2014年審計工作總結(工作總結,年審)

目錄

第一篇：2014年審計工作總結第二篇：2014年審計工作計劃第三篇：審計局2014年審計工作報告第四篇：關於做好2014年經濟效益審計工作的通知第五篇：2014年審計工作總結及2014年審計工作計劃更多相關範文

正文

第一篇：2014年審計工作總結

2014年工作總結

看着日曆一頁翻過一頁，感歎時間過得真快，轉眼我在事務所工作的第六個年頭已在不知不覺間到了總結的尾聲，在此之際，我就這一年以來的工作做一下認真的總結。總體來説，我的2014年，工作具有十分挑戰，是成長較為突破的一年！

充實而富有挑戰的工作使我的專業知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作於快樂，在遇到難題時，不再一籌莫展，而是學會了接受和適應，想辦法去解決問題，竟慢慢發現，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西，當你感到快樂時，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛一份工作時，你會完全投入，工作的激情也會讓你更有效率地完成整個計劃。我欣喜於自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作。

這一年來，我先後參加了山西煤炭公司的離任審計，市信用聯社、蘭州武威公司、內蒙古長灘等專項審計，2014年度年報審計工作及國電華北公司的合併審計工作，企業範圍主要涉及煤炭業、電力行業及彩票行業。這些項目記載着我一步一步成長的軌跡，每一個項目都使我積累了一定的獨立審計經驗。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會遇到難題，但不同的是我面對難題的態度，我始終相信保持一份向上的進取的心態，任何難題都可迎刃而解。

在工作中，我嚴格按照審計準則的規定和所裏制定的審計手冊的要求執行，保持着認真嚴謹的工作作風與虛心上進的工作態度，同時也注重與客户的溝通、交流，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客

户提供最優質的服務。隨着經濟的的發展，社會公眾對審計質量的要求越來越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善，社會競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優秀的審計人員，能融入不斷進步的社會潮流中，必須不斷地提高自己的業務水平，提高自身的專業分析與判斷能力，培養和各類客户溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之餘則更加註重自身素質的提高，充實自己專業知識的同時也為以後的工作打下更加堅實的基礎。

總的來説，我從事審計工作時間仍然較短，經驗也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專業的審計人員。因此，在以後的工作中，我會更加努力，爭取做一名更加優秀的審計人員。

下面我想來表達一下我今年年終審計中遇到的問題和還應該繼續學習的方向：

一、今年年報審計高所長給予了我一個很重要的角色，“現場負責人”顧名思義，它的意思就是在項目經理的直接領導下開導工作，編制、組織項目組成員合理安排、科學引導、順利完成審計工作的各項任務，協同項目經理完成預計的計劃，與被審單位進行溝通，推進審計按照預期的時間進行工作等；這個安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來，不知道我能否勝任······緊接着各種項目啟動會開始了，通過會議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒平復過，領導看出了我的心思，找我談話，開解我，告訴我説用

責任心做好，不要有壓力，把壓力變成動力，霎時間我心情舒緩了，我知道領導給我的是關懷，更是給予我期望。

二、時間轉眼到了預審，我按照現有的思路開始整理着我的工作，合理掌握着時間進度，安排項目組成員緊張的工作着；一天接着一天過去，一家接着一家走過，我的工作雖然完成的不是最好的，但還好沒出任何毗盧，就這樣來到了終審，真正的問題來了········

企業賬務處理基本完結，我們需要的是收口的工作，但是由於我工作的疏忽，忘記了給項目組成員應有的檢查，底稿的複核，工作的督促，細節的完善等等這些問題在年審之後完全的暴露出來，我非常遺憾，我沒有完成好領導交代的工作，我的失誤，我的複核不到位，導致了底稿完成情況的落後，報告出具但是底稿遲遲交不出來，這點是我覺得最大的失誤。

三、當然也不是所有的失誤都是錯誤的，它相反也是進步的根基，我明白了今後如果再讓我當項目負責人我更應該做到的是什麼。在年審期間，張哥給了我最大的幫助：如何開展工作，如何項目組成員分工，工作重心放在哪裏等等。我有那麼那麼多自己堅持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業務方面知識的普及，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實能行，因為我有堅持的信念，堅實的後盾，比較之前助理工作的認識，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學，我還有時間學，我還有幫助我進步的人，這就是我的資本，我進步的方向。

