新公司財務報告多篇

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【第1篇】最新公司財務預算報告範文

一、財務預算執行情況

20xx年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、税局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，採購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由於銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。

1.20xx年企業收支總體情況

20xx，我企業收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%;非税收入18896萬元，增長62.9%;營業税 405451萬元，完成預算的111.5%;房產税82444萬元，完成預算的102.2%。 20xx年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33%; 主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%;

以上相抵，實現'收支不平衡、虧損巨大'。其他需要説明的有：

營業費用支出136萬元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬元，完成預算的600.13%;財務費用支出45萬元，完成預算的127.21%。

以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。

年財務收支特點

⑴銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。

⑵人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅着企業的發展前景，急需改善。

3.20xx年管理工作

⑴努力增收節支，確保財務收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入徵管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時監控財務收入動態;嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年彙報;建立健全税源管理信息系統，加強税源建設。其次要硬化預算約束，節約財務資金。

⑵生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致採購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。

20xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖鋭, 財政支出範圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。

二、存在的問題和建議

1. 資金佔用增長過快，結算資金佔用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鈎，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

3.各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業

xxx公司財務部年月日

最新公司財務預算報告範文

【第2篇】新公司的財務工作報告

工作計劃是行政活動中使用範圍很廣的重要公文。機關、團體、企事業單位的各級機構，對一定時期的工作預先作出安排和打算時，都要制定工作計劃。工作計劃實際上有許多不同種類，它們不僅有時間長短之分，而且有範圍大小之別。

以下是工作計劃頻道為大家整理的新公司20xx年的財務工作計劃，供大家參考。更多閲讀請查看本站工作計劃頻道。

今年是公司飛速發展的一年，結合公司的實際情況，公司財務部將一如既往地做好日常會計核算工作、提供優質服務的同時，將着力做好完善財務制度、推進規範管理，為本公司的做大、做強提供優質、高效的保障和服務。

為了使財務工作更好地為公司的業務發展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，使財務工作在規範化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬定以下財務工作計劃。

一、指導思想

財務會計工作應發揮好“企業信息系統”的作用，為公司內部經營管理者及公司外部會計信息使用者提供及時、真實、可靠的會計信息。

財務部是企業財務工作的管理、核算、監督指導部門、其管理職能是根據企業發展規劃編制和下達企業財務預算，並對預算的實施情況進行管理，其核算職能是對公司的生產經營、資金運行情況進行核算，其預警提示職能是對於董事長、總經理反饋公司資金的營運預警和提示。

切實做好財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析五項工作，提高公司的經濟效益。

二、目標和任務

（一）依時完成日常會計記錄和會計核算工作，提高工作效率

1。嚴格遵守《會計法》、《企業會計制度》等有關會計法律法規進行會計核算和會計管理工作，完善公司內部會計管理與控制制度、內部審計制度和會計核算制度與方法。

2。完成指標的預算及制訂工作，並做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

3。做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，細化成本核算，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送税務等部門；及時裝訂會計憑證；及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務；及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結；嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

4。做好會計檔案的管理工作。

（二）加強公司的資金管理

1．擬定公司的年度資金預算並提交公司董事會審批。

2．擬定公司的資金籌集方案並提交公司董事會審批。

3．調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。

4。加強公司的存貨管理、應收帳款管理。

（三）制定公司年度財務預測和預算，積極參與公司決策

1。制定全面預算，提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀。

2。按財務預算科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。

（四）嚴格落實財務控制工作

1。嚴格抓好採購環節的財務控制、存貨控制、現金控制等控制環節，確保公司及其內部機構和人員全面實現財務預算，實現公司總體目標。

2。實施全方位財務控制機制，使財務控制工作滲透到公司組織管理的各個層次、生產業務的全過程、各個經營環節，覆蓋企業所有的部門和崗位。

（五）財務分析

及時利用財務業務、會計、統計、市場等信息資料，採用科學的分析方法，對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行分析，全面、客觀地評價公司財務活動的業績，有效控制財務活動的運行，正確預測財務發展的未來。

三、加強素質養成、推進隊伍建設

隨着公司的不斷壯大，面對日趨複雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、財務管理制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業道德，樹立牢固地依法理財的觀念，做到有法必依，執法必嚴，違法必究，貫徹執行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規，維護財經紀律，抵制不正之風。

