審計處工作總結和2019年工作計劃

2018年，審計處在******的正確領導下，深入貫徹落實“11336”工作方針，按照年度審計工作計劃，通過獨立、客觀、公正的審計監督，對企業經濟活動過程中相關業務提出了管理建議，促進了企業經營目標的實現。現述職如下，請評議：

一、******審計工作完成情況

2018年1-12月，******共完成審計項目3155個，審計項目總額*****億元，促進增收節支**540.16萬元，提出審計建議被採納1097條。其中：（1）常規審計項目2857個，審計項目總額**46.31億元，分別是基建工程項目審計249個，經濟責任審計26個，財務收支審計21個，經濟效益審計1個，物資採購管理審計75個，經濟合同審鑑**367個，專項資金審計30個，專項調研6個，其他審計82個；（2）外請中介審計機構審計項目**98個，審計項目總額**.42億元，分別是基建工程項目審計95個，裝修修繕工程審計203個。

二、審計處主要工作完成情況

（一）開展經濟責任審計，強化審計監督效能。

今年1-12月，審計處開展了****公司原法人代表離任經濟責任審計、****市、****市法人代表任期經濟責任審計。共有23人次參加經濟責任審計，每個審計項目現場工作時間達10天。審計範圍覆蓋工程投資、物資採購、專賣管理、內部管理、財務管理等各方面，突出對經濟業務和經濟事項的“全覆蓋”，進一步強化了對權力運行的監督制約。

（二）積極協助******原法人代表的離任經濟責任審計。

今年5月中旬，******對****開展了為期兩週的原法人代表離任經濟責任審計。審計範圍延伸到了****市局（公司）和****市局（公司）。為確保國家局審計工作的順利開展，在區局（公司）黨組的正確領導下，審計處做了精心的協調準備，派出3名審計聯絡員，協調配合國家局審計組在****、****市局（公司）和機關本級的現場審計工作，並對審計組提出的問題進行了認真的反思和總結，採取積極措施推進審計整改。

（三）狠抓工程項目審計，節約項目投資成本。

審計處根據《****工程建設項目審計辦法》規定，充分利用外部審計中介機構的專業力量，對基建工程項目的概算、預算、結算、工程量清單、過程管理等環節進行審計監督。今年1-12月，審計處共發文委託審計中介機構開展審計項目**64次，審計項目涉及金額***127.52萬元，直接審減金額***015.89萬元，有效加強了工程投資項目的全過程審計監督。

今年1月，審計處組織各市局（公司）從工作質量、工作責任、工作實效等七方面對諮詢公司2017年的審計工作進行了評價，指出了諮詢公司2017年審計工作的可取之處和存在的不足，並提出了改善建議。今年11月，審計處對工程造價諮詢公司進行重新招標，以更高的標準、更嚴的要求對未來的工程審計工作提前佈局謀篇。

（四）開展專項審計，發揮審計監督作用。

一是開展****本級工會經費收支情況審計。今年4月份，審計處對****本級2016、2017年度工會開支情況進行專項審計。從預算管控、會計核算、費用開支的合理性、合規性等方面進行全面審查，針對存在的問題提出合理化審計建議，規範了機關工會經費的使用管理，更好的為職工羣眾服務。

二是開展全區資金內部控制審計。今年9月份，審計處組織全區審計部門開展資金內部控制同級審計，審計處同時對****本級、資金管理中心、****物業、****學會、****拍賣行、工會2017年1月至2018年8月的資金內部控制執行情況開展專項審計，查找出企業資金內部控制制度執行過程中存在的問題並提出改進建議，充分發揮了同級審計的日常監督作用。

三是開展****生產投入補貼資金審計。今年10至11月份，審計處組成審計組對****、****、****市局（公司）2016、2017年度****投入補貼資金使用管理情況開展專項審計。總結煙葉生產投入補貼使用方面的經驗，指出了補貼資金管理需進一步完善的問題，為補貼資金的安全、高效使用提供了堅實的基礎，彰顯了“對煙農負責、對社會負責”的煙草企業形象。

