跨國公司跨進資金集中運營政策的學習內容彙總

*基本概念學習：

跨國公司：是以資本聯結為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業或機構共同組成的聯合體。主辦企業：是指取得跨國公司授權履行主體業務備齊、實施、數據報送、情況反饋等職責的具有獨立法人資格的一家境內公司。主辦企業為財務公司的，其從事跨境資金交易應遵循行業管理部門的規定。成員公司：內部相互直接或間接持股、具有獨立法人資格的各家公司，分為境內成員企業和境外成員企業。與主辦企業無直接或間接持股關係，但屬同一母公司控股的兄弟公司可認定為成員企業。跨境資金集中運營：是指集中運營管理境內外資金，辦理外債和境外放款額度集中管理、經常項目資金集中集中收付和軋差淨額結算等業務。

*准入門檻：

1、具有真實業務需求

2、具有完善的跨境資金管理架構、內控制度。

3、建立相應的內部管理電子系統

4、上年度本外幣國際收支規模超過1億美元（參加外匯資金集中運營管理的境內成員企業合併計算）

5、近三年無重大外匯違法違規行為（成立不滿三年的企業，自成立之日起無重大外匯違規行為）

6、主辦企業和境內成員企業如貿易外匯收支名錄內企業，貨物貿易分類結果應為A類。

7、國家外匯管理局規定的其他審慎監管條件

*准入負面清單:

1、房地產企業、政府融資平台等敏感行業企業禁入

2、非銀行金融機構禁入（財務公司為主辦企業除外）

*合作銀行條件：

1、具備國際結算能力且具有結售匯業務資格。

2、近三年執行外匯管理規定年度考核B（含）類以上；合作銀行考核等次下降，不符合上述條件的，僅能辦理原有相應業務，不可再辦理新業務。

3、國家外匯管理局規定的其他審慎監管條件。

*備案流程：

備案權限下放至分局，主辦企業通過所在地外匯局向分局備案，更加靈活高效，同時強調“誰備案，誰負責”。

*一次性登記：

在業務備案的同時辦理一次性登記，即登記所集中的外債（境外放款）額度，不再逐筆登記；主板企業自行選擇一家最主要的境外成員企業簽訂框架性協議；簽約、提款、還本幣種可以不一致（限於外幣之間）

*額度計算：

增加外債上限：外債餘額不超過淨資產2倍

降低境外放款上限：境外放款餘額不超過所有者權益30%，與現行境外放款政策拉平。原則上不允許部分集中額度。

*賬户管理：

1、單賬户模式：境內主辦企業開立國內資金主賬户，國內資金主賬户是居民開立的境內賬户，為多幣種賬户（含人民幣賬户）（收支範圍見7號文第29條），

2、如有需要：可由境外企業開立NRA賬户，用於境外資金單獨管理。

*結售匯管理：

1、結匯管理：意願結匯或支付結匯

2、支付管理：結匯支付便利化。主辦企業在辦理國內資金賬户內資本項目外匯收入（含外匯和結匯所得人民幣資金）支付使用時，可在承諾相關交易真實合規的前提下，憑《資本項目賬户資金支付命令函》直接在合作銀行辦理，無需事前向合作銀行逐筆提供真實性證明材料；經辦銀行應按照“瞭解客户”“瞭解業務”“盡職審查”等展業原則進行真實合規性審核。