盡職的調查報告新版多篇

盡職調查報告 篇一

一、房地產開發建設

1、投資規模分析

1-12月份全市共完成房地產開發投資45、89億元，比去年同期的33、14億元增長38、47%；房地產業直接產生税收6、74億元，佔全市地税徵收總收入的38、3%。

2、在建規模分析

1-12月份，全市共有房地產在建項目67個（含待銷尾盤），其中開發面積在10萬m2以上的達到22個，在建房屋施工面積464、95萬m2，比去年同期的324、31萬增長43、37%，房屋新開工面積197、75萬m2，比去年同期的133、08萬增長48、59%，房屋竣工面積100、71萬，比去年同期（69、97萬）增長43、93%。

二、房地產市場供給

1-12月份經審批共准許預售商品房屋面積122、47萬，比去年同期的98、6萬增長24、21%，加上歷年累積81、44萬，全市今年1-12月份商品房市場投放量為203、91萬，減去1-12月份商品房銷售面積98、02萬，目前我市可面向市場銷售的商品房面積有105、89萬，其中期房面積83、78萬，現房面積22、11萬（其中:住宅19、01萬，佔85、97%；商業營業用房2、48萬，佔11、23%；其他0、62萬，佔2、8%），一年以上現房空置3、04萬。房地產市場分析報告。

三、房地產市場需求

1、商品房銷售分析

1-12月份我局共辦理商品房合同備案登記9216户，其中住宅6954户。房屋備案登記銷售面積98、02萬m2，比上年同期的92、5萬增長5、97%，其中:期房銷售登記備案面積69、88萬m2，佔銷售總面積的71、29%；現房銷售面積28、14萬m2，佔銷售總面積的28、71%，商品房成交金額45、64億元，比去年同期的40、7億元增長12、14%。另據統計，鄉鎮人員進城購房面積53、44萬，佔銷售總面積的54、52%，與上年同期的52、94%增加2個百分點；城區人員購房面積31、54萬，佔銷售總面積的32、18%，比上年同期的38、36%減少6個百分點；外來人員購房面積13、04萬佔銷售總面積13、28%，比上年同期的8、7%增加5個百分點。

2、商品房屋套型分析

1-12月份單套建築面積90m2以下的普通商品住宅銷售1702套，佔銷售總套數的24、48%，90144普通商品住宅銷售4424套，佔銷售總套數的63、62%，144以上的非普通商品住宅銷售828套，佔銷售總套數的11、91%。

3、存量房屋交易分析

據統計，1-12月份我市城區共辦理二手房轉移登記2668宗，比上年同期（1745宗）增長52、89%，成交面積33萬，比上年同期（20、75萬）增長59、04%，成交額為8、9億元，比上年同期（4、62億元）增長92、64%。一、二級市場交易比例（98、02萬/33萬）為2、97:1、0、

四、房地產市場價格分析

據統計，1-12月份全市商品住房均價為3640元/，第4季度全市商品住房均價為3530元/，與第三季度(3709元/m2)下降4、83%；另各區域商品住房平均價分別是瀏陽河以北區域3743元/、瀏陽河以南區域4355元/、行政中心區域3562元/、工業新城區域3096元/，其它鄉鎮區域2831元/。

五、房地產市場運行特點

1、土地市場成交及房地產開發投資穩步增長，房地產開發行業保持對市場信心。房地產市場分析報告。

全年房地產用地成交面積、成交單價及在建在售項目的房地產開發投資均較上年有較大增長，表明房地產開發行業對我市的房地產市場保持了較好的信心。

2、房地產銷售總體增幅逐月收窄，商業房產銷售保持相對較高增長。

20xx年一季度，商品房銷售同比增幅達123、1%，4月份起，同比增幅逐漸收窄，到12月份，商品房銷售總量同比增長幅度僅5、97%。其中，商業房產的銷售一直保持了30%以上增幅。

3、商品住房銷售品質為先，高品質樓盤銷售量大。

20xx年全市共銷售商品住房80、44萬，其中城區62、4萬，鄉鎮（園區）18、04萬。環境、品質相對較好的樓盤銷量大，單價4000元以上樓盤銷售32、39萬，佔住宅總銷售量80、44萬的40、27%。

六、下階段房地產市場發展建議

1、堅持高起點規劃、有序發展

一是注重規劃的前瞻性，使我市房地產開發形成“統一規劃、統一開發、統一徵地、統一管理”的有序建設格局。二是園區（鄉鎮）房地產發展要科學佈局，有序引導產業發展的規模和方向，避免出現市場過剩風險。

2、推行政企合作，推進成片開發

一是鼓勵房地產開發企業主動參與到土地一級開發中來，對於積極建設基礎設施移交給政府的企業，可優先獲得土地開發權利，在土地招拍掛中減少地塊分割出讓，促成土地的成片轉讓。二是為成片開發的開發企業提供政策支持和便利政務通道，引導銀行提供信貸資金支持，開通政務綠色通道等等，鼓勵房地產開發向集約化、多元化、多配套的方向發展。三是在項目運營上，鼓勵開發企業自持物業，持續提供就業崗位，帶動片區經濟發展。

3、以城市營銷推進房地產外向性宣傳

充分整合、發揮瀏陽的政治優勢、經濟優勢、文化優勢、區位優勢、資源優勢、生態優勢等區域優勢，形成城市品牌、提升城市價值，以城市品牌助推城市房地產的價值釋放。

4、堅持強化行業監管，促進房地產市場的健康持續發展

一是加強引導，提高房地產企業的整體資金實力和管理水平。適當提高新申辦開發企業的從業門檻，引導老房地產開發企業注重企業品牌的培育，爭取培育一批本地高品質的品牌房企；二是加強市場監管，加大對違法違規行為的核查力度，重點查處消費者投訴集中、媒體曝光的企業和項目。三是建立信用信息管理制度，實施信用普評，將實力不濟、失信的企業逐步淘汰，對於無開發資質、開發能力弱的企業進行整頓。

盡職調查報告 篇二

一、xx公司基本情況

1、基本信息（略）

2、xx公司歷次變更情況（略）

（詳情見附件三：xx公司變更詳細）

3、xx公司實際控制人（略）

二、xx公司隱名投資風險

外國人某某通過中國自然人投資於xx公司的行為屬於隱名投資行為。外國人某某為隱名股東，中國自然人、為顯名股東。

1、中國法律及司法實踐對於隱名投資的規定

根據中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想得到法律的認可，必需具備以下條件：

（1）隱名股東必需實際出資。

具體體現為，隱名股東有證據證明顯名股東投資於公司的財產屬於隱名股東所有；

（2）公司半數以上其他股東明知。這裏的以上包括半數；

（3）隱名股東以實際股東身份行使權利且被公司認可。這裏的以股東身份行使權利得並被公司認可，既可以表現為隱名股東實際上擔任了執行職務的董事，實際行使了管理職能；公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表現為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認可等。

