財務開票員個人年終總結

財務開票員對涉及開票的事項有知情權，對相容崗位有請求配合權、對本崗位所涉事項(權限內)的簽字審核權，今天本站小編給大家整理了財務開票員年終總結，謝謝大家對小編的支持。

財務開票員年終總結篇一

“報站及時、聲音洪亮、扶老攜幼、服務周到”，講到如何做好售票員的服務工作，老崔總是這幾句話，最多加一句“對乘客就像對親人一樣，自己的父母乘車也想着別人能照顧一下”。

在同事眼裏，崔仕宏是名普通得不能再普通的售票員。他不善言辭，但性格樂觀開朗，從沒和任何乘客或同事吵過嘴、紅過臉。用和他同車的司機李淑英的話説，就是“從沒煩心事”。

這樣的心態也體現到了工作中。別人一見堵車，心裏總有點不痛快。老崔遇到堵車也是樂呵呵的，常説：“吃不上飯了就晚點吃，沒事。”“遇事自己先別煩，和氣點，禮貌點，耐心點，一切就都好解決了。”

同事們為他總結的42年無投訴的祕訣，就是努力做到“十點”：報站清楚點、熱情服務周到點、解答問題耐心點、處理問題恰當點、説話辦事禮貌點、開關門看着點、售票主動點、查驗票和氣點、打掃車廂乾淨點、為乘客服務辛苦點。

正是這種服務和心態使他和沿線不少老乘客成了朋友。一對家住工人體育館附近的老夫婦，每天早晨5點多鐘，都坐他的車去北海晨練。崔仕宏幾十年如一日細心照顧二老。崔仕宏最後一天走車，見到兩位老人跟他們説，明天就要退休了，以後不能再為你們服務了。兩位老人拉着他的手説：“賣了一輩子的票，真不容易。今天我們不去晨練了，陪着你坐一圈。”就這樣，兩位老人陪着崔仕宏走了一圈車。

老崔有很多次可以當司機、調到後勤工作的機會，但都被他拒絕了。“當售票員有半天的休息時間，可以照顧家，我挺知足的。”

財務開票員年終總結篇二

每月底之前,增值税專用發票進項抵扣聯要認證,最好20日前認證一次,若有不符事項及時退回,重新再開具合格增值税專用發票(注意密碼區不可摺疊,不可塗改有污跡)

每月1日(各地抄税日按照當地國税部門要求辦),一般納税人要抄税.

每月5日之前,一般納税人要報税.

每月10日之前,納税申報(國税、地税,一個都不能少.若有運費税,先向國税申報運費税抵扣報表).一般納税人遠程電子申報;小規模納税人,電話申報,按12366,根據提示音進行納税申報.紙製報表一個季度送一次,一式三份.

申報個人所得税不要忘了帶上工資明細表複印件.

每月8日之前報送統計報表給市統計局.

4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業所得税.

2月15日以前申報上年度企業所得税,先要通過審計部門審查.

2月15日以前要記着地税的上年度自核自繳工作,同時要注意國税有沒有這一要求.

每季度結束後的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金.”

4月份要申報按職工人數和單位定額計算交納的“水利基金” .

5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”.

“房產税、土地使用税”於3、6、9、12月10日前在市地税申報各季度税金.

“車船使用税”在交養路費時收取.

防洪基金按照收入的0.1%收取,一年分兩次收取.

副食品基金按照職工人數_24元收取.

殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資_1.6%_人數

一般納税人CA數字證書服務費500元,增值税開票系統維護費480元,遠程電子申報系統480元.按年收取.

工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會.

如果你是地方企業,可能還要交“地方教育費附加”.

千萬別忘了買“印花税”票或註冊增資時交納“印花税”.

如果你還存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、農業税、耕地佔用税,可要掂記着什麼時候應該交了.

3月15日以前要進行營業執照的工商年檢(.注意未分配利潤若是負數,虧損不可超過註冊資本的20%,否則對該企業是否能持續經營表示懷疑)

3月份要進行軟件企業年檢(具體要問當地的軟件協會,要早點問).

3月份要進行上年度各項保險的結算(具體要問當地的勞動保險局,要早點問).