2、加強業務學習，提高業務水平。定期進行業務培訓，更新業務知識，擴大知識面。在掌握基礎知識的同時，加強計算機知識的學習，以適應現階段財務管理的要求。與此同時，認真學些税務、金融、等相關性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過交流可促進理論知識，有利於總結工作中的經驗，提高業務水平，還能提高寫作能能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平，以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求，確保公司各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。

四、工作重點與難點

增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃。根據我司20xx年的銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司20xx年總目能否實現的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發展所需資金，是財務部的工作重點和難點。

五、建議和措施

1、重大發生費用支出應報財務部備案，以使有計劃地攤銷支付（如銷售返利）。

2、加大新藥產品的開發力度，改善產品結構。

3、做好原料定價採購工作，控制採購成本升高，努力降低採購成本，增加產品毛利率。

4、擴大產品銷售範圍，增加銷售收入。

5、量入而出，控制費用支出：

（1）要控制推銷費用支出，制定促銷費支出，要量入而出。

（2）期間費用（管理費用等）要制定一定措施，要有一套嚴謹的報銷制度，而且要加強管理、監督、用較少錢辦更多事。

【第3篇】最新公司財務主管述職報告範文

年來，作為財務主管，我嚴格按照新運公司財務280號《新運工程公司財務主管委派制試行辦法》的規定要求，認真履行職責。起好了一定的監督和帶頭作用。

具體代表性的工作如下：

元月份，正值財務決算期間，我認真總結去年的財務工作，併為20**年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類歸檔。督促下屬財務人員完成了2000年第四季度的五金匯繳任務。認真辦理了銀行往來詢證函。對春節期間財務室留守人員進行了工作安排。臨回成都作決算報表前，對財務專用電腦進行了全面的維護、管理，對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。在成都作2000年度決算報表期間，認真完成了報表工作。

二月份，針對莒南指財務資金緊張的現狀，加大了與局指的業務聯繫，時常電話或書面向局指提出用款申請計劃，以達到資金的正常週轉。積極參與湖南雙峯隊民工的合同簽訂，提出了關於税金的合理建議，進一步完善了民工勞務合同程序。進一步與預算、材料部門配合，嚴格把關軌料、普通材料的收發、定額管理。在對外付款方面，嚴格把關，為了確保施工生產的質量和工期，財務付款採用預付形式，提高了供貨方和勞務工的積極性。這期間，對銀行預留印實行了分員管理、內部牽制制度。

三月份，及時將單位職工借款催收，加大債權債務清理工作。對材料、總務物資報表進行嚴格審核，防止學習漏洞產生。預先向局指、材料廠做好了部分往來帳款的核對工作。為第一季度財務決算打好基礎，以相關方面準備好資料。並對二季度的財務工作進行認真安排、計劃。

四月份，因為一季度財務決算工作已開始，圍繞這個重點，從多方面、多渠道入手，為一季度決算提供相關資料。由於驗工計價報表遲遲未到，便主動與公司財務部及時保持聯繫，密切關注着一季度財務決算動態、時間與其他新的要求。對職工一季度五金扣繳進行了全面的清理，並造冊。及時將五金工作順利完成。正值原指揮長唐國民離任期間，做到了及時向公司、部領導提供相關信息、資料。

五月份，親自帶頭對財務人員進行計算機培訓特別是會計電算化培訓。5月12日至5月28日，為期17天的職工計算機培訓，不僅帶動了財務人員的學習積極性，而且也掀起了廣大職工學計算機的熱潮。參加我主辦計算機培訓的人員多達40個，考試合格率100%，而且下屬財務人員的考試成績均80分以上。我將此次計算機培訓的相關資料已通過書面及光盤報公司財務部。另外，單位正值菏日複線大戰七十天，針對經濟業務頻繁的現狀，在對外付款方面加大了把關力度。根據“新運公司財[20**]101號”文件精神，組織財務人員在開展《會計法》執行情況檢查方面做到了齊心協力、分工合作。在平時工作中，深知：作為一名合格的財務工作者，不僅要幹好自己的本職工作，而且還要有良好的職業道德風尚和先進的政治思想。我被指揮部光榮評為先進黨員先鋒崗。我還利用業餘時間，為建黨八十週年和北京申辦20**年奧運會，通過flash動畫製作軟件，分別自制了mtv影片《咱們工人有力量》、《紅旗飄飄》。在指揮部試放期間，深得領導和職工的好評，也使下屬財務人員的政治思想倍受感染。我已將該作品已刻錄成光盤，報公司辦公室、人力資源部、組織科、宣傳科和公司財務部。

