發票作廢證明(精選多篇)

第一篇：發票作廢證明

發票作廢證明

作廢一般不需要寫證明的，一般是隔月申請開紅字才需要情況説明。

一般抬頭寫説明書，寫xx税務所，xx單位名稱、税號、管理碼，因為什麼原因不能使用這張增票，增票代碼和號碼，內容和金額，開票日期，下面寫單位名稱和日期。

如是退貨需對方證明原件，如是丟失需附上報案單複印件和遺失登報的報紙複印件。

一般需附上這張發票的複印件。

證明

xxx地税局：

由於開票人員一時疏忽，把發票上的章子給蓋錯了，該發票予以作廢。

特此證明

單位：xxxxxxxx

開票人：xxx

證明人：xxx

年月日

你只是開紅票申請單要寫的説明嗎?如果是就把為什麼要申請紅字的原因寫清楚，如果不是，作廢不用寫證明，直接作廢。

1、作廢專用發票須在防偽税控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理

2、在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上註明“作廢”字樣，全聯次留存

3、不需要寫説明，在發票上著名“作廢”就行，如果公司一定要你寫説明，你就寫上作廢的原因跟作廢的發票號碼。

如果跨月了,b公司要出具一個拒收證明,蓋上公章,交給a公司,a公司憑b公司的拒收證明到他們税務開具紅字發票通知單,把原來那張票沖掉,然後再重新開張正確的發票給你們.

拒收證明,是針對a公司出的:

a公司:

你公司於什麼時候開的具的發票一張,發票代碼xx,發票號碼xx,金額多少,税額多少,由於什麼型號不對啊,質量有問題啊,我公司拒收此張發票,此發票未認證,請重新開具發票為感

b公司

年月日

xxx國税局：

我公司於xx年xx月xx日開具給xxxxxx(客户名稱)的增值税專用發票(票號分別為：-xxx;金額分別為：-xx)因xxxxxxxxxxxxx原因，特申請作廢。望給予批准。

致

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司

xx年xx月xx日

最後加蓋公章

你好，很高興能幫助你

這種情況下，你可以在開票系統中申請開紅字發票，選擇銷售方責任，開票有誤

打個證明説明這張發票的情況如發票號碼、發票代碼、開票日期、購貨方、金額、税額等，由於我公司開票有誤，對方拒收。

或者你可以跟對方説一下，讓對方給你打個證明是最好的

如果你已經在票面寫上作廢兩個字了，那這個證明就比較麻煩了，也不知道税務機關會不會受理

你可以試一下這樣子打證明：也是説明一下發票情況，此張發票因某某原因開票有誤已書面作廢，由於開票人員疏忽未進行開票系統正式作廢，造成報税時銷售額虛多，望給予方便辦理開紅字，以保證我公司賬面數據真實。

如果是非寫不可，可以這樣寫，供你參考：

錯開發票證明

本人於年月日給xx單位開具xx(如往來)業務的xx發票(指發票種類，如服務業發票等)時，由於一時疏忽，誤將開票日期中的2014年錯寫成2014年。錯票號碼為123456789.98653256......共xx組。

特此證明.

xxx(單位名稱)

xxx(個人名)

2014年12月28日

(通過證明的落款日期，已可證明確系誤開)

問題補充：

是國有單位開給個人的那種，金額很少，不到30元錢，應該很少有人拿去入帳吧，沒碰到過這種情況，不知道該怎麼處理的

如果是國營單位開給個人的那種，應該是“收款收據”，這種收據到處都有賣的，不是正式發票，税務控制不嚴。

其實不管什麼發票，只要開錯了，都應該重開，因為税務局不允許使用錯誤發票，不管是開票單位還是使用單位，以錯誤發票作帳，都要面臨處罰的可能性。你完全可以把錯票退還對方要求重開，如果是你自己開的，可以把錯票和原來的底聯合起來作廢，再重開一張。

