風險管理工作報告（精品多篇）

風險管理工作報告 篇一

為進一步做好xx鄉農民合作社非法集資風險排查工作，鄉黨委政府高度重視下，積極開展非法集資風險排查工作，現將此項工作開展報告如下：

為有效開展農民合作社非法集資風險排查工作，保護羣眾利益不受侵害，我鄉成立了工作小組，並設立舉報電話，明確了責任，確保此次排查工作全面、徹底。

結合我鄉實際，農民合作社非法集資風險排查工作組，在集市、活動廣場和各村委會等地通過張貼宣傳標語和發放宣傳資料等方式進行打擊非法集資宣傳教育。通過宣傳教育，強化了合作社責任人的職業操守和法律意識，使其自覺遠離並堅決抵制非法集資；提高了轄區居民的防範意識，促其遠離非法集資羣體，並建議其積極舉報非法集資主體，避免自身及親朋好友盲聽盲信，遭受經濟損失。

為保障此次自查工作徹底、不留死角，排查工作組對轄區內10個村進行了全面排查，未發現存在非法集資現象，同時也未接到羣眾舉報非法集資現象。

今後我鄉將持續進行打擊非法集資的法律宣傳教育，加強對非法集資主要形式的分析研究，加強日常管理和監督，確保經濟金融穩定和社會和諧。

風險管理工作報告 篇二

為配合風險管理工作計劃的執行更好地發揮計算機在公司生產經營管理中的作用，提高辦公自動化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件）網絡及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網絡管理辦法。

根據計算機及網絡管理辦法加強對信息安全和信息系統的風險管理。

（一）信息安全風險管理：

計算機數據和信息包括公司計算機和移動存儲設備裏內存儲的各種合同和檔案資料等。

（一）各種數據及信息嚴格控制在公司內部，任何人不得泄露公司的數據及信息；

（二）涉及機密的資料處理按公司的保密規定執行。嚴禁將存有涉及公司經營管理）銷售合同等信息的移動存儲設備帶離公司，

（三）公司計算機裏的保密資料文件夾不提供共享。

（四）對個人使用的公司計算機中的重要數據文件，員工定期備份到移動存儲設備；電腦管理員負責將服務器上的oa數據庫及其他數據庫每月底備份一次，每半年一次將備份數據刻錄成光盤，並做好記錄。

（五）加強對系統服務器的安全管理，及時升級更新各系統。

（二）信息系統風險管理：

從信息處理的過程來看，一個信息系統模型大致包括幾個要素：信息數據）輸入）數據處理/信息處理）輸出）過程控制和結果反饋。管理信息系統是特定的信息系統，是信息系統在管理中的應用。管理信息系統中包括管理數據處理系統，決策支持系統。it在信息系統風險管理策略與解決方案主要表現在軟）硬件兩個方面。

（一）計算機在使用中發生故障或困難，使用者作簡易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護）維修；

（二）計算機維修維護過程中，首先確保對公司資料和個人資料進行拷貝並且妥善保管，防止丟失或者失效。

（三）計算機操作人員必須經過培訓或具有一定操作經驗，未經培訓或無操作經驗者一律不準使用公司計算機。

（四）計算機的使用要嚴格按照有關操作要求進行，要做到人走停機斷電。

（五）嚴禁在計算機旁存放易燃品）易爆品）腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤附近放置水杯）食物。

（六）定期對使用中的軟件進行軟件更新檢查，及時升級，保持其可用性；

（七）定期對系統垃圾）磁盤碎片等進行清理）整理和維護工作。

（八）嚴禁隨意複製他人軟件及使用來歷不明的光盤）閃存和其他移動存儲設備，以防感染病毒；。

（九）嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件後門造成的信息泄露。

（十）嚴禁擅自修改系統軟件和應用軟件的設置（如ip地址）瀏覽器的相關配置）oa的參數設置）殺毒軟件的設置）操作系統的參數設置等）。

（十一）如工作需要，需對計算機的軟件設置進行改動的，應按程序申請同意後，由計算機管理員實施加強以上管理不斷完善和改進。

按照制定的有關規章制度加強對公司各系統的規劃）開發）管理，設備管理）網絡網站管理和信息安全管理。

風險管理工作報告 篇三

今年以來，我局根據市紀委和市廉政風險防控工作指導協調小組的統一部署，以紮實推進懲治體系建設、切實加強對權力運行的制約監督為重點，認真開展廉政風險防控管理工作，查找廉政風險點，完善防控措施，健全內控機制，積極構建城管行業特色懲防體系，為打造和諧城管、效能城管提供堅強的政治保障。現將我局廉政風險防控管理工作開展的有關情況報告如下。

局黨組把深化廉政風險防控管理工作擺上重要議事日程，與城管執法、市容管理工作同部署、同落實、同檢查、同考核。加強組織領導。實行“一把手”負責制，及時成立了局黨組書記、局長為組長的廉政風險防控管理工作領導小組，下設辦公室，由局紀檢組長兼任辦公室主任。迅速召開了局黨組會，學習傳達省廉政風險防控工作指導協調小組《關於開展全省廉政風險防控工作的實施方案》(皖廉防發[20××]1號)以及市委辦公室《關於開展全市廉政風險防控工作的實施方案》(慶辦發[20××]7號)精神，明確提出“五個務必”要求，即在思想認識上，務必高度重視，不要等閒視之；在風險排查上，務必深入細緻，不要敷衍了事；在風險防範上，務必警鐘長鳴，不要麻痺大意；在管理控制上，務必完善機制，不要淺嘗輒止；在督查考核上，務必講求實效，不要流於形式。引導幹部職工牢固樹立“有崗位就有風險”的意識，進一步增強拒腐防變的主動性和堅定性。研究制定了《安慶市城管執法局(市容管理局)廉政風險防控管理工作實施方案》，分析部署階段任務，指導督查工作進展，協調解決突出問題，確保廉政風險防控管理工作落到實處。5月25日，我局召開了廉政風險防控管理工作動員會，局紀檢組長主持會議，學習了全市實施方案，宣讀了我局實施方案，局長、黨組書記對我局開展廉政風險防控管理工作提出了明確要求。

認真編制“一目錄兩流程圖”，明確職權，規範流程，確保權力公開透明運行。一是抓好“職權目錄”編制。對照法律法規和機構“三定”方案，按照“誰主管誰負責”的原則，根據“職權法定、權責一致”的要求，全面清理權力事項，清晰底數，梳理行政處罰、行政強制、行政徵收、行政許可等權力的外部運行和幹部任免、工程項目建設、財務報銷、公務接待、公務用車等權力的內部運行，分類登記，編制完成了職權總目錄及行政處罰、行政強制、行政許可等權力外部運行和幹部任免、財務管理、公務用車等權力內部運行分目錄的編制工作，並明確了各項職權的名稱、內容、實施依據、承辦人員、承辦科室、分管領導，切實做到了準確、完整、規範。二是抓好“權力運行外部流程圖” 和“權力運行內部流程圖”繪製。按照“程序法定、流程簡便”的要求，對每一項職權，明確辦理主體、依據、程序、監督渠道以及辦理事項所需提交的全部材料，編制了相應的行政權力外部運行工作流程圖。同時，對職權在單位內部運行的各個環節、責任主體、辦理時限等進行規範，編制了相應的行政權力運行內部流程圖。目前，我局職權目錄及運行流程圖已經局黨組審核確認，並報市廉政風險防控管理試點工作辦公室備案，待審定後將通過城管網站、城管宣傳欄和新聞媒體等向社會公開，主動接受監督。

查找風險點是防範的基礎和前提。以工作崗位為點，以各部門工作為線，以全局工作為塊，開展地毯式排查，着力實現風險排查全覆蓋無縫隙。一是注重分層查找。突出規範權力運行，分領導崗位、中層崗位 “兩個層次”，局領導班子帶頭查找權力及風險點，科級幹部做好本部門及個人風險點查找工作，幹部職工根據各自工作職能進行查找，確保風險點定性有據，定量科學。二是注重分類查找。結合工作特點，針對城管行政執法、市容行政審批、人財物管理等重要崗位，從思想道德、崗位職責、體制機制、外部環境等方面對潛在的廉政風險進行認真查找，分析細化風險內容和表現形式。三是注重全面查找。採取自上而下、自下而上和內外結合的方式，通過自己找、領導提、羣眾幫、集體定和舉報投訴、財務審計、執法檢查、幹部考核、問卷調查等多種形式，查找廉政風險點，確保查準找全。目前，正按照要求，根據權力大小、權力行使的的概率等內容，通過集體研究評估，劃定風險等級，研究確定每個崗位的防控措施。

圍繞權力運行的“關節點”，內部管理的“薄弱點”，問題易發的“風險點”，建立健全相關防控措施和制度規範。一是推進制度建設。對現有制度進行全面系統的清理和審查，認真做好 “立、改、廢”工作，進一步完善“以制度管人管事、以制度規範權力運行”的管理方式，努力構建城管廉政風險防控長效機制的基本構架。二是推進分權制衡。對權力進行科學分解和配置，行政許可事項實行市政務中心市容窗口承接與辦理分離，城管行政處罰、強制事項實行調查、決定和執行分離，“三重一大”堅持集體研究，民主決策，逐步建立決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調的權力結構和運行機制。三是推進監督約束。完善風險監測、預警糾錯等機制，通過自我對照檢查、組織監管、社會監督等，及時發現苗頭性、傾向性問題，及時落實整改，築牢前期預防、中期監控和後期處置三道防線。如在行政許可風險防控方面，向社會公開承諾辦事時限、辦事程序、收費標準，主動接受監督；在行政處罰風險防控方面，認真落實行政處罰自由裁量權適用規則及標準，完善行政處罰案件集體複核、聽證審查、集體審議和案件三級審核制度，確保公平公正公開；在人財務管理風險防控方面，制定領導幹部外出備案制度，完善財務管理制度，認真落實述職述廉、民主評議、責任追究等制度。四是推進政務公開。認真落實信息公開制度，健全政府信息公開發佈網絡，確保權力在陽光下運行。