四、對於項目團隊管理，我沒有什麼特別的建議，只是希望項目

團隊可以全面發展，不要僅限於煤炭、電力行業的審計領域，我希望更多的可以接觸到其他的業務範圍，比如ipo、圖書、超市等，企業性質不同於原本審計的國有方向。當然這也有侷限性，因為跟公司委派的工作有關，我只是提出我的一點點想法，希望領導今後會考慮。

我希望在2014年我可以能鞏固原有的業務，如果有項目負責人的機會我一樣要爭取；吸取新的業務，想投入到諮詢行業的內控審計中，更新思路，拓展新的方向。與此同時我接受領導和項目經理的建議，更多的學習基礎知識，紮根我的理論，才能豐富我的經驗。

總之，在這一年的工作中，有成績和喜悦，也有不足之處，但我會在今後的工作中不斷努力、不斷改進。我確信我們部門是一個團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。

瑞華會計師事務所（特殊普通合夥）遼寧分所高哲項目組曹雪娜

2014年6月19日星期四

第二篇：2014年審計工作計劃

2014年審計工作要以科學發展觀為統領，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關隊伍建設，切實發揮審計“免疫系統”功能，為促進項目建設、規範財經秩序、推進社會事業科學發展做出積極貢獻。總的思路及措施是：

一、圍繞一箇中心。即：緊緊圍繞縣域經濟發展這個中心，強化審計監督服務。作為縣政府綜合經濟監督的審計機關，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標，研究審計環境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經濟發展保駕護航。

二、抓住兩個關鍵。審計質量和隊伍建設是審計工作的生命線，是樹立審計形象和權威的關鍵。審計工作要想得到社會認可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質量。一方面是審計項目業務質量。要以提高規範化水平為基礎，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發揮為目標，嚴格落實審計署5、6號令，從規範審計作業行為入手，繼續深入開展審計項目精品創建活動。此外，嚴格落實審計組主審負責制、審計質量一票否決制、審計責任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據可靠充分、定性恰當合法、結果客觀公正。

另一方面是審計結果利用質量。對於審計中發現的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利於縣域經濟發展、維護社會穩定的高度，發現問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領導決策提供可靠的依據和參考，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業務技能的培訓，增強大局意識，提高貫徹落實科學發展觀和執行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環節都有章可循，都置於嚴格的監督之下。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象，要切實加強廉政建設，做到守土有責、為審清廉，力求把審計機關的良好形象樹立好、維護好。

三、強化三項工作。

一是以預算執行審計為基礎，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財，規範預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預算執行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結合，既要審計財政、地税等財政收入組織部門和預算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現全面掌握資金運行規律和資金管理鬆緊程度，促進增收節支，提高依法理財水平，規範財務收支行為。

二是以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目，認真把好財政資金使用關，查糾各種違紀違規行為，維護建設市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計、不進行規範性招投標而導致財政資金浪費問題，促進建設項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產投資領域逐步走上規範化軌道。

三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經濟發展規劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農業、救濟救災等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環節進行檢查，揭露嚴重損失浪費，查處弄虛作假、擠佔挪用等行為，促進有關部門規範資金管理，提高使用效益。通過審計，規範各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經濟效益和社會效益。

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第三篇：審計局2014年審計工作報告

今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關的正確領導下，在縣人大和縣政協的監督指導下，我局以xx屆四中全會精神為指導，切實履行審計監督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀違規金額2014萬元，管理不規範金額18755萬元，應調賬處理金額1136萬元，移送司法機關、紀檢監察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條；上報審計信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：

一、把握重點，財政預算執行審計呈現新亮點。圍繞建立透明規範的公共財政框架總體要求，堅持以規範預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地税局等4個縣級預算執行單位預算執行和其他財政收支情況進行了審計，同時延伸審計和審計調查了46個與財政預算有關的單位。促使有關被審計單位上繳財政各項資金32萬元,