（4）不違反法律法規的強制性規定。例如，外國投資者採用隱名投資的方式規避市場準入的行為則亦違反了中國法律的強制性規定。

2、中國法律對於外商投資行業的准入規定

根據《指導外商投資方向規定》以及《外商投資產業指導目錄》，中國對於外商投資的行業分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止類。

貿易類外商投資企業因為屬於中國政府規定的逐步開放的產業，而被納入限制類進行特別管理。

3、xx公司隱名投資的法律風險

（1）中國法律確定股東身份應當經過登記程序，這裏所説的登記是指登記於中國工商行政管理機關，沒有經過登記的，不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是説，目前外國人某某並非是經過中國相關政府部門登記過的股東，登記過的股東是中國自然人、；

（2）中國自然人、具有實際支配xx公司股權的權利，如果顯名股東不經隱名股東的同意即轉讓股權，將造成隱名股東的投資失敗；

（3）當顯名股東個人負有大額債務而不能清償時，他們的債權人可能會要求獲得xx公司股份，從而影響隱名股東的利益；

（4）中國目前並無對於隱名投資的現行有效法律保護。在司法實踐中，一般認為：外商隱名投資於限制類和禁止類行業的，法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東（外商）與顯名股東（中國自然人法人）的出資形成債權債務關係；xx公司目前的主要經營範圍為限制類，因此外國人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為無效，外國人某某將失去對xx公司的控制權；

（5）根據我們處理類似案例的經驗，外商利用中國人進行隱名投資，初始時一般合作良好，但是當公司做大做強併產生較大利潤時，顯名股東（中國自然人或法人）常常會向隱名股東（外商）提出種種要求，從而產生爭議。

三、關於xx公司的經營範圍

本次盡職調查的目標是為實現對xx公司的併購、增資，增資之後，xx公司將變更為外商投資企業。由於中國對外商投資企業投資和行業實行准入制，因此xx公司一些經營範圍難以保留。

根據中國法律的規定以及我們的經驗，變更後的xx公司的經營範圍將表述為：從事等食品的進出口業務，國內批發及相關配套業務。

四、xx公司的財務會計制度

1、概述

xx公司會計核算方面原則上執行中國現行的《小企業會計制度》，但未根據該項制度的有關規定，制定適合本公司具體情況的公司會計核算制度；會計核算制度是中國法律強制性要求建議的制度，而財務管理規定是一種內控制度或稱管理制度。

由於xx公司沒有具體適合公司實際情況的公司會計核算制度，相關會計政策無法確定（目前實際由財務人員根據經驗或習慣確定），既不利於公司管理層對會計核算進行有效管理，又容易導致xx公司會計業務處理的隨意性。

我們建議xx公司根據中國現行的《小企業會計制度》的有關規定，制定出適合本公司具體情況的公司《會計核算制度》。

2、xx公司的會計政策

（1）執行中國《小企業會計制度》；

根據中國法律規定，根據xx公司的規模，可以使用《企業會計制度》或者《小企業會計制度》，xx公司目前實際執行的是《小企業會計制度》。

（2）會計期間：公曆1月1日至12月31日；

（3）記賬本位幣及外幣核算方法：

記賬本位幣為人民幣；

外幣業務按業務發生時的中國外匯管理局公佈的匯率中間價，摺合成人民幣記賬；期末（包括月末、季末和年末）外幣賬户餘額未按期末中國外匯管理局公佈的匯率中間價摺合成人民幣金額進行調整，相關匯兑損益待外幣實際支付結算時進行一次性調整。

我們認為，外幣賬户未按期末匯率折算為記賬本位幣（人民幣），匯率變動形成的匯兑損益沒有及時進行會計處理，既不符合《小企業會計制度》的有關規定，還將導致會計利潤核算的不真實。

我們建議xx公司依照《小企業會計制度》的有關規定，期末（包括月末、季末、年末）及時對各外幣賬户進行匯兑損益調整，以保證會計信息的合法性、真實性。

（4）記賬基礎和計價原則：以權責發生製為記賬基礎，以歷史成本（實際取得價格）為計價原則。

（5）存貨核算原則及計價方法：

①取得和發出的計價方法：日常核算取得時按實際成本計價；發出時按加權平均法計價；

②低值易耗品攤銷方法：採用一次性攤銷法；

③存貨的盤點制度：採用永續盤點制，即按照賬面數據與實際盤點數據結合確認的方法。

（6）固定資產的計價方法、折舊方法以及預計使用年限

固定資產是指為經營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產。固定資產取得時按實際取得成本計價，按照平均年限法計算折舊。

（7）收入確認原則：

①銷售商品：公司已經將商品所有權上轉移給買方；

②公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業；

③相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。

風險提示：xx公司實際銷售收入的確認方法與上述原則有差異，具體詳見本報告的税務風險調查部分。

五、xx公司財務狀況調查（截止20xx年10月底）

1、會計報表

（1）資產負債表（所屬日期：20xx年10月31日；貨幣單位：人民幣，元）

（略）

（2）損益表（所屬期間：20xx年1—10月；貨幣單位：人民幣，元）

（略）

（3）會計報表提示：

（略）

2、相關資產、負債項目的調查與分析（略）

六、税務風險

1、xx公司存在由於延遲確認銷售收入而引起的税務風險，違反了中國現行增值税和企業所得税等相關法規；

（1）xx公司目前的銷售收入核算業務中，當月銷售發出的貨物，

①20xx年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值税發票並確認銷售收入；

②20xx年9月份（包括）之後的貨物銷售業務，該月25日以後的銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值税發票並確認銷售收入；

（2）根據《中華人民共和國增值税暫行條例》第19條，以及《中華人民共和國增值税暫行條例實施細則》第38條的有關規定，增值税納税義務發生時間，採取賒銷方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的（xx公司該類業務目前沒有書面合同）（見本報告四、xx公司的合同風險條款解釋），為貨物發出的當天；

另外，根據《國家税務總局關於確認企業所得税收入若干問題的通知》（國税函〔20xx〕875號）第一條第（一）款的有關規定，企業銷售商品同時滿足下列4個條件的，應確認收入的實現：

①商品銷售合同已經簽訂，企業已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方；

②企業對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有實施有效控制；

③收入的金額能夠可靠地計量；

④已發生或將發生的銷售方的成本能夠可靠地核算。

（3）我們認為，依照上述税務法規，xx公司的商品銷售收入的確認屬於延遲確認，可能存在税務風險（即延遲申報納税）；

2、除上述風險外，我們未發現其他税務風險。

七、本盡職調查報告的説明

1、本盡職調查報告僅是在有限的時間內，使用有限的手段，根據本案的特殊性進行的調查工作。因此，我們的盡職調查報告其內容不可能窮盡xx公司目前的或有風險，存在着可能對或有風險的錯誤描述、偏差或遺漏，特予以説明，請貴司予以充分注意。