雖然我局廉政風險防控管理工作按照既定計劃穩步推進，取得了初步成效。但是，離市委、市政府的要求還有一定差距。一是結合行業特色的防腐制度還不夠完善，二是對一些基層崗位，缺乏完善的預警制度和問責制度。下一步，我局將認真按照市指導小組的各項要求，進一步提升開展廉政風險防控工作的實效性，引導廣大幹部職工牢記風險，不要冒險，力求保險，更好地為推動城管科學發展服務。

風險管理工作報告 篇四

20xx年度，xxx銀行（以下簡稱“本行”）在銀監局等上級部門的指導下，在行領導的領導下，在全行員工的共同努力下，堅持“穩健經營、穩步發展”的經營理念和風險防範優先、注重經濟效益和持續協調發展的原則，開展合規與風險管理工作。現將本行的合規與風險管理工作報告如下：

今年以來，本行按照有關合規風險管理文件精神和部署，狠抓各項措施的制定和落實，努力營造“安全就是效益、違規就是風險、規範就是形象”的良好內控文化氛圍。全行通過完善組織架構，開展“合規建設年”活動、各類風險排查活動以及標準行社創建活動，實施新資本管理協議，持續各類風險監測管控，以及流程銀行建設等工作，使本行各項基礎工作得到進一步夯實，風險管控制能力持續提升；切實加強了合規風險管理，推動合規文化建設，保障全行依法、合規、穩健經營。

（一）風險管理組織體系的建設情況

目前，本行組織架構已基本清晰：董事會下設提名與薪酬委員會、風險管理與關聯交易控制委員會，監事會下設審計委員會，經營管理層、部門、營業網點協同經營管理，各項工作有效開展。截至20xx年末，全行在崗職工xx人，總行設臵相關部門xx個，設臵前台營業網點xx個，其中：總行營業部xx個，一級支行xx個，二級支行xx個，共設置xx個崗位，各崗位能做到互相補充與監督，整體風險控制機制基本健全，風險控制能力較好。

本行設臵了前中後台、合規與風險管理部和稽核部三道防線，合規與風險管理部門作為第二道防線，獨立於業務條線，能夠切實做到風險有效隔離，起到風險管控的作用。合規與風險管理部門制定並執行風險為本的合規管理計劃，組織各個部門梳理規章制度和操作規程，審核評價內部各項政策、程序和操作的合規性，適時修訂合規手冊、內部行為準則，對本單位合規風險進行識別、監測和報告；保持與監管機構的日常聯繫，按規定向監管部門報告合規風險管理事項，及時反饋意見和建議；堅持內控優先，梳理和健全內控制度，全面推進合規文化建設，促進依法合規經營；指導並驗收標準行社建設；負責組織對全行員工遵紀守法、合規性的宣傳和教育。本行還在全行範圍內共設臵了19名合規督導員，對各營業網點業務經營情況，按期進行檢查和輔導，由合規與風險管理部進行管理。至此本行已初步建立了全面風險管理機制，並且各責任人員均能正常履職。

（二）“合規建設年”活動的開展情況。

為進一步促進合規建設，有效管控經營管理過程中的風險點，確保本行各項經營管理工作穩健、可持續發展，根據《監管分局關於開展銀行業合規建設年活動的通知》文件要求，本行領導高度重視，積極推進合規建設年”的各項工作，成立了以董事長為組長、各部門經理為成員的“合規建設年”活動領導小組，負責指導和推動全行“合規建設年”活動的開展，並對各支行“合規建設年”活動開展情況進行監督。本行主要通過以下措施開展此項工作。

1、領導小組制定了活動實施方案和工作計劃表，明確了活動目標和步驟，逐級召開動員大會，進行深入的思想發動，全面部署工作目標、落實措施和要求，在全行上下營造了濃厚的合規文化氛圍，倡導人人合規、主動合規、合規創造價值的合規理念。

2、通過“合規建設年”活動，加強教育培訓，今年應用“流程合規風險管理系統”組織合規培訓測試次，參加人數達人次，通過合規測試活動，努力傳導合規知識，員工對合規知識有了全新和充分的認識和了解，提高合規經營管理的能力，進一步認識業務薄弱環節和合規風險隱患，對業務發展和風險防控意義重大。

3、結合本行“流程銀行”建設，梳理和完善規章制度，建立業務合規操作機制，提高業務合規操作水平。特別是針對案件多發領域、風險隱患環節制定切實可行的規章制度，明晰責任分工，以制度約束行為，推進流程銀行建設。

4、加大各類風險排查的範圍和力度，特別是對貸款集中度、擔保公司擔保貸款、貸款新規等執行情況的監督檢查力度，通過採取現場和非現場，定期和突擊檢查相結合的方式，對業務操作流程和合規風險隱患進行排查，切實堵塞操作漏洞，防範風險。

（三）風險排查及合規檢查開展情況。

根據省聯社統一佈置，本行按季落實風險排查及合規檢查的各項工作，相關條線部門分別組織了排查小組，按照《風險排查工作實施方案》的規定，在各自的排查範圍內對全行開展了排查工作，排查結果顯示本行各項業務開展能夠較好的符合相關制度及內控規定。對排查中發現的問題或隱患，本行要求相關責任單位、責任人，限期整改到位，並對責任人進行經濟處罰和通報批評。20xx年，全行各類檢查及日常監督涉及的違規問題共處罰人，罰款共xx萬元。

（四）《商業銀行資本管理辦法》的貫徹落實情況。

20xx年年底，本行既已按銀監部門要求，對本行的資本情況按新的資本管理辦法進行管理。本行派專人分別參加銀監局、省聯社關於新資本管理辦法實施的培訓，並上報了本行的資本管理規劃。為進一步加強對資本的管理，本行還對資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率在法定值的基礎上，設定了觸發值和目標值，並建立了《銀行股份有限公司監管指標層級突破處臵、糾正和恢復預案》。20xx年，本行組建行，為滿足資產的進一步擴張對資本的要求，本行實行了增資擴股xx億元，並通過努力經營，淨利潤達xx萬元，增加了一級資本；同時本行還通過逐步調整資產結構，特別是貸款結構和同業債權的結構，來進一步減少信用加權風險資產。20xx年末，本行的資本充足率達，一級資本充足率達，並且全年連續四個季度均達到監管要求。為了使本行員工均能瞭解新資本管理辦法，本行除派專人蔘加上級部門的培訓外，還藉助合規測試系統平台，對員工進行了測試。

（五）合規審核工作開展情況。

本行合規與風險管理部能夠按照制度的要求，認真履行合同、制度的審查職責，依法做好合規審查工作，預防和減少可能產生的糾紛。本行還聘請專門的法律顧問，對法律事務、制度合同的合法性進一步給予審查。20xx年，本行共審查制度及操作流程共份，合同共份。

（六）違規積分制度的貫徹落實情況。

為進一步督促員工的合規操作，增強員工合規意識，本行制定了《關於印發<銀行員工違規行為管理系統運行辦法（試行）>的通知》、《關於印發<員工違規積分管理辦法（試行）>的通知》和《關於印發<員工違規行為處罰辦法（試行）>的通知》文，對員工違規積分的管理、違規系統的運用、各類違規問題的處罰標準和違規積分均做了明確要求，要求全行組織學習，並要求各部門在檢查中，包括事後監督等的日常監督中，發現員工的違規問題，一律按規定給予處罰並錄入違規系統。在年底計算效益工資時，將根據違規系統中錄入的員工違規分數給予相應的折扣兑現。

（七）信用風險的主要管控措施。

本行作為“立足三農、服務三農”的地方性中小金融機構，主要的風險點仍為信用風險。為確保信用風險得到有效控制，保持信貸資產良好質量，本行採取的主要舉措有：

1、加強對錶內逾期90天以上貸款餘額監測及目標管理，及時化解新增不良貸款。

2、積極紮實開展不良貸款摸底清理工作。本行於20xx年7月起再次開展了存量貸款全面摸底核查清理，由總行統一組織領導，制定方案，徹底摸清“家底”，同時外核工作中的不良貸款清收。

3、加強大額貸款風險監測制度，按月發佈大額貸款信用風險監測表，跟蹤監測大額貸款信用風險處臵結果，落實大額貸款風險化解、處臵措施。

4、加大對新增不良貸款責任人認定及清收力度，重點是對大額新增不良貸款清收，通過依法起訴等方式處臵抵質押物，加強對抵質押大額不良貸款清收力度。

5、設臵對長期沉澱不良貸款收回獎勵，促進不良貸款及表外不良貸款清收。總行20xx年效益工資考核指標中，專門設臵對沉澱已久的不良貸款獎勵政策，做到“誰清收，誰獎勵”；同時還設臵表外不良貸款收回獎勵辦法，根據收回表外不良貸款本息按比例獎勵清收人。通過雙重獎勵措施促進全員對不良貸款及表外不良貸款清收工作。