規範財政收支金額3354.31萬元，應納入財政預算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了縣級財政預算執行審計、延伸審計及審計調查有關單位及其情況、縣級預算支出追加情況、固定資產投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側重”：一是在內容的安排上側重民本和民生。在多次調查取證的基礎上，確定了政府基金和新型農村合作醫療資金審計這兩個專題，審計中着重核查各項基金的收入、徵繳、使用以及實行“收支兩條線”情況。二是在重點的確定上側重“五個加強”。即加強對事關經濟發展、經濟管理決策事項的監督；加強對權力部門的監督；加強對關係老百姓切身利益資金的監督；加強對政府投資重點建設項目的監督；加強對領導幹部的廉政監督。三是在執行的深度上側重“兩個拓展”。即部門預算執行由一級預算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計由前幾年的到事業單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調查行政事業單位46個，農户190餘户，既有效地提升了“同級審”質量，又為年內實施同類專項審計提供了第一手資料和數據。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關於財政同級審情況彙報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠佔、挪用等影響政府性專項資金使用效益發揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規範政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發揮政府性專項資金在經濟建設和社會事業發展中的作用的建議，五月份，縣政府根據審計建議出台了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出台和實施，對我縣加強財務管理、厲行節約方面將產生良好的社會效果，對有關單位財力的調劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅持制度，經濟責任審計取得新進展。今年全年縣委組織部下達的領導幹部經濟責任審計項目8個。其中任中審計2個（縣衞生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計），離任審計6個（南湖洲、文星鎮、畜牧局、檢察院、東塘鎮、財政局黨政領導離任審計），共查處違規資金2014.1萬元，對於維護正常的經濟秩序，增強領導幹部財經法規意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的責任。如今年4月份，原文星鎮黨委書記朱某涉嫌經濟問題“雙規”，我局迅速對朱某開展經責審計，我們緊緊抓住各項經濟疑點問題開展調查和審計，切實澄清底子。為紀檢監察部門正確處理幹部提供依據。二是審前進點運用溝通制度。每次經責審計項目進點前，組織部門領導都會陪同審計組進駐各單位，對經責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結果落實整改報告制度。被審計領導幹部及其所在部門、單位在規定時間內向聯席會議辦公室報告整改情況。紀檢監察、組織人事部門對審計領導幹部及其所在部門、單位執行審計決定和落實審計意見以及整改情況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。積極配合縣政府、紀檢監察和組織部門構建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉鎮、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結果的通報充分發揮審計機關在黨風廉政建設和反腐敗工作中的作用。

三、改進方法，專項審計邁出新步伐。xx年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，為此，我們着重做到了“三個結合”：一是全面審計與重點審計相結合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由於在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作達到預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結合，6項公共工程項目送審金額8600萬元,審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事後審計與事前、跟蹤審計相結合。將審前調查作為質量控制的首要環節來抓，規定所有行業審計項目及重大審計事項都必須開展審前調查。今年來縣內相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對於一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今後工程、審計結算的依據。

四、創新載體，審計質量管理有了新提升。從完善三級複核制度入手，不斷規範審計執法行為，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計項目質量檢查和優秀項目評比。年初對實施的44個項目進行了質量檢查，評出了

6個優秀審計項目並給予了獎勵，對查出的問題進行了通報。二是組織開展

“互授互學”主題活動。我局把業務水平提升擺到全盤工作的切入點來抓，在全體幹部職工中開展“互授互學”活動，通過一人講授一堂業務講座課，推動被審計單位信息、過來常見的舞弊形式和審計人員個人實踐體會“全流通”，在審計機關內部搭建了業務學習“同頻共振”新平台。三是組織了一次優秀審計項目案卷和審計方案、審計日記和底稿範本展示。結合近幾年在審計項目質量檢查和優秀項目評比中發現的一些好項目進行展示，並選擇一些優秀審計方案、審計日記、審計底稿製作範本供大家學習借鑑。四是開展半年度工作講評活動。結合歷年工作實際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動，每個同志都認真撰寫半年度工作總結。並在會上作述職發言，會上32位同志競相展示自己的風采，此次活動大大激發了同志們的工作熱情。