六月份，主要工作圍繞公司財務部擬發的《關於印發〈新運公司20xx年財務工作要點〉的通知》展開的。組織了財務人員認真學習，關結合莒南指自身實際情況，切實實施。在會計核算方面力求規範化；在盤活存量資產方面，積極主動配合機電部門、材料部門；另外，加強了會計電算化的學習風氣。六月份上中旬，正值菏日複線全線交驗期間，我帶頭密切配合相關部門，為交驗做好了應有的準備工作。六月下旬，為二季度的財務決算工作打好基礎，預先準備好一些相關資料、辦好相關事宜。

總之，這半年來，我認真幹好了本職工作，起好了一名財務主管的監督、先鋒作用，並時時不忘以身作則。莒南指揮部半年來，資金一直很緊張。連局指揮部資金都經常不到位，從而導致貨幣資金還未上交過。在成本費用方面，積極、主動和領導共商對策，對局材料廠的軌料、材料部門的普通材料、總務物資、日常報銷、定額工資管理進行了比較合理的控制，儘量做到了防止漏洞產生，在一定程度上降低了成本費用開支。在對外經營活動方面產生的業務招待等相關費用，進行了嚴格把關。在經濟效益方面從而取得了較好的成績。

下面就完成公司財務部部置工作及主動彙報工作情況如下：

1按照要求每月書面向公司財務部彙報了本單位財務工作情況。

2、對於本單位的重大問題都及時書面或電話向公司財務部彙報了。

3、按要求及時完成了公司財務部部置的各項工作。

在遵守本單位規章制度，當好參謀，協調工作情況方面，我認為基本做到了這點。

1、我認真遵守勞動紀律，工作出勤率為100%。

2、認真參與本單位的經濟合同簽訂、定額工資分配、工資制度改革等，並提出了一些加強管理等方面的建議，取得了良好的效果。

3、在平時工作中，主動與單位相關部門協調工作，促進了財務工作及各項管理工作的正常開展。

存在的不足及整改措施：

1、作為經常上網的我，對上網入了迷，在一定程度上影響了自己的工作。下一步，我一定要認真總結經驗、汲取教訓，把主要精力放在自己的業務學習方面，多抽出時間加強對外相關聯繫，促進本單位的經濟效益為出發點。

2、在會計電算化方面，還仍在採用總公司的dos版本的財務軟件，無法正常打印通知書，成了手工通知書，這在一定程度上沒跟上公司財務部的號召。下一步，從第三季度開始，一定將採用集團公司的光盤版windows視察下的財務軟件處理會計帳務，將本單位的財務基礎工作力求規範化。，新運公司財務主管述職報告

【第4篇】最新公司財務實習報告

最新公司財務實習報告

一、實習公司簡介

攀枝花移動公司是四川移動21個地市分公司之一，是該地區最大的移動通信主導運營商，主要經營移動話音、數據、ip電話和多媒體業務，並具有計算機互聯網國際聯網經營權。以客户為中心，攀枝花移動公司全面提供差異化服務，根據客户的細分需求適時推出各種新業務，針對全球通客户推出了 “手機上網”，“隨e行”，“羣英網”等服務;針對年輕客户推出“手機遊戲”，“彩鈴”等娛樂性很強的業務;針對大眾客户提供了“親情號碼”等優惠實在的服務。中國移動攀枝花分公司擔負着全市110萬人口的通信服務任務，下轄炳草崗、大渡口、密地、西區、仁和五個城區分公司、以及米易和鹽邊兩個縣級分公司。