6、加強對貸款分類準確性現場檢查，紮實開展隱性不良貸款處臵工作，真實反映不良貸款風險。20xx年末，本行不良貸款餘額為xx萬元，不良率為xx。

（八）案件風險的主要管控措施。

本行近年來未發生過任何案件，20xx年，本行仍繼續加強案防管控，主要從以下幾個方面進行：

1、層層簽訂責任書，明確案防責任。年初董事長與各支行行長、部門經理簽訂《銀行案件風險防控責任書》，各支行行長、部門經理與每位員工簽訂《銀行案件風險防控責任狀》，實行層層負責制，使得案件防控工作深入到基層，落實到每一個人。

2、完善制度流程，從源頭防堵案件。本行按照“內控優先，制度先行”原則，並結合流程銀行建設，對各類制度進行了梳理、完善。

3、組織定期學習和風險排查。本行按季開展案件防控工作會議，對各支行存在問題進行認真剖析，及時制定整改措施並督促各項工作落實，防堵案件風險。審計稽核部協調相關部門，採取開展全面檢查、專項檢查、突擊檢查、非現場檢查等有效靈活的方式，對基層營業網點和人員進行全方位、多角度的排查。今年以來共開展各項檢查22項，有效堵塞案件風險，清除風險隱患。

4、適時預警、注重預防，構築案件防火牆。如本行實施了員工行為排查、“員工參與非法集資”排查、會員卡專項清退活動以及高管人員履職審計稽核等各類舉措。

（九）授權控制機制建設和運行情況。

20xx年，本行成立了遠程集中授權中心，通過前台櫃員對需授權的業務收集資料並通過網絡傳輸至授權中心，隨機分配給授權人員進行授權，實現了授權的獨立性。本行通過制定《關於印發<銀行遠程集中授權業務管理（暫行）辦法>的通知》文、《關於印發<銀行資金營運業務授權管理暫行辦法>的通知》以及之前的相關授權文件，對本行前台操作業務、資金業務及信貸業務等授權行為進行了統一規範。通過全年的風險排查及專項檢查中，至今未發現存在越權行為的情況。

（十）遠程授權、事後監督、對賬系統及遠程監控系統運行情況。

本行的遠程授權、事後監督及遠程監控系統均已上線，其中遠程監控系統已成立將近三年。目前三個系統均正常運轉。遠程授權系統主要針對前台櫃員通過網絡提交的授權資料，根據授權條件、審核要點逐筆審查業務辦理的真實性合規性，實現事中控制；事後監督人員主要通過對前一日業務憑證進行掃描、流水勾對、質檢以及預警等方式，逐筆審查

風險管理工作報告 篇五

基層銀行操作風險管理中存在的問題和建議

會計結算專業作為銀行業務操作、資金流動的基礎平台，改革壓力隨之增大，管理要求更加嚴格。在當前和今後一段時間內，建立完善操作風險管理控制體系，增強防範和識別風險的能力，是會計結算專業必須面對和解決的重要課題。現針對基層行操作風險管理中存在的問題提出一些思路和建議。

近幾年，隨着銀行綜合業務和全功能銀行系統的投產運行，以及全行核算一體化格局的初步形成，通過有效的事權劃分、重要崗位分離、事後監督、銀企對帳、支付密碼、參數表硬控制等手段，全行櫃面服務質量和風險控制能力明顯增強。但由於受業務處理流程、業務管理流程的限制，以及部門間職能分工上存在一些交叉，造成一些風險隱患存在。主要表現在五個方面：

一是支行會計核算管理機構設置不科學，部分職能弱化，一些風險隱患未能及時發現和糾正。核算一體化以後，會計核算風險日趨集中，但沒有明確統一的部門來承擔日益繁重的會計核算管理任務，絕大部分支行包括基層物理網點的會計核算與風險控制職能是由支行營業部代理行使的，這種機構設置的缺陷，造成了部分管理職能弱化。一方面，支行營業部作為一級支行的對外營業網點，既承擔着本網點的核算管理職能，又承擔着支行所屬分支機構的核算業務的管理、監督、指導職能，同時還承擔着一級支行的計劃財務、資金營運、統計、營銷等任務，日常工作十分繁雜，其管理人員沒有足夠的時間和精力來指導、監督、管理轄屬網點的會計核算與風險防範工作；另一方面，支行內控人員的上收，檢查、監督人員的嚴重不足，導致支行對轄屬營業網點管理和控制力度弱化，部分網點發生風險隱患也無法及時發現和糾正。

二是忽視對支行以下物理網點負責人的監督和管理，導致風險關口前移。基層網點負責人在現階段具有雙重身份，既是一個對外營銷的客户經理，又是該網點承擔核算管理任務的業務主管，承擔着大量的核算業務授權工作。由於網點人員較少，業務主管一般只配兩人，而且多為倒班，如果外出營銷就無法授權。一些網點負責人為了營銷業務，放棄了主管職責，或不認真審查憑證，或將授權卡交於經辦櫃員，使主管的授權與監督形同虛設，客觀上形成了核算管理和案件防範上的一些漏洞。一些網點負責人重任務指標、輕核算管理，重既得利益、輕案件防範，有的網點負責人甚至為了完成某項任務指標，不惜以違反制度規定來迎取客户。

三是未將風險管理納入櫃員、網點考核體系，櫃員的積極性受到影響，操作風險誘發因素上升。目前我行對基層前台櫃員的績效考核存在多頭管理，多頭考核，考核體系不盡合理等現象。很多業務和產品指標是通過各級行的業務部門下達到支行營業部及其以下網點，而這些業務發展指標均與櫃員收入掛鈎，如完成多少存款、發一張卡或推銷一筆保險等兑現多少收入，而對堵住各類差錯和事故或無違章、無案件的櫃員則沒有明確的考核獎勵標準，沒有體現出風險防範的價值，在趨利導向上形成了櫃員重任務指標，輕核算質量、輕風險防範的現狀。對營業網點的考核機制也沒有充分體現出內部服務與風險防範的價值。如已經實行核算一體化的營業部和綜合網點，其辦理的業務範圍擴大，風險責任加大，但在大多數支行的考核辦法中，與辦理單一業務的網點實行同一考核標準，面對眾多與收入掛鈎的考核指標，因其人員基數大，不僅包括前台具體核算的櫃員，還包括管庫員、憑證管理員，銀企對帳員等，所以人均收入必然降低，這樣很多市地單一網點的收入遠高於綜合網點，從而造成綜合櫃員收入低於單一櫃員，風險大的櫃員收入低於風險小的櫃員。加上實行核算一體化改革後，我行沒有建立相應的風險補償機制，對綜合櫃員絕大部分行沒有相應的風險津貼或補貼很低，造成前台操作人員普遍對辦理綜合業務的響應度不高。

四是相關部門對基層網點管理缺乏統一協調，形成風險管理的空白點。核算一體化前，原有的核算管理包括對基層網點和核算人員的管理均自成體系，各專業從制訂制度、業務辦法、培訓、監督檢查，風險防範等各司其責。核算一體化後，原有的按專業垂直對下管理的模式被打破，但各業務部門對基層管理的職能卻一直模糊不清，相關業務部門在一些新產品、新業務的推廣過程中往往是隻制訂業務管理辦法、操作流程，並以操作流程替代會計核算手續，而對這些業務和產品在推廣使用過程中的監督檢查、風險防範、櫃枱服務、客户反響等過問不多，這就把業務發展和風險防範割裂開來，形成業務大家做，風險一家擔的局面。一些新興業務在業務和核算管理上的歸屬也不夠明確，導致有關文件、制度的執行和落實不到位，對櫃員的培訓、指導力度不足，基層網點出現問題無法及時得到解決。

五是制度建設相對滯後，一些操作系統存在漏洞。近年來，我行各項業務發展較快，特別是電子銀行、代理業務等發展迅猛，但管理、核算、制度建設卻沒有及時跟上，特別是對代理業務憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴密的流程、辦法，形成一些風險點。同時部分代理業務項目屬我行自行開發，在業務需求與開發過程中未能利用全功能系統的、先進的參數管理功能，而是在代理業務平台上自行設定參數，造成我行外圍系統參數管理的分散、混亂，部分代理業務中新增的交易未納入全功能系統統一管理，系統通過崗位權限表對櫃員的剛性控制不能充分實現，前台人員隨意使用代理業務交易，加大櫃面操作風險。一些新業務在開發過程中，過多地考慮客户需求，沒有更好的與我行先進的系統銜接，大部分代理業務採用的是簡單的櫃枱現金代理方式，我行系統的電子、批量處理優勢沒有充分展現。如代發工資業務系統在處理上不夠嚴密，對上傳的文件只識別賬號，不識別户名，容易造成串户現象；代理保險業務，系統在設定代扣投保人保費程序時，未能有效限定扣劃範圍，出現從內部户或其他客户賬户扣款現象，風險隱患很大。很多代理業務都要求納入事後監督，但我行中間業務平台無法向事後監督部門提供具體的代理業務流水，也無相關的監督資料。實際上根本無法做到有效、全面的監督。

一是管理型會計體系推行過程上遇到一些困難和阻力。目前，我行已初步建立起了以“集約、高效”為主要特徵的管理型會計體系，業務業務風險控制能力不斷增強。但是隨着網點職能和業務整合步伐全面加快，出現了支行及其以下網點業務管理的職能弱化，職責不清，個別行處程度不同地存在着制度落實不到位、執行不力等現象，有章不循，違章操作的問題時有發生，從不同程度上影響了我行風險控制職能和作用的有效發揮，影響了會計改革的進一步深化和發展。

二是對基層網點、櫃員的管理考核缺乏長效機制。我行的會計結算人員及櫃員佔全行總人數的60。隨着會計核算管理一體化改革不斷向縱深發展，到現在還未形成一套科學評價會計人員業績的完整體系，對綜合網點的櫃員考核存在着部門各自為政、相互>;