4月份要進行企業代碼證的年檢(具體要問當地的技術監督局,要早點問).

6月份之前銀行金融部門貸款證年檢.

國地税年檢,一般納税人資格年檢看税務部門通知.

行業性年檢看行業主管部門的通知.

財務流程

每個財務人員都應該瞭解此流程,更應該瞭解相關的財務軟件,目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採信息化管理,你應該知道如何使用軟件和如何設置,只要憑證製作正確,其餘一切由計算機完成：憑證-彙總-明細賬-總賬-各種報表等.首先來了解財務流程是非常有必要的.

一、大致環節：

1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證.

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬.

3、根據記賬憑證登記明細分類賬.

4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表

5、根據科目彙總表登記總賬.

6、期末,根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表.

如果企業的規模小,業務量不多,可以不設置明細分類賬,直接將逐筆業務登記總賬.實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中.而總賬中的數額是直接將科目彙總表的數額抄過去.企業可以根據業務量每隔五天,十天,十五天,或是一個月編制一次科目彙總表.如果業務相當大.也可以一天一編的.

二、具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後你在做),然後月末或定期編制科目彙總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬.

2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用

.計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,淨值和使用年限計算出來的.月末還要提取税金及附加,實際是地税這一塊.就是提取税金及附加,有城建税,教育費附加等,有税務決定 .

3、月末編制完科目彙總表之後,編制兩個分錄.第一個分錄：將損益類科目的總髮生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤.第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務税金及附加,其他業務成本等).轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得税,如果在貸方則説明盈利需交所得税,計算方法,所得税=貸方差額_所得税税率,然後做記賬憑證,借所得税貸應交税金--應交所得税,借本年利潤貸所得税(

所得税和利潤有關,但並不是虧損一定不交納所得税,主要是看調整後的應納税所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得税,同時還要注意所得税核算方法,採用應付税款法時,所得税科目和應交税金科目金額是相等的,採用納税影響法時,存在時間性差異時所得税科目和應交税金科目金額是不相等的).

4、最後根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈餘公積)科目的餘額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目彙總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表.

(關於主營業務收入及應交税金,應該根據每一個月在國税所抄税的數額來確定.因為税控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

5、其餘的就是裝訂憑證,寫報表附註,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行.

b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表,注意分析未達款項.月初報税時注意時間,不要逾期報税.另外,當月開出的發票當月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括：應收,應付,其他應收.

三、報表問題：

企業會計報表包括四個報表,除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表.而利潤分配表只需要在年末編制,因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配.而現金流量表只是根據税務部門的要求而進行編制,不同地區不同省要求不同.在四月年檢時税務部門會要求對你提出要求的(管理.,財務,營業,製造等費用月末沒有餘額 ,結帳方法採用表結法下,損益科目月末可留餘額;製造費用如果有餘額,是屬於在產品的待分配費用,在負債表上視同存貨.鍾書補充)你要看你在利潤表有的東西,只要你的賬上有你就結轉利

潤,這樣不容易錯 ,利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合.

細節補充：

1、增值税,企業所得税在國税報(2002年1月1日以後註冊的企業才在國税辦理;個人所得税和其他税在地税報

2、月末認證(進項税);月初抄税(銷項税)

3、以工資為基數100%,福利費為14%,工會經費2%,職工教育費2.5%,(税法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體,按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費,憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在税前扣除.凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的,其提取的職工工會經費不得在企業所得税前扣除).

4、三險一金：住房公積金,養老保險金,醫療保險金,失業保險金

5、流通企業運輸費,裝卸費,合理損耗,檢驗費均計入營業費用,工業企業計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提後再調整.所得税只須每季提一次就可,不需每月計提.

7、現金一般從“基本存款户”中提取,一般規定結算帳户不能提取現金,如有特殊情況方可(鍾書補充).