2、本盡職調查報告內容涉及法律、財務、會計專業知識和專業經驗，我們雖有中國執業律師參與本案並負責調查，但與會計事務所全面的審計、評估和多位註冊會計師人員協同工作的結果是不同的。對於一些問題例如財務報表的調整、公司整體估值等，是資產評估與審計師的責任，本報告並未涉及。

3、本盡職調查報告內容的所有附件內容與本報告組成完整的文件，不能單獨或割裂的引用、使用或理解。

4、本盡職調查報告是依據貴司與我們簽訂的《務委託合同書》的基礎上作出的。

本盡職調查報告除委託人為受讓xx公司股權或對xx公司增資作參考之用外，不得用於任何其他目的。

盡職調查報告 篇三

一、公司基本情況

1. 公司基本法律文件

請提供公司成立時及以後每次發生變更的法律文件，包括但不限於：法人代碼證書、税務登記證（國税/地税）、設立及每次變更時發起人/股東簽署的協議及其他有關設立和變更的政府批准文件。

請説明公司是否存在可能被吊銷、註銷營業執照的情況。

2. 公司的歷史沿革

請説明：公司設立至今是否有合併、分立、增加和/或減少註冊資本、收購兼併等資產重組行為？該等行為是否已經有關政府部門、公司的董事會和股東會批准，是否進行公告？如有，請提供相關股東會決議、董事會決議、有關協議及政府部門的批准文件和審計報告、評估報告、驗資報告等。

3. 公司的治理結構

請就公司治理結構圖進行説明。

請提供歷次董事及董事長、董事會祕書姓名，並提供現任董事、董事長、董事會祕書簡歷及在公司及其他單位的任職證明文件、任期等。

請提供歷次監事及監事會負責人姓名，並提供現任監事簡歷及在公司和其他單位任職證明文件、任期等。

4. 公司的股東結構及股東結構的變化

請提供公司現有股東姓名或者名稱、出資額、出資方式、出資比例及出資取得方式（原始取得/受讓取得），並提供現有股東的身份證複印件和/或法人營業執照複印件。

請提供自公司設立至今的股東變動情況，包括但不限於原始股東名單、變更時的股東會決議、股權轉讓協議等。

5. 公司的關聯企業（境內外）

請提供關聯企業的名單及關聯關係和業務範圍，並提供主要關聯企業成立的合同、章程、政府批准文件及營業執照。（關聯企業包括：公司的母公司、公司的子公司及公司母公司的其他子公司、以及其他具有20%以上股權關係的企業，公司董事、高級管理人員在其中任重要職務的企業等）

6. 公司章程及章程的變化

請提供公司歷次變更的公司章程及章程變更時的股東會決議。

二、公司經營狀況

7. 關於公司的主要業務（經營範圍）

請提供相關的主要業務的書面説明，並説明是否發生過變更及變更涉及的政府批准文件。

請提供公司目前擁有的有關業務方面的各種政府批文及資質證書。

請説明公司是否存在應辦而未辦業務經營資質資格文件的情形。

三、公司財務狀況

8. 主要資產形成方面的文件

主要資產的合同、權屬證明或租賃協議。

主要資產有關的知識產權方面的文件，包括任何專利、商標、著作權或專有技術的權屬證明、買賣合同、許可使用合同或其他相關文件。

主要資產是否附有任何抵押、質押、留質或其他第三方權利，如有，請提供相關文件。

9. 公司財務結構分析

公司非經常性損益佔利潤總額的比例。

公司存貨的主要構成，包括庫存商品的名稱、生產日期、庫存原因及市場最低價格。

有無為其他機構或個人提供擔保而存在的或有負債。

10. 公司財務資料（20--年12月31日）

總賬科目餘額表。

貨幣資金餘額明細表；各賬户銀行存款對賬單及餘額調節表。

應收、應付餘額明細表，應收及庫存存貨賬齡分析表。

長期投資餘額明細表，本期新增或變更的長期股權投資的相關協議、被投資單位的營業執照、章程、驗資報告等法律文件，被投資單位20--年度會計報表及審計報告。

固定、無形資產餘額及折舊明細表，20--年度增加、減少的固定、無形資產明細表（標明日期、類別、固定資產原值、固定資產減值準備、累計折舊、殘值率、折舊期限、增減固定資產會計憑證號）；固定、無形資產單項價值在---萬元以上的，若原始價值是以評估值作為入帳依據的，對評估機構及評估方法作出説明；主要資產是否有任何未解決或潛在的訴訟、仲裁或其他糾紛，如有，請加以説明。

長、短期借款餘額明細表，借款借據及相關文件。

主營業務收入、主營業務成本、其他業務利潤明細表（按月份、品種、數量及金額列示20--年及上年同期數據）， 收入確認的原則説明，大額收入入帳的依據，成本的核算方法； 損益類項目變動幅度較大的原因；投資收益明細表（按被投資單位、損益調整金額列示20--年及上年同期數據）；營業外收入、營業外支出明細表（按項目和月份列示20--年及上年同期數據）。

經營費用、管理費用、財務費用按月份列示20--年及上年同期數據。

股本、資本公積、盈餘公積、利潤分配餘額明細表及相關文件。

公司近三年（審計）財務報告。

公司近三年及最近一期的利潤表、利潤分配表、資產負債表、現金流量表。

11. 公司所涉及的税收文件

公司使用的税率（各個税種）及任何税收優惠的批文。

公司使用的税收方面的法規或政策性文件。

公司欠税或其他税務糾紛的説明與有關文件（如有）。

税務機關是否對公司進行過稽查？如有，請説明稽查的情況。

12. 公司與股東和股東控制的企業發生的關聯交易和同業競爭情況

公司與關聯企業之間是否存在關聯交易，如有，請提供主要關聯交易合同，並提供有關批准文件。

對上述關聯交易，請詳細説明關聯交易的內容、數量、單價、總金額、佔同類業務的比例、定價政策及其決策依據。

公司與關聯企業存在同業競爭的領域與範圍（如有）。

13. 公司的聲明

期後事項説明、或有事項説明、債務重組的説明、承諾事項的説明等。

14. 會計師事務所

請提供公司近三年聘用的會計師事務所營業執照、資質證書複印件。

四、公司人力資源情況

15. 管理層及管理層的變化

請提供公司歷任總經理、副總經理、總會計師、總經濟師、總工程師等高級管理人員名單、職務，並提供現任高級管理人員的簡歷、工資情況介紹，並提供相關聘用合同、聘用期限、在其他單位任職情況。

16. 核心技術人員情況

請提供核心技術人員簡歷，內容包括基本信息：姓名、職務、性別、年齡、學歷、專業、職稱、職業培訓、專長；專業信息：技術掌握程度、薪酬（股權、工資、其他）、與本企業的關係（專職、顧問、協作、兼職、其他）、與本企業的契約關係（合同、固定、臨時）、技術類相關獎項（專利、發明）、本技術領域工作經歷（擁有何種核心技術、參與研發的項目名稱及結論）。