五、以人為本，幹部隊伍建設取得新成效。事業興衰，關鍵在人，建設一支高素質的幹部職工隊伍是做好審計工作的保證。為此，我們一是抓思想教育，凝聚人心。除堅持每週五下午正常的政治理論學習外，另外我們根據一個時期的工作要求及幹職工思想狀況，有針對性的開展思想教育活動。如3月份組織學習了《新審計法實施條例》，每人都撰寫了心得體會；4月份圍繞開展易煉紅書記“三更”講話學習活動，重温了各項制度，每人作了表態發言；根據縣委、縣政府安排選派兩名得力幹部對口幫扶工業園企業項目——興亮機電項目；選拔一名負責同志擔任白泥湖鄉科學發展觀指導員和農村黨支部第一書記；4月14日組織全體機關幹部職工開展萬名幹部進民家活動，下到白泥湖鄉進組入户察民情、捐資2萬元用於村組改善水利設施，捐獻電腦1台，慰問15户特困户；與此同時，狠抓本單位文明衞生創建活動，xx年元月我局榮膺湖南省文明衞生單位稱號的基礎上，xx年5月我局再次榮獲市文明單位榮譽稱號。這些，都有力地融洽了黨羣幹羣關係，提升了全局文明創建水平。二是為幹部營造良好生活工作環境。今年我局投入資金5萬元，新購筆記本電腦10台，一線審計人員都全部配備了筆記本電腦，投入資金2萬元，在機關院內新栽花草樹木，全局紮實開展衞生創建和機關內保工作，切實保證了機關衞生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業務學習，提高素質。除制定全年學習計劃、每月組織一次業務講評會外，還選派業務人員參加培訓，今年以來共選派1人蔘加市黨校理論；16人蔘加縣黨校集中培訓；6人蔘加了各類業務知識培訓學習；選派6人蔘加ao認證考試，並全部通過（目前我局共有14人通過ao考試認證）。全體同志堅持一邊學習理論，一邊在實踐中總結，今年來，先後向各類報刊雜誌報送文章十餘篇，其中《搭平台促“共振”——審計“互授互學業”提升業務水平》、《縣審計局強化全員實績考核》《縣審計局積極服務地方經濟發展》、等文章被《中國審計報》、《湖南審計簡報》、《晚報》採用，不僅宣傳推介了自身工作，也促使了全局同志業務理論水平不斷提高。與此同時，堅持審計現場就是考場，在幹事創業中選人、用幹事創業的人，這樣一個號子吹到底、一把標尺量到底。基建股副股長馮文國過來工作認真負責、業務能力突出，去年圓滿完成各項審計項目計劃，審計收繳超歷史水平。今年3月份被提拔為基建投資股股長。良好的用人導向有效地激發了各個股室的工作潛能，讓全局幹部職工學有標兵、趕有先進，形成了你追我趕、齊頭並進的良好格局。

回顧全年的工作，在全局幹部職工的共同努力下，我們取得了一定成績，但也仍然存在着諸多欠缺和不足，如:審計的服務作用還沒有充分發揮；信息化建設跟不上審計工作發展需要，雖然我們為網絡建設做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應用能力較低的問題仍然是限制審計工作快速發展的主要因素；審計隊伍的素質與審計發展的要求不很相適應等等，這些都有待在以後的工作中予以一一改進。

xx年下半年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發展目標和發展戰略，為我縣全面建設小康社會、推進城鄉一體化建設和新農村建設各項工作提供優質、高效的審計監督和服務。主要思路是：

（一）在績效審計上有所突破。績效審計是當前審計工作的嶄新課題和發展方向，對於我局來説，績效審計的路還很漫長。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統一的標準可以遵循，需要我們長期的探索。針對這種情況，我們提出“審計績效與績效審計相結合”的發展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準效益審計關鍵點，力求從審計項目的經濟效益、社會效益和經濟發展的環境效益等方面多點開花，走出符合當前審計工作實際的績效審計之路。

（二）在計算機應用方面有所突破。下半年，我局針對當前先進審計技術方法的應用比較落後的狀況，擬開展兩次ao和oa應用方面的專業培訓。我們將聘請計算機專家授課，一方面達到普及計算機應用知識的培訓；另一方面以此推動我局信息化建設和應用的水平，力爭實現無紙化辦公，切實提高審計工作效率。

（三）在政府投資審計項目上有所突破。加大政府投資項目的審計。對縣政府投資新建的所有項目都進行決算審計，根據縣政府常務會議要求，加大重點項目預算審計、現場勘察、項目質量審計力度，核減不實費用，糾正違規問題，提高工程質量和投資效益，並對項目建成後的效益進行審計評價。

（四）在經濟責任審計上有所突破。下半年，要以擴大離任審計和任中審計為重點，推進經濟責任審計工作，積極為縣委、縣政府的宏觀調控服務。對我縣任職超過五年的正科級一把手進行任中審計，對更換了法人代表的事業單位全部進行離任審計。

