銀行同業業務和異地賬户管理情況自查報告

銀行同業業務和異地賬户管理情況自查報告

為切實貫徹落實銀監會關於進一步規範轄內新型農村金融機構經營行為，規範同業業務經營行為，排查同業業務風險，我行根據《中國銀監會辦公廳關於規範商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔2014〕140號）及《關於規範金融機構同業業務的通知》（銀髮〔2014〕127號）等相關文件，積極開展同業業務風險排查自查工作，主要自查情況彙報如下：

一、組織開展情況

為保證此次自查工作能夠順利開展，同時為了更好了解我行同業業務的風險控制、操作管理現狀和風險暴露情況，我行對2017年X月X日至2018年X月X日的同業業務進行重點自查，確保各項同業業務依法合規，風險得到有效控制。

（一） 同業業務發展狀況

目前我行同業業務品種比較單一，僅開展了存放同業和同業存放二項基本業務。截止至2018年X月X日，我行存放同業業務餘額為零，同業存放業務餘額為X萬元，分別為XX同業存放X萬元與XX銀行同業存放X萬元。

（二）內控制度建設執行方面

1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業業務各操作環節的管理制度《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，並嚴格按照此制度執行，一是嚴格按要求對同業投融資業務實施分類管理並制定相應的政策制度辦法、業務操作流程。二是簽訂同業業務授權委託書。三是對各類同業業務的資本和撥備計提執行相應的制度與辦法。相關制度符合現行法律法規和監管部門監管政策要求。

2.同業業務授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發[2014]140號《中國銀監會辦公廳關於規範商業銀行同業業務治理的通知》的要求，已建立健全我行同業業務授權管理體系，已簽發同業業務授權書，在今後的業務操作中，我行同業業務專營部門XX部將嚴格按照授權進行業務操作，嚴禁辦理未經授權或超授權的同業業務。一是內部審計部對合規性進行全程跟進，建立健全了前中後台分設的同業業務內部控制機制。二是建立健全統一的同業業務授信管理政策，將同業業務納入統一授信體系。內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。

（三）同業賬户開立管理方面

我行嚴格按照有關賬户管理規定，辦理同業賬户及異地賬户的開立、變更和撤銷，賬户查詢、凍結、劃扣符合相關規定。定期對同業賬户及異地賬户開立情況進行內部檢查，對賬户資金往來情況及時進行台賬登記。不存在同業賬户出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開立異地同業賬户情況。不存在異地賬户給市場中介公司進行票據買賣提供通道，定期收取固定費用。

（四）同業業務開展合規方面

同業業務治理體系較完善，落實專營部門制，授權管理體系較為健全。

（一）同業業務操作複核相關規定，與具備准入資格的金融機構開展業務。 

（二）我行按要求對同業投融資業務實施分類管理，目前僅存在存放同業和同業存放兩種業務。

（三）我行按同業餘額的0.05%計提撥備；同業業務資產質量狀況較好，我行同業存款均屬正常類資產，交易對手信譽均良好，未出現不良業務。

（四）我行不存在通過同業業務實現消貸款規模、降風險資產、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業；不存在虛增、隱藏、截留存放同業利息收入；我行對同業業務的會計核算真實、完整、規範，不存在不合規問題。一是各類同業業務的會計處理合規真實，會計核算規範，及時、完整、真實、準確的在資產負債表內或表外記載和反映同業業務及其交易環節。二是不存在混用、錯用、亂用、私設會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔業務風險，通過不規範不真實的會計記賬創新業務模式規避監管的行為。

二、自查發現的主要問題和風險隱患

（一）未建立專營部門負責同業業務經營。

（二）我行對違反規定辦理同業業務的責任追究措施尚不健全。

三、問題存在的原因及分析

由於我行規模較小，同業業務種類單一，除同業存款業務外其他同業業務暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。

制度尚不健全。目前我行執行《XX人民幣同業存款業務管理辦法》，該制度中並未對違反規定辦理同業業務的責任進行追究，我行在同業管理制度方面尚需完善。

四、整改及問責

隨着我行的日益發展，設立同業專營部門管理同業業務是大勢所趨，成立同業專營部門也將成為我行完善同業業務的一項重要工作。目前我行正在完善同業業務的相關制度，做到各項同業業務的各個環節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關制度中，對於違規辦理同業業務的行為絕不姑息。 

五、下一步工作措施

定期開展全面自查。針對銀監局的風險問題提示，該行結合自身實際情況，定期組織同業業務風險排查，全面摸清自身同業業務交易背景真實性和業務合規性，排查工作實現重點科目、重點賬户全覆蓋。

有效整改。針對每次自查中發現的問題，採取有效方法進行整改，對已經開展的持同業業務，採取安排專員進行實時跟蹤監測，嚴格防範風險，保證資金到期收回。嚴格執行交易對手准入制度，實行名單制管理。採取措施，穩健經營。合理進行期限錯配，保證充分流動性。我行也將根據同業業務的發展不斷完善各項管理制度，嚴格按照制度辦理業務，加強同業專營部門的管理，將同業業務做到符合監管部門及本行制度要求。加強同業知識的培訓學習，並熟練運用到實際工作中，使同業業務操作合規有效。