地審查，採取事前審計與事中、事後審計相結合的方法，將審計監督的關口前移，及時發現存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態或初始階段。

二、項目上普遍存在的問題及整改措施

（一）審計中發現的問題

1、由於有的NC帳套核算2個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證統一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脱離手工帳內部審計工作總結2、會計憑證存在手續不完整，白條入賬現象。

3、會計憑證摘要有的過於簡單，敍述不清；有的項目經濟業務會計分錄處理不當。

4、有的項目建造合同總金額，預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流於形式。

5、有的項目債權、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有籤對賬單。

6、工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現象，有的甚至多付；有的沒有合同而付預付款。

7、應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流於形式。

8、甲方代扣代繳税金的，存在手續辦理不規範現象。

9、有的項目銀行承兑匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業，支付工程款常常為現金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現象。

10、有的項目銀行承兑匯票貼現損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。

（二）提出的整改措施

1、應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程監控與結果考核，提高資金使用效率。嚴格執行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。

2、結算工作關係到項目部經營的成果，清欠工作關係着經營成果的回收，兩者都關係到項目部資金的滾動，應組織專人進行負責，對結算與清欠工作同時進行，採取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層領導協商，從源頭上開闢新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。

3、各項目的項目經理應加強對各工程的管理，協調各部門，使預算人員，財務人員相互配合，並同業主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業資金緊張的現象。

4、財務人員銀改嚴格按照《企業會計準則》的要求，每項業務的處理要做到有據可依，並且單據完整有效；出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現象。

三、審計中發現的審計部門存在的缺陷

1、應加大對內部審計的宣傳力度，提高單位領導、職工、財務人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發揮出內部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。

2、應正確定位內部審計工作的落腳點，進一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規問題和多少違紀違規金額。單位內部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領導提出決策依據和可行性建議，為領導的決策服務，把服務寓於監督之中，促進加強部門和單位內部管理。

3、應加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計人員的綜合素質。內審工作是一項專業性、技術性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的政治素質和較好的專業知識，即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務知識，更要掌握經濟學及其它方面的知識。但目前，從數量和質量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗制度和後續教育培訓制度，加強崗位培訓，不斷更新內部審計人員的知識內容，增強業務技能，以切實提高他們的綜合業務素質，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門是監督部門，這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。、

內部審計工作總結 篇六

根據教育部財務司《關於報送教育審計工作總結的通知》要求，現將學校貫徹落實教育部辦公廳印發的《關於做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，以及全年審計工作完成情況報告如下：

20xx 年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規範財務管理，提高資金使用效益等方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵禦的"免疫"功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務預算執行審計調查1項；經濟責任審計4項，審計金額21,087萬元；大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元；基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元；修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬元；科研項目結項審籤12項，審籤金額116萬元；其他有關經濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。

一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質量和效益

學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的"三位一體"內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。

（一）開展校級財務預算執行審計調查，促進規範管理

根據教育部《關於加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》（教財[20xx]12號）的有關工作要求，審計處對學校20xx年1-10月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在於增強預算執行的約束力，促進預算規範管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，並對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。

（二）深化領導幹部任期經濟責任審計，明確經濟責任

1．完善經濟責任審計工作程序

經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規範執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平台、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和羣眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取羣眾對被審計領導幹部的意見和評價，並對領導幹部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告複核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真複核，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，徵求被審計對象反饋意見後最終定稿。四是實施前後任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前後任經濟責任事項交接以及存在問題的後續整改，增強領導幹部經濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。

2．認真開展中層領導幹部經濟責任審計

經濟責任審計是促進領導幹部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關於做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導幹部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導幹部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導幹部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。

（三）強化基建、修繕工程審計，促進增收節支

審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監督和事後結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規範化和制度化。

1．大中型建設項目前期工程預算審核

本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。

2．在建基建工程項目的全過程跟蹤審計

審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，20xx年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由於搭建了良好的溝通平台，本着理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規範地進行。

3．日常修繕工程的竣工結算審計

本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，儘可能地維護學校利益不受侵害。

二、加強制度創新，推動內審工作規範有序開展

學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規範有序並能見到實效。

（一）內審工作理念創新

一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾正管理偏差，防範和降低經濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、後勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。

（二）內審工作制度創新

根據領導幹部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在幹部管理和監督上形成合力，進一步強化領導幹部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關於進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了《關於規範校內修繕工程報審前後相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。

三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質

打造一支"政治強、業務精、作風正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮鬥目標。一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道德規範》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員後續教育培訓，通過培訓瞭解和掌握了開展審計工作的新規範和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛鍊和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思並能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到昇華。

四、加強教育收費專項治理檢查，規範教育收費行為

審計處制定印發了中國傳媒大學《關於20xx年度進一步規範教育收費工作的實施意見》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據《實施意見》安排，審計處在全校範圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，並提出了相關意見和建議。

五、認真履行崗位職責，做好其他經濟事項的審計監督

審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經濟事項的審計監督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審籤"工作；完成科研項目結項經費決算審籤12項，審籤金額116萬元；參與學校組織的各類項目招投標109項；協助紀檢監察完成了有關部門往來資金的賬目核查；配合完成了學校交辦的"小金庫" 專項治理檢查等工作。

六、內審工作開展的經驗與體會

（一）領導的重視支持是做好內審工作的重要前提

領導的重視程度越高，內審發揮的作用也越大。我們特別注重同校領導的溝通，定期彙報內審工作進展情況，聽取校領導的指示和要求，在工作上取得校領導的重視和支持。由於學校領導的求真務實和對審計的重視，為內審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。

（二）與部門協調配合是提升審計效果的重要支撐

在內審工作中，審計處與相關職能部門相互溝通、協調配合，建立部門間聯動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發揮經濟責任審計工作聯席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協調工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監督而不干預的原則。

（三）監督與服務並重是體現內部審計價值的重要途徑

要正確處理好監督與服務的關係。審計的目地是通過監督和服務，幫助學校和部門加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規問題，又要從創造價值和提升管理效益層面提供諮詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。

七、存在的問題和不足

一年來，學校內審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及羣眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環節和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業務如內部控制審計、科研專項經費審計、大宗設備採購審計等尚未開展。二是內審力量仍顯不足。內審工作長期面臨工作量大，任務安排緊，人員少的局面，對審計工作的質量和效率帶來一定程度的影響。三是內審人員專業面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業務素質有待鍛鍊和提升。

面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的支持和關注下，把學校的內審工作做得更好。