（五）在民生資金審計上有所突破。不斷關注以社會保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動為重點的公共事業投入項目的專項審計，加大對教育、醫療、環保、涉農、土地出讓金等羣眾關注熱點資金的審計監督。

（六）在加強審計隊伍建設上有所突破。以學習(推薦打開範文網)貫徹黨的xx屆四中全會深入貫徹科學發展觀為重點，全面加強隊伍建設。建設“學習型”審計機關，着力提高審計人員的理論水平和業務能力，全局大興學業務、懂業務、精業務之風，打造一支素質高、業務精的審計幹部隊伍。

第四篇：關於做好2014年經濟效益審計工作的通知

中國二十二冶集團有限公司

關於做好2014年內部審計暨2014年度

經濟效益審計工作的通知

公司各分公司、全資子公司、控股公司、事業部、機關有關部門、各項目經理部：

根據公司《關於做好2014年度財務決算工作的通知》(財字

[2014]201號)的工作部署、中冶集團《關於做好2014年度企業財務決算的通知》等要求，結合公司關於做好2014年度年終財務報告審核工作的通知，依據公司《內部審計工作規定》、《工程項目審計規定》、《2014年度企業預算》(財字[2014]17號)和《2014年內部審計工作計劃》，為做好各分、子公司、公司統管項目經理部(以下簡稱“各單位”)2014年度的經濟效益審計工作。現將經濟效益審計工作有關事項通知下：

一、內部審計工作的總體要求

1．各單位負責人要對本單位(或項目)提供審計資料的真實性、合法性、完整性負法律責任。

2．各單位在審計資料送審前應將本單位的財務資料、統計資料、實物盤點資料及相關的管理台賬進行檢查、核實，確保賬實、賬賬、賬表、表表相符及提供資料的銜接性、關聯性並能夠相互印證，以確保2014年度的經濟效益及財務決算審計工作同步順利進行；確保按期完成2014年的內部審計工作任務。

3．各單位應根據本單位所屬核算單位的實際情況，認真組織

制定出具體的報審時間，安排好核算單位的內部審計時間，並上報公司審計部。

4．各單位要嚴格按照約定的時間將內部審計需要提供的經審核並簽字後的資料報送到公司審計部及各分管科組，確保信息資料的質量。

5．各單位要嚴肅對待國家審計署審計檢查過程中暴露出來的各類問題，在決算過程中對所有涉及的項目和事項逐一認真查找問題產生的原因、總結經驗教訓，將各項整改措施落實到位、確保所有問題在年終決算前全部整改完畢。

6．各單位要高度重視2014年度中期審計報告和2014年度後續跟蹤審計報告中披露問題的整改工作，加大整改力度，落實整改責任，確保整改到位。對於確屬客觀原因無法在短期內整改的問題，應及時以書面形式向公司審計部反饋情況、説明原因，並提出整改計劃和整改措施。

二、被審計單位範圍

被審計單位範圍包括集團公司所屬的分公司、全資子公司、控股子公司、公司統管項目經理部(含集中核算的項目部、未集中核算的a(c)類項目部)、項目公司以及公司董事會和審計分管領導要求審計的其他單位等。

三、被審計單位審計順序的基本原則

1．結合各單位2014年末所屬核算單位實際情況，公司內部審計工作的一般順序是：公司統管的各項目經理部、子公司和分公司。

2．各單位在安排本單位所屬核算單位報審時間時，由於個別項目或財務人員特殊原因等，不能在安排的具體時間內接受審計的，可及時與公司審計部各分管科組聯繫，視具體情況可提前安排審計，確保審計計劃的順利實施。

四.審計時間安排

1．各單位2014年度經濟效益審計工作，自2014年元月5日開始，在沒有特殊的情況下，到2014年8月30日審計結束；其審計結果將作為集團公司對各單位2014年度的兑現考核依據。

(1)2014年1月5日-3月10日前對公司統管的各項目經理部進行審計，並陸續出具2014年度內部審計報告徵求意見稿，3月20日前公司統管的各項目經理部的內審工作結束。