第二篇：增值税發票作廢證明

增值税發票作廢證明

增值税發票作廢證明

增值税專用發票(以下簡稱專用發票)作廢通常有兩種方式，一是全部聯次註明“作廢”字樣或加蓋“作廢”戳記作廢;二是通過開具紅字專用發票作廢。前者比較簡單，後者手續相對繁瑣。國税發〔2014〕156號文件規定，增值税一般納税人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。

作廢條件的規定如下，銷售方開具專用發票時發現有誤，發票聯、抵扣聯尚未交付給購買方的，可當月即時作廢。除此外，對開出的專用發票再作廢需要同時具備三個條件：一是收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票的當月;二是銷售方未抄税並且未記賬;三是購買方未認證或者認證結果為“納税人識別號認證不符”或“專用發票代碼、號碼認證不符”。對這些條件，購買方需要格外關注。對當場取得專用發票的，認真審核，發現錯誤立即(更多精彩內容請訪問首頁)要求銷貨方重新開具專用發票;對事後取得專用發票的，對照上述作廢條件，及時發現問題，及時進行處理。

作廢後的處理。對於滿足專用發票作廢條件的，銷售方取得發票聯、抵扣聯後，須在防偽税控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上註明“作廢”字樣，全聯次留存。這裏要注意的是，專用發票作廢需要在紙質和電子雙重環境下操作，不能漏了任何一方。如果只進行了手工作廢，而防偽税控系統沒有進行作廢處理，則不僅專用發票不能作廢，而且還造成數據比對不符。

操作程序。通過開具紅字專用發票作廢的，按以下規程操作。即：增值税一般納税人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》。主管税務機關對一般納税人填報的《申請單》進行審核後，出具《開具紅字增值税專用發票通知單》。購買方必須暫依《通知單》所列增值税税額從當期進項税額中轉出，未抵扣增值税進項税額的可列入當期進項税額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》一併作為記賬憑證。銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽税控系統中以銷項負數開具。這些操作環環緊扣，缺少一個環節或一項證明則不能開具紅字專用發票，也就不能作廢專用發票。

需要注意的事項，目前增值税的抵扣政策是，不論購買方對專用發票在會計上如何處理，只有銷貨方報税、購買方在規定的時間內到主管税務機關認證、比對成功後才能徹底抵扣，這就決定了專用發票作廢條件的複雜性，手續也相對煩瑣。因此，購買方對取得的專用發票需要作廢，要做到不耽誤太長時間，也不會產生税收風險，必須注意以下幾點：一是在購進貨物或勞務的開票現場對取得的專用發票進行一次手工全面審核，發現有誤當場要求銷售方作廢重開。二是財務部門收到專用發票後立即與採購部門購進貨物或勞務驗收情況進行核對，發現按合同規定需要退貨或應索取折讓未索取或發現其他爭議不能按專用發票所列金額全額付款時，要及時通知銷售方財務部門。三是財務部門收到專用發票並接到採購部門後驗收無誤通知後，必須立即到主管税務機關對專用發票進行認證，發現“納税人識別號認證不符”或“專用發票代碼、號碼認證不符”時立即通知銷售方財務部門。四是必須在開票的當月將需要作廢的專用發票趕在銷售方抄税和記賬前轉交到銷售方。

第三篇：發票作廢

1提供原發票人普通發票兩聯,專用發票三聯,複印發票一張 2銷售方出具原發票錯誤原因的書面證明加蓋公章

3當月需要重新開具發票的,須在網上重新提交預審資料,打印代開發票網上申請

第四篇：發票怎麼樣作廢處理

發票怎麼樣作廢處理

跨月的票只能開紅字沖銷，然後再開一份負數發票開具紅字發票流程

1.去國税局填寫《開具紅字增值税專用發票申請單》，並蓋財務章

2.客户開具《退票證明》，並蓋其公章

3.客户退回的發票

4.去國税局辦理，由國税局開具《開具紅字增值税專用發票通知單》

5.開負數發票 （發票開具-銷項負數-發票編號發票號碼）

跨月是不能作廢的，只能在本月申請開具紅字發票了。首先要在仿偽税控系統中申請開具紅字發票 把相關內容填好後 導出該申請單。（後綴名為xml的好像是）然後把這個文件通過網上發送到當地的國税機關。