三是管理人員思想認識存在偏差。一些領導幹部不能正確認識業務發展與內控管理的關係，缺乏內控意識和風險意識，只強調業務的開拓與發展，把主要精力用於本單位所承擔的各項目標及臨時性營銷任務方面，忽視規章制度和操作規程的嚴格執行，使制度在執行落實過程中大打折扣，信任、情面代替了管理和紀律，導致一些問題屢查屢犯，得不到徹底根治。

四是人員培訓沒有做到制度化、經常化。近年來各項業務發展較快，但對新的規章制度、業務流程的學習、貫徹上，沒有形成制度化和經常化。一些行忽視對員工政治思想和安全防範意識的教育，致使個別員工法律意識淡薄，思想道德素質低下，行為隨意，在執行制度方面存在着以習慣做法代替規章制度的現象，給會計管理工作帶來一定的難度。

五是監督管理不到位。一些機構負責人對會計監管不到位、對員工行為疏於管理，有些職能部門監管手段主要侷限於檢查，沒有在監管效率、風險控制弱點分析、制度缺失剖析上做深入研究，不能有效防範風險。

（一）健全完善管理型會計體系，加大前後台業務分離，全面提升業務操作風險管理工作水平

要以科學的，發展觀為指導，以深化改革為手段，加快會計業務經營平台、支持平台和管理平台的建立，加大前後台業務分離力度，提高管理效能，實現業務的集約化管理和風險的集中控制，形成“三大平台”有機結合、互為補充、協調發展的局面。一是將營業網點所有能夠集中處理的業務，都要通過標準化和流程再造，全面實現集中處理。二是要建立操作風險的集中管理體系，將事後監督職能前移，變為事中實時監督，利用現代信息技術對各項業務處理的全過程進行同步監控、實時預警，形成識別、計量、緩釋、控制和處置風險的系統性操作鏈條，強化對操作風險的有效識別，提高監督效率和監督效果。三是切實做好銀企對帳管理工作，實現對賬工作的集約化和多元化運作，與所有開户企業簽定賬户管理協議，增強對賬工作的約束力，增強銀企對賬工作的全面性和有效性。四是強化現金營運中心的管理和監控職能，實時掌握和監控轄屬機構網點、櫃員的現金動態信息，對櫃員超限額現金進行實時有效控制。

（二）按照職能分工的要求，理順組織機構設置和管理職能

各業務部門對基層網點的管理職能應不僅僅包括業務的管理、發展，還應該包括業務的檢查監督、風險防範。營業網點是我行所有對外業務的一個支持平台，櫃員是在這個平台進行服務的操作人員。網點是支行的網點，櫃員是支行的櫃員，櫃員不隸屬任何一個專業。各級行在制度的制定、執行、檢查上要加強各部門之間協調，明確分工，形成統一意見後向下安排。對一些新興業務，各牽頭部門應該首先在相關部門之間溝通後，明確部門職責，避免出現管理真空，並應該提前或同步對所有相關部門和網點人員進行培訓，確保網點辦理新業務遇到疑難問題可以及時得到解決。

（三）重新規劃和引導基層網點的發展建設

一是要繼續深化前台業務流程再造，加快業務處理中心的業務集中步伐，不斷擴大業務集中處理的範圍，進一步加大前後台機構、人員的分離力度。積極探索和逐步實施將網點前台除現金、匯票業務外，全部分離到後台業務處理中心集中辦理，最大限度地簡化櫃面業務操作流程，提高前台業務處理效率，降低前台操作風險。二是要依託全功能銀行系統平台，不斷完善擴大自助銀行服務，加快發展網上銀行，電話銀行等離櫃業務服務，有效地分流網點櫃面業務，使網點櫃面騰出更多的精力和時間處理客户個性化高端業務，提升營業網點的營銷功能、服務功能和綜合競爭力，使營業網點成為全行業務經營平台的載體和基礎。三是要進一步理順部門關係，整體規劃和統一產品的開發、管理、核算和營銷。同時要整合業務管理資源，整合人才培養資源，探索高效的業務管理模式，加強業務經營分析和考核，以高水準的管理促進基層行業務發展。

（四）建立櫃員服務計價績效考核體系

建立科學的風險津貼與業績相結合的績效考核機制，合理分配員工薪酬，可以將櫃員的業績分為櫃面業績（櫃面的聯機交易為主的業務）、手工業績（營銷項目、特殊業務、國際業務等以手工操作為主的業務）、質量業績（業務差錯、服務態度和被客户投訴等情況）三個方面，按業務的複雜度和貢獻度設定權重，計算櫃員的業績積分，對櫃員的業績進行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區，充分調動櫃員工作積極性，有效利用資源，提升網點綜合競爭力。由於核算一體化後會計結算專業是全行風險較為集中的專業，為穩定會計結算隊伍，有效防範風險，對於重要崗位和案件多發部位的會計人員，建議根據其風險和責任，適當發放崗位津貼，以調動其工作積極性。各部門在向基層機構下達各項任務指標時，也應充分考慮和尊重各行實際，鼓勵其向特色和專長業務方向發展，不應片面追求指標，誘發不正當競爭。在推出各種業務與產品時，堅持風險防範與業務發展相結合的原則，誰主管的業務誰負責風險防範，以發揮全行在風險防範上的整體聯動作用，達到有效防範各種風險的目的。

（五）加強對基層網點負責人的管理和監督

我們應當辨證的看待市場營銷與風險風範的關係，明確風險防範是業務順利發展的前提和基礎，隨着核算一體化的實施，網點的營業功能進一步拓寬，網點市場營銷的範圍也進而增大，就更需要營業網點強化核算管理，加強內控建設。要全面實行在支行以下網點營業經理委派制，建立網點營業經理直接對二級分行或支行行長負責的體制，增強核算工作的獨立性，有效地遏制基層網點負責人利用職權作案的現象。

（六）有計劃、有重點地開展人員培訓

要加大對員工合規經營意識、風險意識和自我保護意識的教育，從思想、經營理念、全面風險管理、職業道德和行為習慣上培育良好的風險控制

文化，形成一種風險管理人人有責的內控氛圍。要加大對員工的培訓力度，全面提高櫃員的理論水平、業務技能和風險識別能力。要改進櫃員培訓方式，大力拓展培訓途徑，積極利用網上培訓系統，統一對包括管理層和一線人員進行業務培訓，使其在較短的時間內能夠儘快熟悉掌握新的制度辦法及業務流程，儘快提高櫃員的整體業務素質。要不斷完善櫃員的更新、補充機制。根據前台櫃員合同到期（退休）時間，提前培訓一定數量的後備人員，減少人員交接後由於不熟悉業務造成對外服務的不良影響和相應的操作風險。

（七）堅持組織開展不間斷的檢查活動

檢查監督是控制操作風險最有效的一種方法。檢查監督在形式上要制度化和多樣化，無論是全面的還是專項的、集中的還是分散的、定期的還是突擊的，都要有計劃、有安排、有方案、有總結、有分析，有跟蹤整改措施，確保檢查監督的連貫性。檢查監督的內容要格式化和規範化，檢查監督的內容在不同層次的檢查監督部門或人員中要儘量給予明確，劃定範圍和要點，避免檢查監督的內容涉及面太泛、太多、太雜而形成走過場。檢查監督的手段和方法既要注重科學和規律，也要體現靈活多樣和有針對性，把檢查監督過程中形成的經驗、教訓、心得、技巧，進行總結、提煉、歸納、整理，形成檢查方法手冊，供檢查人員使用，提高業務素質和檢查監督水平，從而增強檢查監督的效果。同時要提高檢查監督方法和手段的科技含量，形成以計算機監測和總會計、會計主管和內控人員監督相結合的“人機”雙控形式的風險實時控制網絡，提高風險反應速度，增強預警能力。

風險管理工作報告 篇六

市國資委成立於20xx年6月，代表市政府履行出資人職責，實行“管人、管事、管資產”相結合的原則，屬於一家國有資產的市屬監管機構。目前，市國資委共監管市公用事業控股有限公司、市公盈投資控股有限公司等6大資產經營公司，下屬控股和絕對控股86家企業。近年來，市國資委以落實科學發展觀為統領，以民主集中制集體領導為原則，以強化黨風廉政建設責任落實為基礎，以建立完善懲防體系建設為主線，突出重點，創新機制，夯實基礎，牢築防線，多管齊下，發揮作用，有力地推動了市屬國有企業改革穩定和健康發展，為確保國有資產安全和保值增值提供了堅強的保障。

20xx年成立於企業大變革時期的市國資委，在對國有企業改革進行大規模運作的過程中，共有800多家企業通過企業內部改制、對外轉讓、破產清算等實施退出。面臨涉及企業多、資產大，工作環節複雜的工作特點，我們走了以下防控三步棋。

（一）前置關口，產權交易實行全方位監控

着重從程序上規範行為。從改制方案的制訂和批准、清產核資等關鍵環節入手，依法規範操作，公開選聘有資質、有實力、專業性強、信譽度高的中介機構參與改制運作。出台並實施了《市市屬國有資產評估業務委託暫行辦法》，委託招標代理機構招聘會計師事務所，對國有資產進行評估、審計等工作；明確要求市屬企業國有產權轉讓，必須進入合法的產權交易機構，確保公開透明。