(2)2014年6月30日前對各分、子公司進行審計並陸續出具2014年度內部審計報告徵求意見稿，7月30日前公司各分、子公司的內審工作結束。

(3)從2014年8月20日前，公司審計部根據各單位審計意見反饋情況進行整理，按照公司內部審計工作流程，報經公司領導籤批審計決定後，下發各單位正式2014年度內部審計報告；8月30日前公司2014年度內部審計收尾工作結束。

2．各單位按照公司《關於做好2014年度財務決算工作的通知》(財字[2014]201號)要求，結合本單位年終財務決算編報情況，及時到公司審計部各分管科組預約具體的審計時間。

3．審計方式

(1)公司審計部對各單位的年度經濟效益審計工作主要採取

報送審計方式；對因特殊情況確實不能報送審計的單位，視具體情況決定審計方式。

(2)按照中冶集團有效利用審計資源的要求，結合各單位所屬核算單位的實際情況，採取委託各單位內審部門協助公司審計部審計的方式，確保審計的計劃性。

五、關注的其他事項

公司審計部除按照公司《2014年度企業預算》(財字[2014]17號)在對各單位2014年度經濟效益審計的同時，還要重點關注以下事項：

1．各單位教育經費年末餘額是否有借方餘額未及時補進相應成本費用科目的現象；全年教育經費的計提金額是否超過工資總額的2.5%。

2．各單位本年預提的工會經費要在年底前是否全部撥入工會的財務賬內。

3．各單位實際發生的福利費用是否超過工資總額的14%，列支內容是否符合規定。

4．各單位材料成本差異是否有餘額未衝減相應成本費用科目的現象。

5．各單位在各項經濟活動中各類發票的取得是否及時、合規有效憑證，是否存在索取假髮票套現現象。

6．各單位有關的重大合同，重大決策的程序、重要現金流的流進流出和重要虧損單位或虧損項目等。關注對外捐贈、債務風

險控制、賬外資產處置、重大資產損失及責任追究等有關事項。

7．各單位2014年內控審計中未整改的內控缺陷等。

六、其它需提供的審計資料

除在進行2014年財務決算報表編制和財務報告審核工作過程中要求提供的審計資料外，各單位所屬的各核算單位還應該提供以下資料：

1．2014年度最後一次審計日至2014年12月31日的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工資清冊和本單位人力資源部門工資總額審批資料。

2．2014年度最後一次審計日至2014年12月31日的物資採購招投標記錄、材料採購合同；週轉材料租賃合同、進出庫單據及與出租商月結算單等資料。

3．2014年度最後一次審計日至2014年12月31日的工程(或勞務)分包合同、預結算單等資料。

4．2014年度最後一次審計日至2014年12月31日的機械設備、工機具租賃合同及月結算單等資料。

5．2014年度正在執行中的內控制度相關文件。

6．其它需要提供的相關資料。主要包括：重大財務事項和會計信息補充説明，投資信息維護記錄列表，業務變更和重大會計事項評估統計表，重大資產損失情況説明等。

7．各單位除提供上述資料外，尚需根據集團公司內部審計的需求填報相關報表，其報表樣表詳見《審計部管理手冊》。

8．所提供的審計資料均統一用a4紙打印或複印。

2014年公司開展的2014年度經濟效益審計，是對各單位2014年全年經營成果的綜合評價，各單位領導、分管領導、總(副)會計師、總(副)經濟師及各業務職能部門負責人及相關管理人員一定要以認真負責的態度對待此項工作，實事求是的反映本單位當年的經營成果，如實提供審計所需資料信息，積極配合公司審計部及本單位審計部門做好2014年度的內部審計工作。

中國二十二冶集團有限公司

審計部

2014年2月28日

第五篇：2014年審計工作總結及2014年審計工作計劃

2014年，我局在縣委、縣政府和上級審計機關的正確領導下，以“抓建設、練內功、提效能”五年行動計劃為契機，深入開展“審計法制年”活動，突出對重點領域、重點部門、重點資金的審計監督，加大對重大違法違紀問題和經濟案件的查處力度，高效率、高質量地完成了全年審計工作任務。截至目前，共完成上級指令性任務5大項11個單位，經濟責任審計20個

單位。審計資金總額46763.19萬元，查處違紀違規資金596.8萬元，提出合理化建議32條。在維護經濟秩序，服務宏觀調控，促進太和經濟發展等方面發揮了重要作用。