（五）強化同級監督，提高同級審計的針對性和時效性。

今年1-12月審計處參與採購項目評標過程監督*7次，參與採購項目談判*1次，審核會務費和培訓費開支**項，涉及金額***14.32萬元；審籤經濟合同、招投標文件217份，涉及金額***0.89億元。通過參與機關日常業務的審計監督，規範了採購行為，提高了資金使用效益，避免了事後審計發現管理漏洞難以挽救的問題出現。

（六）加強部門協作，為公司的經營活動提供支持。

審計處密切配合其他職能部門，積極參與對市局（公司）領導班子年度工作業績考核，參與各項資產的驗收，參與物資採購項目的詢價、評標等工作。今年以來，審計處派出8人次參加紀檢部門組織的巡視整改“回頭看”、羣眾來信問題調查以及對****市局（公司）的巡察工作。1-12月，審計處充分利用諮詢公司的詢價服務，為****機關各部門的26個採購項目積極詢價，涉及金額**297.37萬元，指導節省採購成本**59.06萬元。通過積極協助橫向職能部門的工作，密切了部門之間的瞭解與溝通，為公司的經營活動提供了支持。

（七）完善制度建設，提高管理水平。

審計處今年共審查在用制度15個，廢止了已經不適用的《工程造價諮詢服務入圍供應商使用管理辦法》，新制訂了《****審計整改責任追究暫行辦法》，按新要求修訂了《****工程造價諮詢公司使用管理辦法》和《****工程建設項目審計管理辦法》。通過對制度的審查修訂，確保了審計定性的準確性，提升了業務管理水平。

（八）加強審計隊伍建設，提升審計人員素質。

1-12月，審計處共抽調45人次參加****組織的審計項目；委派11人次參加****組織開展的審計項目, 委派1人蔘加****巡視組組織的巡視項目；組織****審計人員的審計知識培訓40人次。通過以審帶培、審培交流、邊審邊學的方式，拓展了審計人員的視野和知識，提高審計人員的業務技能和實際工作能力。

三、需要改進的方向

1-12月，我們圍繞區局（公司）中心任務紮實開展審計工作，取得了一定成效。但國家局要求審計工作要創新監督方式，提高審計監督效能，對照行業新的形勢和發展任務要求，審計工作還存在不足，主要表現在：

一是缺乏複合型內部審計人才。審計涵蓋面較廣，因而對審計人員的知識與技能要求較高，同時精通工程造價、信息化技術的複合型審計人才較少。

二是全面應用在線審計尚有差距。目前，我們的審計工作以現場審計為主，未能充分利用審計信息系統查找決策管理、生產經營、財務管理中存在的問題。在線審計與現場審計結合不夠充分，審計工作質量和效率有提升的潛力。

三是審計結果的有效利用還存在完善和提高的空間。可以探索對不同項目的審計結果進行關聯性深加工，拓展審計結果利用範圍，創新利用方式，有效利用審計資源，提高審計效果。

四、2019年工作計劃

（一）強化學習教育。深入學習貫徹黨的十九大精神，深入領會習近平新時代中國特色社會主義思想，用黨的理論武裝頭腦，指導實踐。認真學習國家局、區局工作會議精神，與時俱進，更新對工作的認識和把握。

（二）強化經濟責任審計。按照工作計劃對****、****等市局（公司）法定代表人開展經濟責任審計。突出對經濟業務和經濟事項的“全覆蓋”，強化對權力運行的監督制約。

（三）推進審計整改。在公告審計結果的同時要求相關單位及時公告問題整改情況，提高審計震懾力，力戒前審後犯、邊審邊犯，切實鞏固審計成果，提高審計成果利用水平。

（四）繼續強化同級監督，前移防範關口，提升日常審計的效果。加強物資、工程、服務採購項目的日常監督，按期按需求對機關本級會務費、培訓費等業務活動進行審核，強化同級審計效果。

（五）繼續狠抓工程投資項目審計，充分利用審計中介機構的專業力量加強對工程概算、預算、結算、決算、過程跟蹤等環節進行審計監督。

（六）繼續加強部門業務協作，強化服務意識，共同推進經營活動。充分利用中介機構的詢價服務，加強經濟合同的審核，維護企業權益，提高經濟效益。

（七）繼續強化審計隊伍建設。大力倡導審計領域的工匠精神，開展豐富多彩、形式多樣的職業培訓與交流，進一步提升審計人員在工程建設、信息化項目等領域的審計水平。