然後準備1該張發票的複印件 2仿偽税控系統中紅字發票申請單 打印兩份 （蓋好公司財務章）3用word 文檔寫張開具紅字發票的書面申請（比如説 開票金額有誤 開票名稱有誤等 此發票當月未及時作廢 未交與購貨方 購貨方未進行進項認證抵扣）到你們當地的國税機關去就行了 。待税務機關審核後會開具相應的開具紅字發票通知單給你，拿着這個錄入相應的仿偽税控系統中就可以開具紅字發票了着 。

如何開紅字發票

一般納税人發生退換貨，如果當月發生，作廢，如果上月發生，開紅字發票，需要向税務局申請，讓人家批准嗎，還是自己直接開，原始憑證是什麼呢

第一種：當月開具增值税發票有誤。

可以在系統中按“發票作廢”處理，一旦過月就只能能夠開具紅字發票。

第二種：過月才發現發票開具有誤。

一、屬於銷售方開票有誤而購買方拒收（當時給購買方），銷售單位應當在增值税專用發票認證期內（180天），向銷售方單位主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》，並在申請單上填寫購買方拒收的具體原因，同時填寫對應的藍字增值税專用發票的信息，並提供有購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體事項以及正確內容的書面材料。經主管税務機關審核確認後，出具《開具紅字增值税專用發票通知單》，銷售單位據此可以開具紅

字增值税專用發票了。

二、屬於銷售方開票有誤等原因尚未將增值税專用發票交付給購買方，銷售單位應當在增值税專用發票認證期內（180天），向銷售方單位主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》，並在申請單上填開具錯誤的具體原因，同時填寫對應的藍字增值税專用發票的信息，並向銷售單位主管税務機關提供有寫明增值税專用發票開具錯誤的具體理由、錯誤具體事項以及正確內容的書面材料。經主管税務機關審核確認後，出具《開具紅字增值税專用發票通知單》，銷售單位據此可以開具紅字增值税專用發票了。

第三種、購買方到主管税務機關申請《開具紅字增值税專用發票申請單》時：

一、購買方已經“認證相符”，並且已經抵扣了增值税，需要到主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》，不需要填寫對應的藍字增值税專用發票信息，經主管税務機關審核確認後，出具《開具紅字增值税專用發票通知單》，據此所列的增值税税額，從購買方的當期進項税額中轉出。

購買方取得紅字專用發票後，連同留存的《開具紅字增值税專用發票通知單》一起作為記賬憑證。

二、增值税專用發票為“納税人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，在向主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》時，需要填寫相對應的藍字增值税專用發票的信息，經主管税務機關審核確認後，出具《開具紅字增值税專用發票通知單》，此時作為購買方由於增值税專用發票在系統中未認證過，所以購買方不需要進行進項税轉出。

三、發票聯和抵扣聯均無法認證。

在向主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》時，需要在申請單上填寫具體原因，以及相對應的藍字增值税專用發票的信息，經主管税務機關審核確認後，出具《開具紅字增值税專用發票通知單》，此時作為購買方由於增值税專用發票在系統中未認證過，所以購買方不需要進行進項税轉出。

如果發票已經認證，那就讓對方向税務局提出申請，那個申請叫做負數發票申請單。税局核實批准後會開具一個負數發票通知單，那個通知單就是原始憑證。

如果發票還沒有交給對方，則由你方提出申請，其他步驟一樣。

開具紅字發票所需資料及流程？

首先確定你的發票是專用發票還是普通發票

(一）增值税專用發票衝紅

一 紅字申請

1、開具紅字增值税專用發票申請單（蓋公章和發票專用章）

1.1按要求填寫.防偽開票系統 →發票管理→紅字發票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》，導出的《申請單》拷入u盤，提供給税局。