8、差旅費的開支範圍：交通費,住宿費,伙食補助費,郵電費,行李運費,雜費

9、出納日記賬保存25年

幾個很有用的分錄：

1、現金長款

借：現金

貸：待處理財產損溢

借：待處理財產損溢

貸：營業外收入(注：無法查明原因)

2、現金短款

借：待處理財產損溢

貸：現金

借：其他應收款——應收現金短缺款(個人)

——應收保險賠償款

管理費用——現金短缺(注：無法查明原因)

貸：待處理財產損溢

3、提取福利費

借：生產成本

營業費用

管理費用

貸：應付福利費

4、計提工會經費

借：管理費用——工會經費

貸：其他應付款——工會經費

5、計提職工教育經費

借：管理費用——職工教育費

貸：其他應付款——職工教育費

6、支付工資

借：應付工資

貸：現金

應交税金——應交個人所得税

其他應付款

其他應收款(代扣款項)

7、提取城建税

借：主營業務税金及附加/其他業務支出

貸：應交税金——應交城建税

8、計提教育費附加

借：主營業務税金及附加

貸：其他應交款——教育費附加

9、印花税

借：管理費用/待攤費用

貸：銀行存款/現金(每本賬簿貼五元印花税)

出納工作

一、辦理銀行存款和現金領取.

二、負責支票、匯票、發票、收據管理.

三、做銀行賬和現金賬,並負責保管財務章.

四、負責報銷差旅費的工作.

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然後交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤後,由出納發款.

2、員工出差回來後,據實填寫支付證明單,並在單後面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然後給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核後,由出納給予報銷.

五、員工工資的發放.

A現金收付

1、現金收付的,要當面點清金額,並注意票面的真偽.若收到假幣予以沒收,由責任人負責.

2、現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責.

3、把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".

4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符.做好現金結報單,防止現金盈虧.下班後現金與等價物交還總經理處.

5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兑手續.特殊情況需審批.

6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批准並用借支單借款.若無批准借款,引起糾紛,由責任人自負.

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬户,避免張冠李戴.開匯兑手續.

2、每日結出各賬户存款餘額,以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況,以調度資金.每日下班之前填制結報單.

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放.

4、公司賬務章平時由出納保管.

C報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字.若無,應補.

2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改.若有,問明原因或不予報銷.

3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監製章的

財務開票員年終總結篇三

我在單位擔任銷售大廳開票的工作，剛開始我認為開票工作比較簡單，不過是填填單據等事務性工作，但是通過前一階段的學習，才知道自己對開票工作的認識和了解太膚淺了，開票工作不僅責任重大，而且有不少的學問和技術性問題，需要反覆練習，理解性學習才能掌握。我的理論和實踐有還有一定的差距，缺乏工作經驗，還好在指導老師的幫助下，我學會了如何開票以及填寫票據，保證自己經手的票據的安全與完整，學會了使用開票軟件，理解了這項業務的程序及來龍去脈。通過三個月的學習與實踐，知道了要做好開票工作絕不可以用“輕鬆”來形容，工作中一定要謹慎，要認真對待每一張票據。 2009年個人工作總結

銷售開票是銷售工作不可缺少的一個部分，它要求我們開票人員要有精湛的業務水平，熟練的業務技能，嚴謹細緻的工作作風，作為一個合格的開票人員必須要具備以下的基本要求：

(一)學習、瞭解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平。銷售開票工作需要很強的操作技巧。作為專職的開票人員，不但要具備處理一般會計事務的財務會計專業基本知識，還要具備較高專業知識水平和較強的數字運用能力。

(二)做好銷售開票工作要有嚴謹細緻的工作作風和職業道德，要有較強的安全意識，各種票據，既要有內部的保管分工，各負其責，並相互牽制;也要有對外的保密措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。

(三)開票人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，精業、敬業，要竭力為單位的總體利益服務。

目前，我廠剛剛投產運營，作為銷售開票人員的工作量並不大，在前一階段的工作學習當中，我遵守公司的各種規章制度，認真做好自己的本職工作，對領導安排的工作能夠按時完成，但是在工作當中我也發現了自己的不足之處，在某些細節問題上有不夠仔細的地方，因此，我要時時刻刻提醒自己努力改正自身缺點，在今後的工作中，加強業務學習，主要是銷售開票以及財務方面的學習，學習如何分析企業的經營狀況，為今後新業務的開展和經營範圍的拓展，努力提高自身素質，勝任本職工作，提高工作效率。我有信心把工作做好，為公司的發展做出更大的成績!