17. 勞動合同情況

請提供公司與員工簽署的勞動合同書樣本。公司是否與員工簽定保密協議、不競爭協議、培訓協議？如有，請提供樣本。

公司是否與所有員工簽定勞動合同，請提供勞動合同簽定明細表，內容應包括員工勞動合同起止時間、用工方式（固定、臨時）。

18. 崗位設置情況

請提供公司崗位設置結構，公司崗位分類（如銷售、技術、管理、職能等）、崗位名稱、崗位薪酬等級、任職條件等。

19. 薪酬情況

請提供公司最近一個月的職工工資花名冊。

公司是否存在拖欠員工工資和/或獎金的情況？如有，請説明。

20. 福利情況

請提供最近一期繳納的有關社會保險費的憑證（包括但不限於養老保險、失業保險、醫療保險、工傷、住房公積金），以及勞動保障行政主管部門或社會保險經辦機構出具的公司已經繳清有關社會保險費的證明文件。

21. 人員流動情況

請提供20--至20--年內離職員工信息，內容包括：姓名、性別、年齡、部門、崗位、職務、入司離司時間、離職原因（辭職、辭退、退休）等。

公司是否存在停薪留職及退休人員，如有，請提供相關信息，並請説明其保險繳納情況。

22. 員工培訓

請提供公司本年度員工培訓記錄。

23. 勞動糾紛情況

公司有無勞動仲裁或勞動糾紛案件？如有，請簡要説明情況。

24. 公司人事制度

請提供員工手冊，包括但不限於員工獎懲、考勤、休假、薪酬、福利、培訓、績效考核、晉升、離職等有關員工管理的規章制度。

五、公司法律糾紛情況

25. 公司的重大債權債務

請提供公司應收款和應付款的清單（包括但不限於對方當事人姓名、債權債務數額、有無擔保、賬期、是否追索等），並提供金額較大的應收款和應付款的合同、入賬憑證等。

公司是否存在與關聯企業之間的應收款、應付款？如有，請詳細列明並提供有關協議。

公司是否存在與個人之間的應收款、應付款？如有，請詳細列明並提供有關協議。

公司能否清償到期債務？

26. 公司的擔保

請詳細提供公司就其自身債務及他人（包括關聯企業）債務向有關債權人提供擔保（保證、抵押、質押、留置）或反擔保的文件（包括主債務合同、擔保合同、反擔保合同和擔保登記文件等）。

請提供公司接受他人（包括關聯企業）提供的擔保的相關所有文件資料。

27. 公司重大經營合同

請提供公司將要或正在履行的重大合同（包括銀行借款合同、採購及銷售合同、知識產權開發或轉讓合同、重大資產的租賃等）。

28. 公司訴訟、仲裁及潛在的爭議糾紛

請提供近兩年來與公司有關的訴訟、仲裁或者行政處罰案件的有關文件，包括起訴書、案件受理通知書、答辯狀、判決書、行政處罰通知書及決定書等。

請提供公司因環境保護、知識產權、產品質量、安全衞生、人身權、土地等方面的原因招致（或可能招致）訴訟的有關文件或有關請求文件。

公司可能面臨的有關訴訟、仲裁或者行政處罰案件的有關文件。

如公司無以上情形，請出具書面説明，並分別説明公司無以上情形。

29. 公司經營活動的合法性

請提供公司經營中涉及的工商、税務、勞動、質量監督等方面的合法合規情況。

30. 公司主要經營性資產

請提供公司所有或使用的房屋所有權證、土地使用權證、機器設備、機動車、專利、商標、著作權等產權證明文件和相關協議。

如公司以非所有權方式取得有關財產的使用權的，請提供相關協議（如租賃合同、許可使用合同等）和相關的權屬證明。

如上述財產存在產權糾紛，請公司提供有關產權糾紛的文件；如無糾紛請公司出具書面説明。

31. 公司對外投資

請提供公司對外投資的有關協議、批准文件，投資項目或投資公司的基本情況。

六、公司其他情況

32. 公司的生產經營活動對環保的影響

請説明公司的生產經營活動是否涉及環保問題，是否存在可能給環境造成污染的情況？如有，請提供公司在環境保護方面所採取的措施的有關文件或書面説明。

33. 公司的產品質量標準

請提供公司正在執行的產品質量標準、質量控制和檢驗措施、公司產品的質量認證文件，並提供公司的產品售後服務承諾及質量服務體系。

34. 請提供公司認為其他應提供的相關文件資料。

盡職調查報告 篇四

一、公司基本情況

（一） 企業法人營業執照、法人代碼證、國税地税登記證複印件；

（二） 歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯營公司）

（三） 主要股東情況

1、控股股東及實際控制人、其他主要股東的公司名稱；

2、現有股東間的關聯關係；

（四） 員工情況

1、員工人數及其變化、專業結構、受教育程度、年齡分佈的説明；

2、員工情況説明：包括訂立勞動合同的人員、以及沒有簽訂勞動合同但是由公司僱傭的幫工的人數，勞動合同期限和核心員工；

3、管理層及核心員工聘用合同：包括經理、財務負責人、技術負責人等管理層及核心員工的聘用合同，以及其報酬和薪金的有關安排；

4、保密、競業禁止及其他重要協議：包括但不限於與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競業、職務創作歸屬等內容的協議；

5、公司過去三年為員工代扣代繳個人所得税的情況；

6、公司目前繳納的醫療保險、社會保險、養老保險、工傷保險和住房公基金等福利的情況説明，包括有無欠繳情況等；

7、説明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵計劃（包括但不限於利潤分享計劃和股票期權計劃、特殊的獎勵或福利政策），如果有，提供相關文件；

8、最近三年中有關員工勞動爭議或糾紛的仲裁、訴訟並説明公司目前是否存在正在進行中的勞動爭議或糾紛，如有，説明爭議或糾紛的'具體情況，並提供相關的仲裁、訴訟文書、和解協議（如有）；

（五） 公司股權架構圖；

（六） 內部組織結構圖；

（七） 各類證件、許可證及證書（包括但不限於相關質量認證資格證書、生產許可證、經營許可證、特別行業類許可證、軟件企業證書、高新技術企業證書、軟件產品證書、貸款證（貸款卡）、海關登記證、外匯登記證、質量體系認證證書、公司獲得的其他行政許可、資質及許可證等）。

二、董事、監事、高級管理人員及核心技術人員

（一） 董事、監事、高級管理人員及核心技術人員簡歷（包括姓名、性別、年齡、國籍及境外永久居留權、學歷、職稱、主要業務經歷、曾經擔任的重要職務及任期、現任職務及任期等）；

