公司總會計師述職報告

公司總會計師述職報告

各位領導：

大家好！

本人在集團公司及公司黨政的領導下，2020年在公司總會計師職位上履行自己的職責，現將履行職責情況作具體彙報如下:

一、公司經營情況：

1、2020年度企業的總體生產經營情況及業績考核完成情況。

公司2020年公司納入合併範圍的子公司只有1家，而母公司合併範圍包括了本部及下屬的9個項目部、三個分公司。

2、企業面臨的主要困難和問題

一是意向和跟蹤的項目，因資金、規劃等原因，落地困難，業務發展較慢；二是公司新增項目主要是大型礦山總承包項目，單價較低，公司的利潤空間較小；三是受疫情影響，在建項目基本4月份以後才開工，開工不足；四是山西項目的物品單價未能協調下降，該項目持續虧損，導致不能大規模的進行生產經營，該項目的業務量和利潤均受到影響；五是本年度工程款賬齡達到5年，需要全額計提壞賬，導致公司壞賬準備比往年劇增，影響利潤；六是因公司靠回收工程款維持日常經營，流動資金緊張，拓展項目有一定的侷限。

二、2020年財務工作總結：

（一）、資金管理方面：

本年度經營性資金流入1.75億元（同比下降了39%）、流出1.9億元，經營活動產生的現金流量淨額為負0.15億元元，主要是以承兑匯票等形式收取工程款的比列增加，現金形式減少。本年度公司試運行了月度資金計劃，要求各項目部資金使用須有計劃，一定程度資金使用效力提高。在公司的資金歸集率上，受工程款以現金收取比列下降和項目資金分散等的影響，歸集難度較大。

（二）、全面預算管理與經營業績考核方面：

2020年度公司年初的預算是按公司的實際經營情況和合並範圍制定的，主要以業務預算為基礎，結合上年的實際經營情況而編制的，要求各職能部門、項目部、分公司均分別預算，財務部門進行的彙總和整理，再根據公司全面經營計劃進行調整，基本實現全面預算。

（三）、會計核算與財務報告方面：

統一了相關的施工合同模板、結算單、原材料結存表等，在財務項目輔助賬核算上更準確體現項目經營指標。同時為統一核算，本年度在使用新中大財務軟件的前提下，同時使用NC財務系統，完成對NC財務系統的過渡。本年度財務報告月報、季報、年報是按集團公司、上市要求時間報送。

（四）、國有產權登記情況

本年度按要求完成了國資委更新系統後參控股公司的產權重新登記的工作。

（五）、財務管理制度與財務內控機制建設方面

公司在原有制度的基礎上，根據集團公司及上市公司的要求，結合集團公司的相關制度逐步的完善公司的財務管理，修改了出納員崗位職責、增加了固定資產管理制度等，同時在本部和項目部、分公司啟用了NC財務系統，實現了財務核算體系與集團統一，電算化水平得到了提高，但在財務風險控制體系上還需要加強和完善。

（六）、財務信息化建設方面

公司所屬的項目部及分公司均按統一軟件進行財務處理，本年度在使用新中大財務軟件的前提下，同時使用NC財務系統，完成對NC財務系統的過渡。

（七）、參與公司重大經營投資決策情況

2020年度公司重大經營投資決策上執行股東會和董事會批准決議，服從集團和上級部門的安排、實現重大事項集團決策、班子團結，在公司重大經營事項上更多從財務風險角度分析經營風險和投資風險。

（八）、財務隊伍建設情況

2020年，公司財務部人員8名，公司拓展礦山總承包業務，並擴展省外業務，增加了項目業務量，同時進行高新企業的申報，同時還存在按產權口徑和管理口徑分別上報財務數據等，財務部工作量繁重，均需要增加有經驗的財務人員，希望集團公司在財務力量上給以幫助和支持。