1.2開具紅字專用發票理由：（例：由於我司開給購買方的貨物名稱錯誤，購買方無法認證

2、發票聯複印件（原件查驗，複印件蓋公章）

3、抵扣聯複印件（原件查驗，複印件蓋公章）

4、開具發票的次月內來辦理需銷方書面報告（蓋公章）

開具發票的次月後來辦理需購貨方書面報告（蓋購方公章）

5、一般納税人資格證複印件（蓋公章）

注意：開具紅字通知單在開票日起90天內辦理，一份發票對應填寫一份紅字申請單，附一套完整的資料，申請單上註明購貨方尚未認證【因為一旦發票認證抵扣了，就應當是購方向當地税局機關提出紅字發票申請】。

複印件並加蓋“此複印件由我司提供，與原件相符”章。

二、取到了紅字申請單通知書後，如果税控系統→負數（如果税局沒有提供電子版的，就選擇“直接開具”→輸入通知書單號→輸入發票代碼及發票號碼，看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的。確定的話，就放入新的發票，打印出來就可以了。

三、負數發票的記賬聯用於你們公司做帳的，其餘兩聯與原來開局的兩聯發票，連同《紅字申請通知書》都要保存好，下次購買發票的時候，税局驗舊的時候後一同檢查的。

（二）增值税普通發票

不過如果跨月，自己可以自行衝紅，不用去税局提交申請。直接在税控機上操作就行了。

第五篇：發票作廢處理

根據國税發（2014）156號文件“國家税務總局關於修訂《增值税專用發票使用規定》的通知”以及天津市國家税務局有關文件規定，現將增值税專用發票使用規定通知如下：

一、作廢發票及銷貨退回的開具。

1、一般納税人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。

作廢專用發票須在防偽税控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上註明“作廢”字樣，全聯次留存。

2、一般納税人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管税務機關填報《開具紅字增值税專用發票申請單》，《申請單》所對應的藍字專用發票應經税務機關認證。經認證結果為“認證相符”並且已經抵扣增值税進項税額的，一般納税人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為“納税人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納税人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。《申請單》一式三聯：第一聯由購買方留存；第二、三聯由我局留存。《申請單》應加蓋一般納税人財務

專用章。我局對一般納税人填報的《申請單》和認證結果通知書進行審核後，出具《開具紅字增值税專用發票通知單》。

購買方必須暫依《通知單》所列增值税税額從當期進項税額中轉出，未抵扣增值税進項税額的可列入當期進項税額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》一併作為記賬憑證。屬於本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項税額轉出。

銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽税控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。

二、丟失增值税專用發票處理。

一般納税人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯複印件及銷售方所在地主管税務機關出具的《丟失增值税專用發票已報税證明單》，經購買方主管税務機關審核同意後，可作為增值税進項税額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯複印件到主管税務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯複印件及銷售方所在地主管税務機關出具的《丟失增值税專用發票已報税證明單》，經購買方主管税務機關審核同意後，可作為增值税進項税額的抵扣憑證。 一般納税人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯複印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯到主管税務機關認證，專用發票發票聯複印件留存備查。

一般納税人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯複印件留存備查。

專用發票抵扣聯無法認證的，可使用專用發票發票聯到主管税務機關認證。專用發票發票聯複印件留存備查。

三、增值税一般納税人使用、繳銷手工版普通發票要求。

按照上級規定，增值税一般納税人使用手工版普通發票的截止日期為2014年12月31日，對尚未使用完的空白手工版普通發票，請於2014年2月28日前到我局辦理繳銷手續。

四、開具銷售貨物或者提供應税勞務清單要求

凡使用防偽税控windows版開票系統的，使用系統開具銷售貨物或者提供應税勞務清單，我局不再發售增值税銷貨清單。

五、舊版貨運發票抵扣增值税問題

按照總局國税函（2014）1187號文件規定，2014年1月1日起，公路、內河貨物運輸業發票税控系統在全國全面推行，納税人取得的2014年12月31以前開具的舊版貨運發票可以自開具日90天后的第一個納税申報期結束以前申報抵扣，超過90的不得抵扣。自2014年4月1日起，納税人取得的舊版貨運發票一律不得作為增值税進項税額的抵扣憑證。