（二） 董事、監事、高級管理人員及核心技術人員相互之間是否存在親屬關係的説明；

（三） 公司與董事、監事、高級管理人員及核心技術人員簽訂的協議，如借款、擔保協議等，以及為穩定上述人員已採取或擬採取的措施；

（四） 董事、監事、高級管理人員及核心技術人員持股情況。

三、業務與技術

（一） 行業基本情況訪談

（二） 業務情況訪談

1、公司核准經營範圍、公司主營業務構成、主要產品介紹；

2、細分產品列表（包括產品名稱、所屬大類、所屬細分類別、主要應用領域等）

3、公司正在履行或待履行的重大合同列表；

4、公司經營模式，包括研發模式、採購模式、生產模式、銷售模式、盈利模式等；

（三） 公司核心技術介紹、主要產品技術含量及先進性介紹、主要產品的可替代性分析；

（四） 公司在行業中的競爭地位、自身競爭優勢及劣勢，以及採取的競爭策略和應對措施等；

（五） 研究開發情況

1、研究開發機構的設置；

2、研發人員數量及佔員工的百分比；

3、產品設計、研發與控制制度；

4、產品研發與控制流程；

5、申請高新審計報告

6、最近3年研發資金投入金額及佔當期營業收入的比重；

7、公司在研項目資料（如協議書、受資助證明等）；

8、公司獲獎情況證明文件；

9、公司主要技術資料（項目批覆、專項合同書、受資助文件、技術鑑定書等）；

四、業務發展目標及其風險因素訪談

（一） 公司業務發展計劃及措施

1、公司發展戰略；

2、歷年發展計劃及年度報告；

3、未來三年的發展計劃；

4、產品開發計劃；

5、市場開發與營銷網絡建設計劃；

6、人力資源規劃；

7、項目投融資計劃（若有）；

（二） 公司的主要風險及應對措施（包括但不限於政策性風險、技術風險、資金風險、市場風險、人力資源風險等）。

五、公司治理

（一） 主要內部控制制度説明；

（二） 公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術人員之間是否存在同業競爭情況；

（三） 公司最近兩年是否存在違法違規及受處罰情況；

（四） 公司為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔保的説明及相關資料；

六、財務與會計

（一） 最近兩年一期的財務資料

1、公司及下屬子最近兩年經審計的財務報告及原始財務報表（電子版）；

2、公司及下屬子最近一期原始財務報表（電子版）；

3、長期投資單位驗資報告、營業執照複印件、投資協議書、章程；各投資單位會計報表及最近一期審計報告；

4、公司存在合併報表的，分別提供近兩年母公司、合併報表範圍內控股子公司的財務報表及編制合併報表的抵銷分錄；

5、合併報表範圍內所有公司近兩年及一期科目餘額表電子版（從一級至最末級明細的發生額及餘額）；

（二） 最近一個會計年度財務報表中主要項目情況

1、應收款項（包括應收票據、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款）

1） 應收款項明細表和賬齡分析表電子版；

2） 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額；

2、存貨

1） 存貨類別明細表及賬齡分析電子版；

3、固定資產

1） 固定資產、累計折舊、成新率計算明細表；

2） 固定資產租賃協議複印件；

4、在建工程明細表，應註明開工時間、完工程度、預算金額、已投入金額；相關批准文件、開工許可證、預算、結算、決算書；

5、無形資產

1） 無形資產明細表（包括初始金額、攤銷年限、取得方式及日期、攤餘價值及剩餘攤銷年限）；

2） 土地使用證、土地出讓合同和轉讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同；

3） 其他無形資產取得的相關合同、協議等資料；

6、銷售收入

1） 營業收入明細賬；

2） 主要的銷售合同；

3） 補貼收入的批覆或相關證明文件及憑證；

7、各類減值準備明細表及計提依據；

（三） 主要債務情況

1、銀行借款明細表、借款合同、抵押協議及抵押清單；

2、大額往來借款合同；

3、其他大額負債情況説明；

（四） 關聯交易情況

1、關聯交易管理制度、會議資料；

2、關聯交易協議；

3、關聯方交易內容、數量、單價、總金額、佔同類業務的比例、未結算餘額及比例；

4、關聯交易價格公允性的支持性證據；

5、最近兩年來自關聯方的收入佔主營業務收入的比例、關聯方採購額佔公司採購總額的比例；

6、關聯方往來發生額及餘額；

7、獨立董事（若有）、監事會對關聯方交易合規性和公允性的意見；

（五） 納税情況

1、☆☆合併報表範圍內所有公司的各種税費、税率及其它税務安排；

2、近兩年合併報表範圍內所有公司的税收優惠政策和相關規定、批文；請特別説明所得税、增值税優惠政策的起止年限情況；

3、近兩年合併報表範圍內所有公司的納税申報表和税收繳款書；

4、所得税彙算清繳表及納税調整的説明；接受的税務機關各項檢查取得的稽查報告書；

5、所得税彙算清繳鑑證報告或其他税務報告；

（六） 股利分配董事會、股東會決議文件。

七、重大合約及法律訴訟事項

（一） 重要的聯營、合資、收購、兼併合同協議複印件；

（二） 徵用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

（三） 與重大訴訟或仲裁事項相關的合同、協議，法院或仲裁機構受理的相關文件；

（四） 所有對外擔保（包括抵押、質押、保證等）合同；

（五） 是否存在其他或有負債、未決訴訟情況。

八、項目投資及收購兼併情況訪談

（一） 企業及附屬企業目前正在進行中的投資項目、技術改造、產品更新情況；

（二） 本企業已經上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文；

（三） 企業掛牌後擬投資的項目，包括投資額、生產能力、產生的銷售收入及效益前景預測（如有項目建議書或可行性報告、批文，請提供）；

（四） 被收購兼併企業（或資產）情況、協議。

盡職調查報告 篇五

一、公司基本情況

(一) 企業法人營業執照、法人代碼證、國税地税登記證複印件；

(二) 歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯營公司）

自企業成立至今全套工商登記文件複印件。

(三) 主要股東情況

1、控股股東及實際控制人、其他主要股東的公司名稱；

2、現有股東間的關聯關係；

(四) 員工情況

1、員工人數及其變化、專業結構、受教育程度、年齡分佈的説明；

2、員工情況説明：包括訂立勞動合同的人員、以及沒有簽訂勞動合同但是由公司僱傭的幫工的人數，勞動合同期限和核心員工；

3、管理層及核心員工聘用合同：包括經理、財務負責人、技術負責人等管理層及核心員工的聘用合同，以及其報酬和薪金的有關安排；

4、保密、競業禁止及其他重要協議：包括但不限於與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競業、職務創作歸屬等內容的協議；

5、公司過去三年為員工代扣代繳個人所得税的情況；

6、公司目前繳納的醫療保險、社會保險、養老保險、工傷保險和住房公基金等福利的情況説明，包括有無欠繳情況等；

7、説明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵計劃（包括但不限於利潤分享計劃和股票期權計劃、特殊的獎勵或福利政策），如果有，提供相關文件；