一、2014年審計工作成效顯著

1、認真開展預算執行情況審計。

從3月開始，我局認真組織開展本級預算執行情況審計。審計發現，2014年度本級預算收支執行結果基本體現了預算安排原則，但也存在一些問題。如：預算安排不夠細化，編制批覆不夠規範；預算收入反映不夠完整；財政負債較重，財政風險增大；未及時清理財政資金佔用等。我局對審計發現的問題進行了深度剖析，並結合實際從加強預算管理、加大財源建設力度、提高財政運行質量和效益等方面提出了具體整改措施8條。9月27日，馬少雲局長受縣人民政府委託，在縣第十四屆人民代表大會常務委員會第五次會議上作《關於2014年度縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計報告》。縣人大常委會對審計報告進行了分組審議。常委們在審議中對縣審計局工作給予了充分肯定，認為今年審計報告內容豐富，質量很高，既審計出問題，又提出很好的建議。縣人大常委會要求，對審計機關揭示的問題，相關部門要高度重視，認真整改審計發現問題。對嚴重違紀違規問題，要追究有關人員的黨紀政紀責任；對屢查屢犯的問題，要從體制機制上分析原因，從根本上進行整改，防止屢查屢犯。

2、圍繞“重點”、“熱點”、“難點”問題，認真開展專項審計和審計調查。

圍繞社會關注、與人民羣眾息息相關的重點、熱點、難點問題，開展審計和審計調查。如社會保障資金專項審計、財政涉農資金審計調查和糧食直接補貼、良種補貼、陽光工程補助資金審計等，保障惠民政策落實到位，為全面推進社會主義新農村建設服務。我局堅持把查處問題與完善制度結合起來，剖析產生問題的原因，從標本兼治的角度有針對性地提出審計意見和建議15條，提高了審計工作的層次和水平，保障了專項資金的穩步運行。

3、圓滿完成工商行政管理系統2014年度財務收支審計。

按照省審計廳統一部署，我局對工商行政管理系統2014年度財務收支情況進行審計，通過審計，重點查處了滯解財政收入30.2萬元、以撥代支34.4萬元、漏交營業税及附加5.5萬元等問題，並深入分析原因，提出改進管理、提高資金使用效益的建議。

4、認真開展農村公路建設項目審計調查。

按照省審計廳統一部署，我局對農村公路建設項目進行審計調查，重點調查瞭解有無侵佔、挪用建設資金，有無重大損失浪費等問題。針對審計發現的建設項目未完全執行招投標制度、資金管理體制不夠規範、部分竣工項目未及時進行竣工驗收及財務竣工決算等問題，我局分析原因，提出對策，促進提高財政建設資金使用效益和項目工程質量。

5、開展領導幹部任期經濟責任審計，從源頭上預防和治理腐敗。

按照紀檢、組織部門的委託，我局組織力量對29個單位的36名領導幹部任期經濟責任進行審計，已審結20個單位，審計資金總額34511.17萬元，審計查出主要問題338.33萬元，為嚴肅財經法紀，從源頭上預防和治理腐敗，發揮了重要作用。針對經濟責任審計“先離後審”、審計結果得不到運用的問題，我局大力推行對領導幹部進行任中審計，今年共對9名領導幹部實施任中審計，佔全年計劃任務的30％。經濟責任審計領導小組組長、紀委書記王明華同志在2014年領導小組第二次會議上強調：任中審計效果好，能將監督關口前移，便於及時發現和處理一些問題，避免“生米已成熟飯”的事後無奈。

6、認真學習貫徹十七大精神，推動審計工作又快又好發展。

我局組織全體幹部職工認真學習胡錦濤總書記的十七大報告，要求全體黨員幹部一定要把學習貫徹十七大精神作為一切工作的靈魂和主線，要緊緊抓住“四個堅定不移”這個核心，深入貫徹落實科學發展觀，以飽滿的熱情，進一步做好審計工作，推動審計工作又快又好發展。為把黨的十七大精神落到實處，局黨組研究提出了下一步的工作思路：一要以十七大文件精神引領我們進一步解放思想，不斷拓展審計理念，切實增強政治意識、大局意識、責任意識，努力提高審計工作的能力和水平。二要進一步探索效益審計、強力推進計算機審計，更好地反映太和審計的特色，當好審計工作的“排頭兵”。三要進一步抓好審計質量，提高廣大審計人員的責任意識、風險意識和工作能力。四要加大審計

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