着重從原則上規範行為。近年來，我們通過南方產權交易所建立陽光產權交易平台，堅持“三公”原則，一是堅持交易標的公開掛牌交易；二是使用電子競價、拍賣和招投標等方式進行公平競價；三是採用統一交易價款結算。規範了產權交易程序，防止暗箱操作，保證國有資產保值增值。多管齊下，多策並舉，強有力確保企業改革在陽光下運作。

着重從評估上規範行為。加強了對代理機構和中介評估機構在招、投標過程的監督檢查，派員參與對代理機構公開招聘中介評估機構的現場監督。嚴格要求招、投標單位按有關規定程序進行，做到“公開、公平、公正”，杜絕嚴重違規違紀的行為。

（二）公開程序，交易過程達到透明化操作

程序，是在產權交易中最容易出問題的一個風險點。為規範企業改革和產權交易程序，結合國資監管中企業改革與產權交易的重點環節，我們要求企業改制產權交易嚴格按照操作規程執行。首先，嚴格把好“四關”：即改革方案評審關、職工安置費審核關、資產評估審核確認關、資產處置關。明確國資委為國有企業改革的主體，最大限度地保護國家和職工的利益。其次，國有企業產權交易堅持“三公”原則，有效地擴大了產權交易監管的覆蓋面。對於重大項目的產權交易，標的物的資產評估結果必須經專業機構評審通過，在媒體上發佈公告信息，交易全過程接受國資委現場監督，有效地提高了產權交易的競價率和增值率，維護了國有資產權益。

圍繞產權交易、企業資產評估招聘中介機構，我們加強對事前、事中、事後的監督力度，着重抓好四個落實：一是落實好程序。二是落實好受讓方資質審查。三是落實好交易定價。四是落實好產權轉讓後的職工就業安置問題，維護穩定保證產權交易的穩妥進行。

（三）穩妥改制，確保國企職工隊伍穩定和國有資產安全

首先，明確改革的指導思想。把各項改革措施置於穩定大局中謀劃運作。其次，落實職工對企業改革的知情權、參與權和選擇權。規定凡涉及職工切身利益的重大決策，都要經職代會討論通過，大多數職工不同意的，不予實行，自覺接受職工羣眾查詢和監督。再次，妥善安置企業職工和退休人員。同時多渠道籌措資金，解決了大量多年拖欠職工的工資、社會保險費、集資款等歷史遺留問題。

在企業重組改制和政策性關閉破產中，我們依法規範操作，嚴格改制程序，加強監督檢查，及時糾正企業重組改制和破產中的問題，保證了企業改革的順利進行，取得了豐碩的成果。據統計，全市共有00家企業完成產權多元化改革，共安置職工00人，安置退休人員00人；國有資產從劣勢企業退出00家，共安置分流人員00人，清退集資款00萬元。

在明晰產權關係、資產評估核准、企業績效評價、財務審計、清產核資經濟鑑證等方面，堅持公開招聘、法律事務所、會計師事務所和評估事務所。據統計，近年監察代表參加涉及國有企業資產評估、審計、清產核資等的詢價會共00次，競爭性談判00場，公開招投標00場，涉及金額約00億元，沒有出現一起有效投訴，發揮了監督作用。對國有企業，規定金額以上物資採購招標投標活動，一律執行財務總監聯籤制度，並要求派駐財務總監全程參與企業上述活動的全過程，有權隨時調閲與聯籤事項有關的原始資料，加強監督。同時，開展重點工程預防職務犯罪工作。加強與檢察機關溝通，指導各直管企業以及領導人員經營管理規範運作。

（一）夯工程投標基礎，築牢企業風險防線

招投標不僅是工程建設的基礎，也是企業權職人員的一大風險點。為築牢企業風險防線，我們在各直管企業和部分重點二級企業設立監察室，全程跟蹤項目建設情況。我委所屬重點二級企業市水業集團，從20xx年8月起成立監察室，負責對工程建設、物資採購招投標進行全程監督，保證招投標工作在“公開、公平、公正”的環境下進行，累計共參加了970多場次招投標會議，涉及金額19億元人民幣，未發生違規問題。

為了做到防微杜漸，警鐘長鳴，我們要求企業把工程建設項目監督放在更加突出位置，抓住易於滋生腐敗的關鍵環節和重要部位，強化招投標監管，規範工程變更，增強運作公開透明，拓寬監督渠道，對重點部門、重點崗位，尤其是對資金使用、工程招投標、物資採購、合同管理、質量管理等重點環節，加強監督和制約。比如市路橋建設公司制定《工程建設項目信息公開指導目錄》，從工程項目初期的審批審查到最後的竣工驗收，所有環節均放在公司網站上實時公開，接受監督，通過實施“陽光工程”構築長效防線。

（二）設企業財務總監，規範財務運行環節

在市國資委機關，專門設立總監辦，開展財務總監派駐工作，指導財務總監有效履行職責，對企業在資金劃撥、投資、融資、國有資產處置等16項工作內容實行企業負責人與財務總監共同簽署審批，對企業運行狀況進行實時監控和動態跟蹤。對在經濟責任審計中發現的問題，由派駐財務總監進行跟蹤檢查，督促企業整改。

在加強對國有企業財務監督管理方面。一是強化對政府投資重大工程項目的資金管理。二是通過經濟責任審計、年度審計等方式進行日常監管。三是健全國有資本經營預算。

（三）建事項監管機制，強化三重一大監督

按照“三重一大”規定開展各項工作，加強制度建設，強化有效監督，重在事前防範，做到在思想上高度重視，在制度上有章可遁，在操作上規範有序。具體地，一是由各企業結合實際制定《“三重一大”事項議事規則》，二是按照現代企業制度和《公司法》要求，完善內部運行機制。三是規範公司內部管理。加強風險內控機制，注重從源頭上控制經營風險。南方產權交易所把貫徹執行“三重一大”與領導班子建設、黨風廉政建設和產權業務工作結合起來，建立陽光產權交易平台，保證國有資產保值增值，貫徹落實“三重一大”工作取得較好的成效。

（一）以企業廉潔文化引領，聯動加強領導人員廉潔從業的內省性

加強廉潔文化建設，規範國有企業領導人員廉潔從業行為。市國資委領導分頭參加直管企業召開的民主生活會，督促企業領導人員針對存在問題進行自查自糾。認真抓好落實企業領導人員執行“七個不準”，認真貫徹落實企業領導人員職位消費的規定，切實抓好《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》的自查自糾工作。

（二）以加強制度建設引領，全面提高領導人員廉潔從業的主動性

搞好企業黨風廉政建設，制度是保障。在完善公司法人治理結構，加強國有企業董事會建設方面，制定下發了《市市屬國有企業領導人員後備人才選拔培養辦法》、《關於做好市屬國有企業領導人員檔案管理工作的通知》和《市市屬國有企業領導人員管理辦法》等，相應管理工作正逐漸步入新的層面。

建立完善了各項配套制度。各企業基本完善了《重大事項決策制度》、《工程項目招投標制度》、《財務審批制度》、《領導幹部責任追究制度》及黨政班子聯席會議制度、專題民主生活會制度等，這些制度的建立，進一步完善了企業的管理監督機制，促進了管理水平，提高了辦事效率和透明度，營造了一個團結、民主、安定的發展局面。

認真執行領導幹部廉潔自律各項規定，同時對上級制定有關黨風廉政制度狠抓貫徹落實，其中包括《領導班子成員黨風廉政建設崗位責任制》、《國有企業領導人員述職述廉制度》等，把黨風廉政建設作為制度建設的重要內容，與企業產權改革重組等中心工作緊密結合，切實抓好制度的規範和落實。做到用制度管人，用制度約束人，為從源頭上預防腐敗打好基礎。

（三）以科學監控技術引領，有效提升領導人員廉潔從業的自覺性

運用科技手段融入廉潔風險防控、規範權力運行的制度設計和管理流程之中，減少權力運行中人為因素的干擾。大力推進電子政務建設，建立完善權力網上公開運行和電子監察系統。目前，我們正以公控公司為度點，在推進erp電子軟件管理系統建設，進一步規範全面預算管理、工程建設管理、物資採購管理，構建權力運行綜合監控網絡平台。通過erp平台建設，進一步提升廉潔風險防控工作能力，準確判斷和妥善安置廉潔風險，追求更好的監督效果。

一分耕耘，一分收穫。經過7年多的努力和發展，我市國資監管工作呈現6大亮點：亮點一，國有資產實現保值增值。亮點二：國企產權改革基本完成。亮點三，民生基礎設施快速擴張發展。亮點五，推動建立現代企業制度。亮點六，全力維護社會大局穩定。20xx年以來，市屬國資系統基本實現到省、進京兩個“零上訪”。

新的起點，新的使命，新的輝煌。國有企業改革與發展工作會議確立的“大國資、全覆蓋”改革思路，為我們描繪了新的發展藍圖，奏響了新的進軍號角。從20xx年開始，市國資委將全面進入戰略轉型期，由前七年的“戰略退出收縮”轉入“戰略引領集中發展”，通過盤活國資存量資產，注入增量資產，管理市場化、運作企業化、資產資本化來進一步做強、做專、做大國有經濟。我們要根據黨風廉政建設責任制的要求，以責任落實來推動工作落實，在三個方面落實好廉潔風險防控體系建設。通過具體化操作，細緻化管理，真正達到內控的效果，保證國有企業廉潔風險防控工作的常規性和長效性，進一步整體發揮國有資產監督和管理功能，在企業深化改革中做出新的貢獻，決心再攀新高峯，再建新功績。