（九）、對下屬子公司財務管控情況

按照集團公司的戰略要求，雖然參控股公司的管理權於2016年6月份轉至聯合經營公司，但是半年報、年報等還是按產權口徑來上報，及時瞭解和溝通參控股公司的經營情況，要求參控股公司上報財務數據，並按要求合併和確認收益。本年度到公司進行財務工作的交流和溝通，並對財務規範進行要求。在生產經營中，子公司根據實際的經營情況開展生產經營，按各自的審批程序完成資金支付，沒有要求子公司完成資金歸集。

（十）、財務管理工作存在困難和問題

1、2020年，公司總部財務員4名，現有財務人員才工作經驗和工作經歷上比較缺乏，同時本年度進行高新企業的申報，申報需要的研發費用的整理也進入日常工作中，財務人員的工作量大。特別是公司的預算執行上，雖然各項目都進行了預算，但在實際施工過程中，受實際條件、甲方規劃等影響，完成進度與預算差異大。同時公司拓展礦山總承包業務，逐步拓展省外業務，均需要增加有經驗的財務人員，公司財務人員籌備不足。

2、公司本部財務人員工作量大，財務人員少，到各項目現場瞭解情況和現場溝通的時間少，以致財務人員對項目的實際經營多半限於電話諮詢等，對其實際的收入、成本結算了解不深。

3、公司的施工工程項目多，大小兼有，受區域影響較大，民爆物品的出入庫按區域核算，各區域的民爆物品單價不一致。新增項目相當於新增項目部，加上工程業務人員缺乏財務知識，外派人員，部分項目臨聘了當地的財務人員，聘請人員素質不一，在工程項目的統計和進度上報上存在不及時，在財務結算的及時性上有一定的困難。

4、公司資金量小，依靠工程款維持日常經營業務，因工程回款的不確定性，導致資金使用緊張，同時部分大型項目投標條件需要提供一定金額的資訊證明材料，影響公司的競爭力。

三、2021年工作計劃

1、結合公司的經營計劃，根據預算指標及新業務拓展情況，及時的瞭解和溝通公各項預算指標的進展情況，對公司的經營指標進行及時的分析，及時給主管領導提供公司的經營情況，給公司的經營決策提供依據。

2、公司大力拓展市場，特別是總承包業務，對資金需求比往年提高。目前集團公司已經給與銀行融資擔保額度，需要結合公司項目對接好銀行的融資業務，統籌使用公司的資金，為公司承接項目做好資金保障。

3、根據公司的按集團公司的相關要求認真履職，根據集團公司的規範要求和巡視整改事項，加強對公司的財務規範和各項目部、子公司的財務規範，做好三年利潤承諾後的相關檢查工作。

4、根據國家税務等相關政策變化要求，加強對公司財務人員的業務技能的培訓，與業務部門及時的溝通和應對税率變化對公司的合同、結算等的影響及相關核算。同時和相關部門協調申報高新企業和加計抵減的相關事項。在2020年進行研發費用和申請高新企業工作的基礎上，2021年將進行高新企業的申報工作，力爭本年度取得高新企業的税收優惠。

5、公司還在拓展項目，目前公司已取得了礦山總承包1級資質後，業務拓展空間增加，項目會逐步增加，做好財務人員的培養，同時注意與外派財務人員思想、工作的交流，關注其工作狀態，能及時協調和解決其在工作和生活的一些問題。做好財務部內部，財務部同其他職能部門的協調工作，養成良好的工作氛圍。

四、財務整改落實情況

公司自2017年公司資產重組上市工作開始，審計機構按上市公司的要求對公司進行了各項審計，每年對公司均出具了管理建議書及公司財務工作的相關建議和指導，我們高度重視每一次的審計機構的意見，並且及時的溝通和協調，與項目部、分子公司的職能部門、項目主管、業務人員、財務人員等進行協調和溝通，及時的完成每次的整改，2020年也開始使用了NC財務系統，所有整改事項事項均已經完成整改。

這是我一年工作的述職，如有不當之處請各位領導批評指正。謝謝！