8、最近三年中有關員工勞動爭議或糾紛的仲裁、訴訟並説明公司目前是否存在正在進行中的勞動爭議或糾紛，如有，説明爭議或糾紛的具體情況，並提供相關的仲裁、訴訟文書、和解協議（如有）；

(五) 公司股權架構圖；

(六) 內部組織結構圖；

(七) 各類證件、許可證及證書（包括但不限於相關質量認證資格證書、生產許可證、經營許可證、特別行業類許可證、軟件企業證書、高新技術企業證書、軟件產品證書、貸款證（貸款卡）、海關登記證、外匯登記證、質量體系認證證書、公司獲得的其他行政許可、資質及許可證等）。

二、董事、監事、高級管理人員及核心技術人員

(一) 董事、監事、高級管理人員及核心技術人員簡歷（包括姓名、性別、年齡、國籍及境外永久居留權、學歷、職稱、主要業務經歷、曾經擔任的重要職務及任期、現任職務及任期等）；

(二) 董事、監事、高級管理人員及核心技術人員相互之間是否存在親屬關係的説明；

(三) 公司與董事、監事、高級管理人員及核心技術人員簽訂的協議，如借款、擔保協議等，以及為穩定上述人員已採取或擬採取的措施；

(四) 董事、監事、高級管理人員及核心技術人員持股情況。

三、業務與技術

(一) 行業基本情況訪談

(二) 業務情況訪談

1、公司核准經營範圍、公司主營業務構成、主要產品介紹；

2、細分產品列表（包括產品名稱、所屬大類、所屬細分類別、主要應用領域等）

3、公司正在履行或待履行的重大合同列表；

4、公司經營模式，包括研發模式、採購模式、生產模式、銷售模式、盈利模式等；

(三) 公司核心技術介紹、主要產品技術含量及先進性介紹、主要產品的可替代性分析；

(四) 公司在行業中的競爭地位、自身競爭優勢及劣勢，以及採取的競爭策略和應對措施等；

(五) 研究開發情況

1、研究開發機構的設置；

2、研發人員數量及佔員工的百分比；

3、產品設計、研發與控制制度；

4、產品研發與控制流程；

5、申請高新審計報告

6、最近3年研發資金投入金額及佔當期營業收入的比重；

7、公司在研項目資料（如協議書、受資助證明等）；

8、公司獲獎情況證明文件；

9、公司主要技術資料（項目批覆、專項合同書、受資助文件、技術鑑定書等）；

四、業務發展目標及其風險因素訪談

(一) 公司業務發展計劃及措施

1、公司發展戰略；

2、歷年發展計劃及年度報告；

3、未來三年的發展計劃；

4、產品開發計劃；

5、市場開發與營銷網絡建設計劃；

6、人力資源規劃；

7、項目投融資計劃（若有）；

(二) 公司的主要風險及應對措施（包括但不限於政策性風險、技術風險、資金風險、市場風險、人力資源風險等）。

五、公司治理

(一) 主要內部控制制度説明；

(二) 公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術人員之間是否存在同業競爭情況；

(三) 公司最近兩年是否存在違法違規及受處罰情況；

(四) 公司為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔保的説明及相關資料；

六、財務與會計

(一) 最近兩年一期的財務資料

1、公司及下屬子最近兩年經審計的財務報告及原始財務報表（電子版）；

2、公司及下屬子最近一期原始財務報表（電子版）；

3、長期投資單位驗資報告、營業執照複印件、投資協議書、章程；各投資單位會計報表及最近一期審計報告；

4、公司存在合併報表的，分別提供近兩年母公司、合併報表範圍內控股子公司的財務報表及編制合併報表的抵銷分錄；

5、合併報表範圍內所有公司近兩年及一期科目餘額表電子版（從一級至最末級明細的發生額及餘額）；

(二) 最近一個會計年度財務報表中主要項目情況

1、應收款項（包括應收票據、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款）

1) 應收款項明細表和賬齡分析表電子版；

2) 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額；

2、存貨

1) 存貨類別明細表及賬齡分析電子版；

3、固定資產

1) 固定資產、累計折舊、成新率計算明細表；

2) 固定資產租賃協議複印件；

4、在建工程明細表，應註明開工時間、完工程度、預算金額、已投入金額；相關批准文件、開工許可證、預算、結算、決算書；

5、無形資產

1) 無形資產明細表（包括初始金額、攤銷年限、取得方式及日期、攤餘價值及剩餘攤銷年限）；

2) 土地使用證、土地出讓合同和轉讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同；

3) 其他無形資產取得的相關合同、協議等資料；

6、銷售收入

1) 營業收入明細賬；

2) 主要的銷售合同；

3) 補貼收入的批覆或相關證明文件及憑證；

7、各類減值準備明細表及計提依據；

(三) 主要債務情況

1、銀行借款明細表、借款合同、抵押協議及抵押清單；

2、大額往來借款合同；

3、其他大額負債情況説明；

(四) 關聯交易情況

1、關聯交易管理制度、會議資料；

2、關聯交易協議；

3、關聯方交易內容、數量、單價、總金額、佔同類業務的比例、未結算餘額及比例；

4、關聯交易價格公允性的支持性證據；

5、最近兩年來自關聯方的收入佔主營業務收入的比例、關聯方採購額佔公司採購總額的比例；

6、關聯方往來發生額及餘額；

7、獨立董事（若有）、監事會對關聯方交易合規性和公允性的意見；

(五) 納税情況

1、合併報表範圍內所有公司的各種税費、税率及其它税務安排；

2、近兩年合併報表範圍內所有公司的税收優惠政策和相關規定、批文；請特別説明所得税、增值税優惠政策的起止年限情況；

3、近兩年合併報表範圍內所有公司的納税申報表和税收繳款書；

4、所得税彙算清繳表及納税調整的説明；接受的税務機關各項檢查取得的稽查報告書；

5、所得税彙算清繳鑑證報告或其他税務報告；

(六) 股利分配董事會、股東會決議文件。

七、重大合約及法律訴訟事項

(一) 重要的聯營、合資、收購、兼併合同協議複印件；

(二) 徵用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

(三) 與重大訴訟或仲裁事項相關的合同、協議，法院或仲裁機構受理的相關文件；

(四) 所有對外擔保（包括抵押、質押、保證等）合同；

(五) 是否存在其他或有負債、未決訴訟情況。

八、項目投資及收購兼併情況訪談

(一) 企業及附屬企業目前正在進行中的投資項目、技術改造、產品更新情況；

(二) 本企業已經上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文；

(三) 企業掛牌後擬投資的項目，包括投資額、生產能力、產生的銷售收入及效益前景預測（如有項目建議書或可行性報告、批文，請提供）；

(四) 被收購兼併企業（或資產）情況、協議。

盡職調查報告 篇六

按照律師工作方案，我們對目標公司進行了盡職調查，先後到南明工商局和金陽開發區管委會，南明區房屋管理局等部門查閲了目標公司（貴陽某科技有限公司）的工商檔案材料，房屋產權登記材料；到目標公司進行實地考察，並與目標公司股東、高管人員進行了溝通和交流。