風險管理工作報告 篇七

為貫徹落實《xx州市場監督管理局辦公室關於轉發省市場監管局《關於開展餐飲服務風險分級管理工作的通知》的通知》文件要求及工作部署，縣市場監督管理局領導高度重視、周密部署、精心安排，在全縣範圍內開展20xx年度餐飲服務風險分級管理工作，有效提高我縣餐飲服務單位監管效能和餐飲服務食品安全整體水平？確保公眾餐飲服務食品安全。現將風險分級管理工作推進情況總結如下：

始終堅持“依法行政、全面覆蓋、公開透明、動態監管、鼓勵進步”的原則，於20xx年x月至今相繼在全縣範圍內開展餐飲服務食品安全風險分級管理動態等級評定工作，動態等級評定嚴格依據《食品安全法》、《食品安全法實施條例》、《餐飲服務許可管理辦法》等法律法規的規定，按照《餐飲服務風險等級評定表檢查內容，採取監督檢查與風險等級評分相結合的方式，對餐飲服務單位許可管理、信息公示、制度管理、人員管理、環境衞生、原料控制、加工製作過程、設施設備及維護、餐飲具清洗消毒等九大項內容進行日常監督檢查與動態等級評定。執法人員在動態等級評定工作中始終嚴格遵守工作紀律，做到標準公開、尺度統一、過程透明、結果公函，無有失公正的評定行為及餐飲服務單位的投訴。

20xx年度開展餐飲服務食品安全監督風險分級管理工作共出動執法人員x人次、執法車輛x車次，對我縣範圍內學校食堂、餐館、小吃店等x家餐飲服務單位進行風險分級等級評定工作，其中a級x家、b級x家、c級x家，d級x家。加強我縣餐飲服務食品安全管理，提高餐飲服務食品安全監管水平，為消費者營造安全、透明的飲食環境，推進餐飲服務規範化管理，確保餐飲服務食品安全。由於我縣餐飲服務市場點多面廣，加之執法人員人手不定，在監管過程中難免存在遺漏等現象。另外，條件所限，對餐飲服務單位的監督檢查只能採取日常監管和突擊檢查的方式，無法做到長期連續性監管，導致一些餐飲服務單位經營者在執法人員監管後容易產生鬆懈僥辛心理，放鬆對餐飲服務食品安全的管理，極大一影響我主籤位服務食品會全數優水字

下一步，將堅持日常監管與風險分級相結合，動態考評與年度考評相結合方式，創新監管手段，靈活科學的對我縣餐飲服務單位進行監管。計劃在20xx年底完成對我縣餐飲服務單位動態等級評定工作，並且根據動態等級評定得出年度等級評定，發放等級公示牌，並通過網絡、宣傳欄等方式宣傳餐飲服務風險分級管理的重要意義，使廣大人民羣眾和餐飲服務單位對實行的abcd四個信譽等級的判定有進一步的認識和了解，主動向社會公佈風險分級管理等級信息。促進餐飲服務單位規範經營、自覺遵守食品安全法、努力提升餐館等級？提升我縣餐飲服務單位食品安全整體水平，營造羣眾放心的餐飲服務新環境。

風險管理工作報告 篇八

為及時掌握全市國税系統税收風險評估工作開展情況，確保順利完成省局下發的税收風險評估任務，8月10日，市局召開税收風險評估應對工作彙報會。市國税局黨組書記、局長吳俊明同志出席會議，市局其他領導、各風險團隊組長、副組長及部分縣(市、區)局分管領導參加會議。

會議由市國税局副局長同志主持。會上，首先，各税收風險評估團隊副組長及參會的縣(市、區)局分管領導，分別就工作開展情況、方法措施、取得成效以及工作建議等方面做專題彙報；其次，市局相關領導分別就税收風險評估工作發表意見和看法。據統計，截止xx月10日，我市6個風險評估團隊接受評估任務74户，已評估53户(含正在稽查户數，下同)，佔總户數的72%;發現問題户45户，佔已評估户數的85%;評估税款2309萬元，已入庫457萬元，加收滯納金25萬元；核減進項税留抵税額42萬元；調減企業所得税虧損額123萬元。縣(市、區)局接受評估任務60户，已評估42户，佔總户數的70%;發現問題户23户，佔已評估户數的54%;評估税款61萬元，已入庫56萬元，加收滯納金5萬元；調減企業所得税虧損額22萬元。

最後，xx局長充分肯定税收風險評估工作取得了成效，積累了經驗，培訓了人才，並對下一步工作的開展，提出具體要求：一是各税收風險評估團隊要加大力度，集中力量，確保按時完成省局下達的税收風險評估任務，對已得到確認的評估補税，要及時組織入庫；二是對已完成評估的納税人，要及時組織人員錄入工作流系統，徵管科負責督查提醒；三是對評估中發現的問題，要按照相關税收法律、法規及有關税收政策處理，對需要移交稽查的問題，應及時移交稽查處理，降低執法風險；四是要認真總結評估中的經驗做法、方法措施等，為下一步工作開展提供參考；五是要編寫評估中具有代表性的典範案例，認真研究分析，供評估人員交流學習；六是針對評估中發現的薄弱環節，要加強納税評估培訓，既要培訓評估方法、流程，也要注重政策業務和系統應用培訓，切實提高評估人員素質；七是要鼓勵評估人員主動自學，要選擇好的納税評估教材書籍，發放給評估人員，為評估人員自學創造條件；八是此次税收風險評估工作結束後，市局將組織人員對已評估納税人(特別是經評估無問題的納税人)開展交叉複查，檢驗評估的質量；九是要進一步配優税收風險評估團隊人員，提高評估團隊人員整體素質。市局抽調各單位人員時，各單位要給予大力支持。

根據地税直查(20xx)2002號文件要求，我公司高度重視省地税局直屬分局對企業所得税的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，採取了自查與聘請税務師事務所税務專業人員協助相結合的方法，於20xx年7月14日-17日針對企業所得税進行自查。目前，自查工作已差不多完成，現將自查結果彙報如下：

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得税的繳納情況。

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經税收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類税種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解税務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規範涉税事項，並以此為契機，加強我公司税務基礎管理工作，並改善我局税務管理工作的盲點弱點，提高我公司的税務工作管理水平。

經過為期一週的自查工作，我公司20xx年―20xx年税務工作基本遵守國家相關税收及會計法律法規，依法申報繳納各項税費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額等。通過此次自查，我公司20xx年―20xx年應補繳企業所得税14,096。18元；其中：20xx年應補繳企業所得税4,580。76元；20xx年應補繳企業所得税8,515。42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得税自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得税時少調增應納税所得額14,881。10元，應補繳企業所得税額4,580。76元，具體調增事項明細如下：

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納税所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14,881。10元，根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發[20xx]084號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納税所得額，調增應納税所得額14,881。10元。

2、20xx年度

我公司所得税自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額上面，申報企業所得税時合計少調增應納税所得額34,061。67元，應補繳企業所得税額8,515。42元，具體調增事項明細如下：

(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14,300。00元直接計入了當期費用，根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發[20xx]084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納税所得額14,061。67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納税所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20,000。00元，軟件公司現己合併，並且該公司一直未催收該筆款項，根據*地税直函[20xx]89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納税所得額”的規定，應調增應納税所得額20,000。00元。

風險管理工作報告 篇九

近年以來，xx縣國税局認真貫徹濟南市國家税務局崗位風險控制思路，完善機構設置，健全崗位風險控制制度，做好風險教育，加強布控巡查，嚴格風險考核，積極做好崗位風險控制工作，確保了全局各項工作的圓滿完成。

（一）成立機構，提供風險控制組織保障

為適應崗位風險全過程、動態化、常態化、預案化的控制要求，成立了“崗位風險控制工作領導小組”，出台了《xx縣國家税務局崗位風險控制工作實施方案》，分別由縣局領導兼任組長和副組長，各科室分局負責人為成員，辦公室、法規科、監察室、徵管科為工作牽頭科室，全面負責對崗位風險控制的組織領導、指導協調、統籌管理和監督落實工作，集體研究全局性的工作思路、意見和工作部署。

“崗位風險控制工作領導小組”下設“崗位風險控制工作辦公室”，由分管局長擔任主任，各科室負責人為副主任，各科室分局分別確定一名具體負責人員擔任小組成員。為保證崗位風險控制工作的嚴肅性，保證各崗位人員職責清晰，根據崗位調整的需要，我局於初分別對“崗位風險控制工作領導小組”和“崗位風險控制工作辦公室”成員及時進行調整。

（二）整章建制，規範風險控制管理程序

為加強税源管理和行政管理權的監督，深化防範崗位風險，從源頭上預防和治理腐敗，根據市局《關於深化崗位風險控制工作的意見》和《濟南市國家税務局關於進一步深化税務行政管理崗位風險控制工作的意見》，20xx年，我局制定了《xx縣國家税務局查考問一體化風險控制管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），同時嚴格確定了“收集風險信息—網上布控督辦—崗位人員自查—季度複審複查—發佈風險通報—嚴格考核問責”的工作程序。《辦法》主要通過“組織領導”、“控制方法和程序”、“防範結果的運用”對崗位風險控制工作的組織形式、考核範圍、考核標準及程序、考核問責等方面進行了進一步明確和細化。

同時，縣局成立崗位風險複審複查工作組，工作組成員由各職能科室、局相關人員組成，按季對各單位崗位風險控制工作的落實情況進行復審複查，並形成書面《崗位風險控制複審複查報告》，向崗位風險控制工作領導小組進行報告。

（一）營造氛圍，增強全員風險管理的意識

“千里之堤，毀於蟻穴。”近年來，我局為了加強風險防範，密切結合國税系統實際情況，從人員意識、案例宣講、建立廉政教育基地等多方面着手，加強風險教育，有效提升全員風險防範、管理和控制意識。

1、深入淺出，多形式開展崗位風險教育活動

堅持每年年初邀請縣紀檢部門的廉政教育培訓專家，在全局開展“預防職務犯罪、防範職務風險”主題專題講座；多次舉辦風險警示活動，20xx年，我局組織全體中層幹部到xx縣看守所參觀，聽取犯人現身説法，用實際案例觸動幹部職工心靈；通過“夜校”形式觀看了“警示錄”。另外，廣泛發動全體人員，通過專題展座談會、演講比賽、有獎徵文等活動，興起全員識風險、全員避風險的良好風氣。

2、普及常識，組織編寫《崗位風險防控手冊》

我局組織專業人員，結合系統實際，認真編寫了《崗位風險防控手冊》一書。此手冊主要分為“税務機關風險”和“企業風險”兩大部分內容。在“税務機關風險”篇中，主要圍繞歷年來發生在系統內部的違法案件，詳細地闡述了“瀆職罪”等犯罪種類，對犯罪成因進行了深刻的剖析，並逐一提出了防範對策。在“企業風險”篇中，通過對具體案例的深入分析，從企業的角度明確了風險所在，對今後風險管理與控制起到了一定的指導意義。

3、徵集素材，建立廉政教育基地

突出風險管理宣教的直觀性、形象性和警示性，創新教育載體。發動羣眾，羣策羣力，在全局開展廉政風險格言和系統內瀆職犯罪案例徵集活動，在各個基層單位徵集格言條，案例個。共製作格言警示12條，案例展板14個，全部放置和裝飾於教育基地，供本系統人員和社會各界羣眾參觀。20xx年6月，我縣孝直分局廉政教育基地被縣紀委評為全縣廉政教育示範點。我局組織全員分5批次到進行了參觀學習，有效提升了同志們的責任意識和風險意識。

（二）全員查找，大力開展風險點梳查活動

風險點查找是認識崗位風險的第一步，近年來，我局大力開展了全員崗位風險自查活動，先後梳理崗位123個，查找風險點217個，通過多種多樣的風險點查找，使活動不斷引向深入：

一是透視環節，通過案例查找。針對以前年度風險點查找上存在的不夠準確、不夠到位的情況，將引起崗位風險的一些税務案例和典型進行解剖，逐一列出案件的風險點、風險源以及防範措施，作為全員風險查找教材。同時，製作風險查找模板，分環節、分節點，按照崗位職責、操作規程、所涉規章制度等標準，提出風險查找基本需求，指導全員查找崗位風險點。

二是反省重點，橫向結合查找。在個人自查定位自身風險基礎上，業務相關崗位和部門之間互查共同風險點。如税務登記設立執法項目，既涉及辦税服務廳綜合管理崗，也涉及税源管理部門的調查核實崗，兩個部門的兩個崗位共同查找在錄入信息、資料審核以及實地核實等環節的各個風險點，逐一明確到崗位。

三是集中初審，縱向反饋查找。全局按業務流程彙總評查崗位風險，組織科室負責人和業務骨幹，對包括12個單位和146個崗位在內的《崗位職責説明書》集中初審，按照税收執法、行政管理環節的節點分佈，整理彙總同崗不同風險點，梳理不同崗位共同風險點，逐一確定各崗位的風險點，提出評價意見。將評價意見反饋各崗位人員，各崗位人員對照檢查後再反饋修改意見。

（三）甄別信息，提升風險識別分析層次

1、千方百計，完善風險識別。由於風險往往處於潛在和深層狀態，掌握正確的風險識別方法非常重要。為此，我局完善了三種風險識別方法：一是附表分析識別法，利用增值税申報附表監控税負率、利潤率、衝減收入、存貨奇大，貨幣資金、應收應付等異常風險點；二是物流偏差識別法，結合實地巡查，掌握企業的主要生產要素佔比和主要原料的投入產出比，測算企業的實際生產能力於申報銷售情況的差異，查找風險點；三是外部信息比對識別法，通過外部信息比對系統、投資部門、社會傳言等信息，梳理有價值的風險點。

2、利用微機，全方位做好涉税分析。充分調動信息化手段，從海量的數據中，挖掘出風險點。一是開展信息採集，我局採集了636户企業的生產要素信息1280條、申報信息7632條、附表信息2544條、發票信息11448條，建立了縣級數據倉庫；二是確定風險分析項目，結合數據分析指標確定了税負率、成本利潤裏、物流偏差、電費與收入彈性、存貨異常等18類風險指標；三是建立風險輸出模型，將風險分析的內容、指標、方法固化，藉助數據庫的命令，並按月輸出。四是將“疑點信息庫”作為發現疑點和風險的渠道之一。疑點信息庫是税收執法管理信息系統的子模塊，是税收執法督察決策支持平台的前期項目。疑點信息庫的推行對加強執法監督，健全税收執法內控機制，規範税收執法具有重要意義。疑點項包括税務登記管理、發票管理、税款核定、税款徵收、税務稽查等多方面業務的13個疑點項。針對查出的問題，我們不斷完善內部崗責體系，優化業務流程，健全制約機制，充分發揮疑點信息庫防範風險的治本功能。

（一）強化布控巡查，風險防控全面覆蓋

風險布控，是國税局崗位風險控制中的最為重要的良策之一。為此，我們從税收徵收管理信息、企業生產經營信息、税務機關監控信息和第三方信息入手，進行企業風險採集整理和統計分析，內容分行業特點、信用等級、納税遵從度等進行税收風險點梳理。在兩個試點企業中，共採集信息5類71條，確定風險點3大類8個。

1、全面採集風險信息，及時組織布控

布控工作人員在具體操作中，主要完成以下“四個結合”。一是結合本單位的預警系統、納税評估系統、税收執法信息管理系統等，篩選發現的問題指標，和日常徵管、税收執法督查發現的問題，並進行科學的分析，設計出合理的風險布控點；二是結合風險管理部門的風險信息，建立起與風險管理部門的日常配合機制，集中收集風險信息以及反饋建議；三是結合風險信息的發佈情況，提升布控人員的風險意識，並對現場布控人員的布控情況進行績效評估，提升風險識別以及布控的針對性；四是結合本單位的布控一體化應用平台，即“崗位風險控制模塊”的流程控制，積極開展縣局、分局“兩級風險布控”，實現上下聯動、聯防聯控。20xx年以來，我局累計在一體化應用平台發起縣局層面的風險布控26條，分局層面的風險布控5條，內容涉及徵收管理、税收政策、發票管理、公文處理等多個崗位，涉及工作人員275人次。

２、認真解除風險布控，確保布控質量

對於本單位來説，確保布控質量是非常重要的。首先，對於處在相關工作崗位的工作人員來説，結合所收到的布控通知裏確定的時間、內容、範圍以及布控解除的工作標準後的第一時間就開展調查，貫徹落實布控的反饋工作。其次，發起布控的工作人員結合自己的監督職責，對下屬所反饋的情況進行核實，要求反饋的信息要有實際的數據，不能夠因為一句話或者是表面現象就下定論。再次，相關人員結合自己的工作責任，致力於強化對布控工作的巡查及其質量的審核，確保所制定的每一項布控措施都能夠落到實處，促進其發揮應有的'作用。

3、回頭看，堅持按季度開展複審複查

深入落實“查考問”管理辦法，我局崗位風險複審複查小組堅持於每年的1月份、4月份、7月份、10月份對稽查局和5個管理分局崗位風險控制工作開展情況進行了複審複查。複審複查的內容主要為上季度崗位風險布控內容以及日常工作中發現的疑點信息，通過複審複查，有效減少了執法的隨意性，避免了亂作為和不作為。今年，我局税收執法正確率始終保持100%。

4、開展税收風險疑點信息庫的核實工作

——領導重視，迅速部署。接市局文件通知後，局領導對疑點庫上線工作高度重視，為切實加強組織領導，立即成立以分管局長為組長、相關科室負責人為成員的推行工作領導小組，安排部署相關工作，為疑點庫上線運行和後續工作開展提供有力的組織保障。

——強化措施，全力推行。組織相關人員學習領會疑點信息庫上線運行的背景、意義、要求，參照税收執法管理信息系統疑點信息庫v2.0版用户手冊及初始化設置説明等資料，設置調查人員的權限角色，並在模擬環境實施基本操作演練。

——研究疑點，紮實做好税收疑點信息庫調查核實工作。根據我局接收的11類指標，逐個研究疑點項設計説明，充分做好案頭分析，確保疑點庫信息核實工作的完成質量，提高工作效率。

20xx年，我局共承接市局下發的兩次疑點庫核實任務，共涉及11個問題的651條記錄，經過核實，共發現存在問題記錄512條，佔總問題總數的78.65%，問題都已及時處理。開展了外部風險管理試點工作，確定了兩户企業為試點企業，從風險採集、風險點評估、出具管理建議書三個具體管理環節入手，積極探索外部風險控管制度建設，力求管理制度化、長效化。

（二）開展風險點評估，分類制定措施

召開專題會議，從税款流失、法律責任、管理責任等方面對試點企業存在的風險點進行風險評價，並告知企業可能存在的涉税風險點和相應的法律責任。根據風險評估等級，制定分類管理措施，對於低風險點，及時幫助企業分析產生原因及防範措施，提醒企業整改。對中等風險點企業，採取督導自查和特別納税調整的方式。對高風險點企業，採取納税評估的方式，處理税收風險。