律師審查了以下法律文件：

1、目標公司章程、歷次章程修正案；工商檔案材料

2、歷次股東會決議；

3、歷次股東出資、增資驗資報告；

4、目標公司20xx年5月財務報表；

5、20xx年5月17日中和信誠會計師事務所有限公司出具的《審計報告》；

6、房屋產權證、機動車產權證；

7、員工勞動合同；

8、20xx年6月12日目標公司股東會決議；

9、20xx年6月12日，目標公司《股東放棄股份優先購買權聲明》；

10、20xx年6月12日，目標公司《股權出讓方的承諾與保證》；

11、目標公司《企業法人營業執照》、《組織機構代碼證》；

12、20xx年6月13日南明區工商局出具的《私營公司基本情況（户卡）》。

一、關於目標公司名稱的變更

目標公司名稱曾先後做過三次變更：

20xx年5月10日，公司成立時，其名稱為“貴陽市某某安全科技諮詢有限公司”，

20xx年10月15日變更為“貴陽市某某安全科技有限公司”；

2019年11月名稱變更為“貴陽市某科技有限公司”，即現在使用的名稱。

由於目標公司名稱的變更導致其房屋產權證、機動車輛產權證等證件上產權人的名稱與目標公司的名稱不一致，但這並不會對目標公司股東轉讓股權構成法律障礙。

二、關於目標公司股東變更的沿革：

股權轉讓的主體是股東，而目標公司的股東從設立之初到現在曾做過以下5次變更：

（一）、目標公司成立於20xx年5月10日，註冊資本10萬元人民幣，當時公司有2名股東：

貴州某某集團有限公司，投資8.4萬元人民幣，佔84%股份；宋某，投資1.6萬元人民幣，佔16%股份。

（二）、20xx年5月8日，進行股權轉讓和增加註冊資本。

貴州某某集團公司將其持有的股份分別轉讓給王某（佔40%）、何某（佔40%）、宋某某（4%）

宋某將其持有的全部股份轉讓給宋某某（16%）

原股東不再持有公司股權，3名新股東持有的公司股份分別為：

王某40%、何某40%、宋某某20%。

註冊資本由10萬元增加至30萬元，增資部分由3名股東按持股比例繳付出資。

（三）、20xx年10月15日，股東宋某某將其持有的全部股份分別轉讓給股東王某、何某，股權轉讓後，股權結構如下：

王某持股比例50%；何某持股比例50%。

（四)、20xx年1月3日，王某將其持有的全部股份轉讓給孫某(50%），註冊資本增至300萬元人民幣。增資270萬元，由何某、孫某分別出自135萬元，持股比例各佔50%。

（五)、20xx年6月12日，孫某將其全部股份分別轉讓給王某某（佔35%）、何某(15%），股權轉讓後，股權結構為：何某佔65%、王某佔35%。

（六)、20xx年10月14日，王某某將其持有的全部股份(35%）轉讓給何某。

目標公司註冊資本增至500萬元，增資200萬元由何某、田某分別投資，持股比例分別為：何某佔85%；田某佔15%。

至20xx年6月11日，目標公司的股東仍為何某（佔85%股份）、田某（佔15%股份）。

也就是説，目標公司現在的股東是：何某、田某，只有他們才有權與貴研究所簽訂股權轉讓合同，其他任何單位和個人均不具備合同主體資格。

三、關於股權轉讓方所轉讓的股權

從工商登記材料看，上述股東所持有的股權沒有被司法機關採取查封、凍結等強制措施，也沒有進行質押，其對外轉讓不存在權利瑕疵。

經與轉讓方溝通，其稱所轉讓的股權沒有被司法機關採取強制措施，也不存在質押等股權轉讓限制，並承諾和保證一旦所轉讓的股權存在上述強制措施或限制，則應無條件賠償股權受讓方的全部經濟損失。

四、關於目標公司股東出資是否全部到位，是否存在瑕疵

經查，目標公司股東的各次出資、增資，均採取現金出資方式，驗資報告顯示現金出資已全部到賬，不存在瑕疵。

五、關於目標公司的章程、合同對股權轉讓的限制

章程、合同對股東對外轉讓股權不存在特別限制約定。20xx年6月12日，目標公司的股東召開股東會，股東何某、田某均同意向某工程科學研究所轉讓其所持有的股份。

六、關於目標公司的資產

目標公司的資產主要包括：房屋、機動車和其他辦公設施、對外投資、其他應收款和貨幣資金。

（一）、房屋

1、目標公司對房屋享有所有權。

房屋共有五套，均已取得房屋產權證，其中有2套房屋被抵押給中國工商銀行股份有限貴陽市支行，抵押情況如下：

信誠大廈1-20xx室：

房屋產權證記載：他項權利範圍130.17平米，權利價值48萬元，抵押期限：2019-9-27至2019-9-26。

信誠大廈1-2019室：

房屋產權證記載：他項權利範圍202.54平米，權利價值73萬元，抵押期限：2019-9-27至2019-9-26。

2、上述房屋不存在被司法機關採取查封等強制措施。

經向南明區房管局進一步調查取證，上述房屋產權清晰，均為目標公司所有；除上述兩套房屋存在抵押情形外，其他房屋不存在任何限制。

（二）、機動車輛

目標公司名下有3輛機動車，分別是捷達、豐田鋭志和福特蒙迪歐。上述車輛未被抵押，也不存在被司法機關採取查封等強制措施的情形。現由公司管理人員正常使用。

（三）、對外投資

對外股權投資人民幣50萬元，系目標公司投資設立“貴陽某管理諮詢有限公司”，該公司正在辦理註銷登記手續，預#from 本文來自大學聯考資源網 end#計在股權轉讓合同簽訂以前，辦理完畢註銷登記手續。

七、關於訴訟、仲裁案件及或有負債

目標公司不存在未結訴訟、仲裁案件，也不存在其他賠償未了事宜及或有負債。

八、目標公司經營期限與年檢情況

經查，目標公司的經營期限為2019年，經營期限截止日期為2019年5月9日。

《企業法人營業執照》《私營公司基本情況（户卡）》分別記載目標公司已通過20xx年度和20xx年度年檢。20xx年度通過年檢時間為20xx年6月11日。

八、結論：

目標公司依法存在持續經營。公司的兩名股東依法持有目標公司的股權，該股權沒有被司法機關採取查封、凍結等強制措施，也不存在質押的情形，股東何某、田某可分別依法將其對外轉讓。

建議股權轉讓方和受讓方依法簽訂“股權轉讓合同”，並全面履行。

盡職調查報告 篇七

一、小額信用貸款貸前調查的重要性

小額信貸風險，實際就是信息不對稱風險，簡單來説是對借款人底細的不瞭解而產生的風險。

目前，我們只能通過客户提供的一些基本資料、徵信報告、貸前調查來了解借款人。只有通過貸前調查，我們才能核實提供資料的真實性，才能較清晰瞭解客户的基本情況、單位經營狀況、人品、道德。貸前調查是貸款發放的第一道關口，是信貸管理的一個重要程序環節，其質量優劣直接關係到貸款決策的正確與否。

二、小額信用貸款貸前調查的種類

貸前調查的種類主要分為兩種：非現場調查和現場調查。

1、非現場調查

通過客户提供的一些基本資料、銀行徵信報告、利用公司內部的信貸管理系統、電話、網絡媒體（如工商網、社保網）等工具或渠道進行信息收集、分析等檢查。

2、現場調查

住址：電費單兩個月電費只有幾元，是否有疑問，實際居住地址？

單位：申請表填寫的是公司註冊地址、實際工作地址在其他地方，造成無法核實工作真實性或需要二次外訪，或者單位名稱與申請表不一致，入件前應核實申請人工作單位信息，以免造成誤會。

配偶/聯繫人信息：虛假的配偶/聯繫人信息不利於貸後管理。

2、貸款用途、還款計劃。

（1）貸款基本是用於消費、週轉、投資、救急等幾個方面。正常的商業小額信貸則是支持客户的消費、週轉貸款。投資本身具有不確定性，且投資週期與貸款期限有可能不匹配，容易造成貸款逾期或損失。

核查借款人的貸款用途是貸款判斷的重要一環，不是所有沒有按照約定使用貸款的客户都會逾期違約，但凡是形成不良貸款的客户基本都沒有按照約定使用貸款。

對於借款人所説的貸款用途我們要“落實在細節”，謊言是沒有細節的，如果借款人虛構了貸款用途，他就無法提供各種細緻化的東西做佐證，無法自圓其説。比如説貸款用於裝修，我們在實地調查時要查看房屋新舊程度、裝修情況、查看工程施工報價合同等。如果是用於備貨，那麼核實現在的產能產量、存貨量、存貨週轉週期、行業淡旺季情況等等。對於細節不符合常理的情況，要大膽詢問實際貸款用途。

（2）還款計劃，是客户對借款之後，如何償還借款的打算，是客户誠信度的一個表現。如果一個客户連借款之後都不明確用何種收入、何時償還貸款，該筆借款的安全性可想而知。我司採取等額還本付息的還款方式，還款來源是基於客户每月有正常的現金流入。

3、單位規模。

不管是打工一族還是經營者，所從事的單位規模，是信貸決策衡量的一個重要方面。雖然規模不代表盈利，但一定程度上反映了工作或經營的穩定性。

4、個人的基本情況。

全面衡量借款人的基本情況對於判斷借款人的外部負債和穩定性有着非常重要的作用。這些信息可以在與借款人的聊天過程中和通過第三方（如配偶、親戚、員工、同行、上下游客户）獲得。個人基本情況主要包括個人的教育背景、婚姻狀況、個人愛好、社會關係等。

個人的教育背景會影響工作的質量及發展前景、經營理念和管理模式、經營規模的擴張是否理性等。

（2）婚姻狀況和借款人也息息相關。良好的婚姻狀況對事業是一個助推器；不良的婚姻不但對個人或企業的資產負債有較大的影響（離婚財產分割），有時還可能會影響到個人事業或企業的發展。

（3）個人愛好，往往和個人的生活習慣相關，也會從側面反映個人的人品道德。譬如，一個喜歡體育運動、經常打球的人，他的生活習慣往往會比較健康；一個經常坐在麻將台的人，打麻將已經不是娛樂行為，而是一種賭博行為。有不良嗜好的人，特別是賭博、打架、經常出入高檔場所、吸毒，是我們必須關注的對象。

（4）社會關係。個人取得貸款後，其償還款項的來源一般是他的收入或通過其他途徑獲得的資金，其他途徑獲得的資金無非就是從金融機構獲得貸款或從親朋好友獲得的借款。

5、資產規模、負債情況。

資產規模，主要包括現金、銀行存款、保險單、車輛、房產、其它經營項目。資產規模除了可以反映借款人的經濟實力之外，還可以側面印證借款人所述收入情況是否屬實，如果一個借款人所述收入豐厚，但財富積累的去向不明、資產規模小，那麼其對於收入的描述可信程度較低。

負債情況，主要了解有沒有銀行負債、有沒有擔保公司的貸款或其它小額貸款公司貸款、有沒有向親朋好友借款等。如果借款人負債超過收入，應核實是否有其他收入，深入瞭解借款人的還款來源。

W公司隱名投資風險 篇八

外國人某某通過中國自然人投資於W公司的行為屬於隱名投資行為。外國人某某為“隱名股東”，中國自然人 、為“顯名股東”。

1、中國法律及司法實踐對於隱名投資的規定

根據中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想得到法律的認可，必需具備以下條件：

（1）隱名股東必需實際出資。 具體體現為，隱名股東有證據證明顯名股東投資於公司的財產屬於隱名股東所有；

（2）公司半數以上其他股東明知。這裏的以上包括半數；

（3）隱名股東以實際股東身份行使權利且被公司認可。這裏的以股東身份行使權利得並被公司認可，既可以表現為隱名股東實際上擔任了執行職務的董事，實際行使了管理職能；公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表現為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認可等。

（4）不違反法律法規的強制性規定。例如，外國投資者採用隱名投資的方式規避市場準入的行為則亦違反了中國法律的強制性規定。

2、中國法律對於外商投資行業的准入規定

根據《指導外商投資方向規定》以及《外商投資產業指導目錄》，中國對於外商投資的行業分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止類。

貿易類外商投資企業因為屬於中國政府規定的逐步開放的產業，而被納入“限制類”進行特別管理。

3、W公司隱名投資的法律風險

（1）中國法律確定股東身份應當經過登記程序，這裏所説的登記是指登記於中國工商行政管理機關，沒有經過登記的，不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是説，目前外國人某某並非是經過中國相關政府部門登記過的股東，登記過的股東是中國自然人 、；

（2）中國自然人 、具有實際支配W公司股權的權利，如果顯名股東不經隱名股東的同意即轉讓股權，將造成隱名股東的投資失敗；

（3）當顯名股東個人負有大額債務而不能清償時，他們的債權人可能會要求獲得W公司股份，從而影響隱名股東的利益；

（4）中國目前並無對於隱名投資的現行有效法律保護。在司法實踐中，一般認為：外商隱名投資於限制類和禁止類行業的，法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東（外商）與顯名股東（中國自然人法人）的出資形成債權債務關係；W公司目前的主要經營範圍為限制類，因此外國人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為無效，外國人某某將失去對W公司的控制權；

（5）根據我們處理類似案例的經驗，外商利用中國人進行隱名投資，初始時一般合作良好，但是當公司做大做強併產生較大利潤時，顯名股東（中國自然人或法人）常常會向隱名股東（外商）提出種種要求，從而產生爭議。