（三）出具風險管理建議書，提升控管實效

根據風險點等級及時對試點進行布控巡查，做好風險反饋和管理建議。重點針對發票管理、納税申報等涉税業務，闡述企業存在的風險，出具了《企業税收風險管理建議書》，指導企業內部形成規範的涉税機制，從而達到讓納税人重視涉税風險和防範税款流失的雙重目的。同時，及時向縣局管理科室上報《税收徵管服務建議書》，提升控管實效。今年以來，通過開展外部風險制度控管，兩家試點企業共補繳税款171萬元。

（一）獎罰分明，強化內部考核

我局將崗位風險控制工作列入縣局季度和年度專項考核，根據季度複審複查情況，按季度組織開展講評，編髮《情況通報》，對崗位風險控制工作創新管理，落實考核指標措施得力的，給予通報表彰和加分獎勵；反之，給予責任追究，考核在追究當事人責任的同時，相應追究分局領導和部門負責人的連帶責任。20xx年以來，我局已開展複審複查4次，編髮崗位風險管理通報4期，考核扣43.8分，扣發獎金6280元，責任追究28人次。

（二）廉政回訪，強化外部監督

我局定期組織“廉政回訪”，注重加大對重點税源企業管理、一般納税人認定、出口退税辦理、税收優惠政策執行、税款核定等高風險環節的回訪力度，截止目前，共開展廉政回訪50户，發放調查問卷200餘份，其中高風險環節回訪率達97%。在辦税服務廳、外部網站、縣局和分局辦公場所製作公示展板，公開省、市、縣局三級廉政監督電話和12366舉報熱線，定期舉辦聘請廉政監督員座談會，瞭解納税人及社會各界人士對國税勤政廉政、税收執法的意見建議，及時採納並落實意見建議，贏得了納税人的理解、信任和支持。去年以來，我局共徵集採納意見建議16條，外部監督作用得到充分發揮。

風險管理工作報告 篇十

醫療保險統籌基金是保證基本醫療保險制度正常運轉的首要條件。一旦統籌基金出現嚴重超支，基本醫療保險制度的保障功能就會隨之削弱甚至崩潰，從而導致基本醫療保險改革失敗。但是，統籌基金在運行的過程中面臨着種種風險，是客觀存在、不容迴避的事實。因此，認真研究與探討醫保基金運行當中存在的各種風險以及規避和預防這些風險，具有十分重要的現實意義。

在當前社會環境下，醫療保險統籌基金風險的形成大致可分為整體社會因素和局部社會因素。

整體社會因素主要有以下幾點：

一是我國醫療保險制度自身特點所致。我國現有的醫療保險制度是由以前的公費醫療逐步轉變而來。現階段，醫療保險的支付是由參保人、醫療機構和醫療保險經辦機構三個方面來完成的，醫藥消費的不透明性，使得醫療監管機構很難對醫藥消費的價值與消費內容的合理性做出準確的界定，這就為統籌基金正常、準確地支付醫藥費用造成了很大困難。

二是在當前狀況下，各定點醫療機構所獲得的財政投入不變甚至被削減，其經濟效益主要依靠於自身的創收能力，這就不可避免地使得醫療機構把獲取經濟利益作為一個極為重要的追求目標，甚至有的醫療機構為了獲取最大經濟利益而不惜採取種種手段，前段時間鬧得沸沸揚揚的哈爾濱天價醫療費事件就是最好的例子。

三是隨着醫療衞生條件的加強，人口老齡化問題越來越突出，這部分人羣的醫療消費需要也日益加強，這勢必也會造成醫療費用的大幅增長。

造成基金風險的局部社會因素，一是保險基金的收繳受經濟形勢的影響較大。在現有市場經濟條件及社會環境下，在經濟基礎相對比較落後的地區，相當一部分單位在規定的時期內不能按時足額地為職工繳納醫療保險，而這些單位的參保職工仍然要進行醫療消費，這就會造成統籌基金的大幅減少。二是隨着醫療科技水平的發展，新醫藥設備不斷投入臨牀應用，就診人員的心理使然，都希望能儘量使用最新最好的醫藥設備，從而造成人均醫療費用的大幅增加，這相應地也會增加統籌基金的開支。而目前我國的醫療保險統籌基本上都是以縣區為基本單位，獨立運營，暫時無法建立整體的協調均衡機制。

籌集與支出是保證基金安全正常運行的兩個關鍵，籌集是醫療保障系統運行的基礎，只有按時足額的籌措到所需的資金，才能保障系統的正常運營，而資金籌集的比例是以當地的生活與醫療消費水平為基礎的，還要考慮到以後的發展趨勢，因此，在確定統籌水平時，必須經過縝密的調查分析，以做到準確適度。正常情況下，籌資水平應略高於醫療消費水平，做到略有盈餘。而如果在調查分析中出現失誤或分析不周，或者不能正確地預測未來的醫療費用走勢，籌資水平低於預定的醫療消費水平，基金運行就有可能存在透支的風險。

基金的支付方式，從目前已實施基本醫療保險制度的城市看，大體可分為三種：

1、患者看病時直接付費與醫院，然後由患者與醫保機構結算；

2、患者看病時不直接付費，由醫院與醫保機構相互結算；

3、醫保機構與醫院採用定額預算管理，醫保機構逐月撥付醫療費用，年終總結算。一般情況下，基金出險是由於採用了事後結算的方式，因為醫療機構的醫療消費形式發生在前，結算在後，也就是説，作為結算本身已經失去了對醫療行為的制約能力．如果採取預付制，正常情況下是不會導致基金出險的．因為醫療保險機構已經按照預定的指標體系對醫療機構進行結算付費，醫療機構是根據醫療保險機構提供的費用和需求指標體系的要求提供醫療服務的。所以，通常是不會出現基金出險的情況，而往往容易出現的是另外一個問題，即醫療消費不足。而結合制的付費方式正是取長補短，把預付制和後付制結合起來，力求興利除弊，彌補二者的缺點。

一是要加大收繳力度、確保基金收繳率。要保證統籌基金的正常運行，就必須要保證較高的基金收繳率，特別要注意防範惡意拖欠的問題。

二是建立完善基本醫療保險預算制度和基金預警系統。在統籌年度開始之前，必須對該統籌年度的醫保金收支總額特別是統籌基金部分的收支情況進行預算，並留有充分的餘地，做完總體預算後，再分別核實個人帳户與統籌基金具體收支預算。基金預警系統是指在建立基本醫療保險體系時，通過管理信息系統，為各種基金設置相應的警戒線，從而預先警示基金系統在運行當中可能存在的風險。對已實現網絡化的統籌地區，更要充分利用管理信息系統及計算機結算系統等實行網上監控。

三是要結合實際，確定合適的支付比例。因各地的收入水平、醫療消費水平等情況差異較大，在支付比例以及支付的方式上必須堅持實事求是，因地制宜，具體問題具體分析的原則，而決不能完全照搬所謂大中城市、改革試點已有的套路。

四是要建立統籌基金支付的調節與平衡機制。從目前各地的實踐情況來看，統籌基金支付的主要是是醫保病人住院費用的大部分和特殊門診的部分費用。通常住院費用都是按一定比例分段支付，而特殊門診如何支付各地做法不盡相同，這也正是建立調節機制的重要部位。門診特殊病種補助應採取彈性比例，即補助的具體比例應視年終統籌基金的結餘情況確定。

五是要嚴格大病的審查。目前各地對進入大病互助的門檻設置與支付比例不盡相同，但各地進入大病互助的人數都呈逐年上升趨勢，且費用的增長幅度較大。從而給醫保經辦機構造成相當大的支付壓力。

對統籌基金的風險要做到未雨綢繆、防患於未然，認真研究和探索化解風險的措施和辦法，勢在必行。這樣才能保證醫療保險制度的正常運行。化解風險的措施通常有以下幾點：

一要搶佔先機，儘量爭取將風險化解在萌牙狀態。統籌基金的風險，通常是指統籌基金的支付額超過了統籌基金的帳户額。這種超支現象往往是逐漸產生的，可以通過月統計報表反映出來。所以應規範會計統計報表制度，認真核查每月的收支狀況，一旦出現超支，馬上在下一個月份進行調節，儘量使超支的問題在統籌年度內得以解決；倘若在統籌年度年終總結算時出現嚴重超支的現象，就必須在新的統籌年度第一季度內加以解決。

二要適時適當調整有關的比例標準。當超支數額巨大，而發生的超支費用又在正常合理的開支範圍內，並非違規或過度醫療消費所致，在這種情況下，可以考慮適當提高收繳比例，以此增加統籌基金的總量，提高統籌基金的支付能力，但是劃入個人帳户的計入比例一般不能降低，否則，容易引起參保人員的心裏不平衡，另外，根據情況適當調整大病互助的收繳基數與支付比例，以化解大病互助基金的支付壓力，也可以考慮與商業保險公司合作，通過社會化的渠道來緩解醫保基金壓力；如果前述措施仍不能化解風險，則需要提高統籌基金支付項目的起付標準，或者降低統籌基金的支付比例，以增強參保人員的節約意識，適度降低總體醫療消費水平，從而化解統籌基金超支的風險。

三是要建立資金預留制度及爭取更多的政府資金投入，以達到分擔風險的目的。資金預留制度就是從各定點醫療機構的結算額中提留出一定比例的資金，用以約束各定點醫療機構的違規行為，也可以同時建立獎勵制度，對於表現優秀的定點醫療機構採用各種形式的獎勵與表彰，促其合法經營。在經濟水平較發達，財力較充足的地區，可以申請政府加大對社會保障的投入，為各參保人員提供更完善的社會保障服務。