二、實習期間的工作職責及感想

20xx年x月x日，我開始在攀枝花移動公司實習。最開始就是簡單的熟悉業務流程，知曉對應的銷售業務以及涉及的財務事項，然後在財務部熟悉以往的會計憑證和業務的處理流程，漸漸的熟悉公司的業務處理程序。實習期間，主要是負責公司財務與統計表數據的錄入以及憑證附件的粘貼，瀏覽及裝訂會計憑證，跟隨出納學習現金保管的基本工作和網銀轉賬的基本事項，以及學習財務軟件處理賬務的流程和操作。

(一)關於日常記賬憑證的處理工作

攀枝花移動公司賬務的日常處理都是在財務軟件上進行，包括記賬憑證(現收現付銀收銀付轉賬等憑證)的錄入，科目餘額和明細賬的查詢，以及報表的生成與合併。業務產生，財務在開出發票之後就要錄入系統反應今日的業務情況，收支的發生以及業務收入的確認。日常的費用報銷也是見票審核付款再錄入賬套，如此確保財務賬套上反應的是真實的業務情況和現金流量。在月底的時候，對整體情況歸集，然後出庫確認成本，再依據收入科目的餘額和費用的發生來計算當月的利潤總數和應交增值税的數額。

(二)關於現金管理的日常方法

出納，是公司貨幣資金的日常管理者。最基本的責任就是必須保證自己經手的貨幣資金、票據的安全與完整，確保資金的收付準確無誤。除了審核關於收付資金的相關票據還要每日與銀行存款賬户的餘額、發生額核對，確保資金的正確性。對於庫存現金的管理也要嚴格控制，無論是支付還是收回都要原始憑證做依據，還要相關的經辦人員的簽字確認。款項的支付也必須要領導簽字批准之後方可在財務支出。對於大筆的款項，通常不通過庫存現金的方式支付，一般都是網銀轉賬。網銀轉賬支付款項也是採取二級審核制度，出納人員制單還要上屬的財務主管審核才能在公司的對公賬户上付出款項，如此以確保公司的資金安全。

(三)費用報銷審核的注意事項

日常工作經常涉及公司人員的費用報銷，為了確保這項工作的規範化，公司專門指定了自己的費用報銷和審核制度。每月的15日和25日對當月的費用進行報銷，25日以後發生的費用條件允許的話儘量在當月報銷，有困難的可以在次月的15日前報銷。對於跨月跨季度跨年的費用，制度上不予報銷，特別是跨季度和跨年的費用如果錯過報銷時間就只能自行承擔。報銷票據必須是正規發票而非普通的收據，報銷的單據必須報銷人簽字並説明用途，處於工作原因的費用准予報銷，其它的一概自行承擔。

費用報銷的審核也是實行的分級審核制度，先是主管會計初審，確認合理無誤報財務經理審核簽字，然後讓公司領導查閲簽字，都確認無誤之後財務才能對費用進行確認和支付。嚴格的管理和審核制度，讓費用的產生和核算更加的合理和規範，每月的期間費用的發生也更符合實際業務的發生情況，讓經營成果顯得更為真實和透明。

(四)税務的處理

到税務局報税，是每個財務人員應該熟悉的基本工作，並且也是我們實習生所應該學習和掌握的，所以在實習期間也跟隨主辦會計學習了一些報税的基本步驟和流程。實習公司的報税是採用的電子申報方式，每月的15日之前在申報系統上填制相關的申報表數據，保存審核成功之後，導出紙質版作為到税務大廳報税的書面依據。在把資料拷貝入u盤，一併帶到税務大廳，税務機關依照你上報的資料錄入系統進行税務申報確認，如此之後再蓋章確認申報成功，如此，報税的基本流程就完整了。需要注意的是：納税的數據一定要真實準確，表間表內的數據一定要正確;申報時間一定不要錯過，每月的一號對上月的增值税專用發票的開具信息錄入税控卡，在當月的15日之前對上月的增值税進項申報，如果超期就會收到税務機關的處罰。

三、實習感想

(一)新手上路，虛心請教

應屆大學生初入職場都是新手，雖然我們是財務管理專業出身有一定的理論基礎知識，但也僅僅侷限於書本所學，對於實際的操作運用還是顯得生疏稚嫩。而且一般實際運用也不全部是書本上的理論知識，有些地方在實際操作中還是有點出入，所以在遇見問題的時候一定要虛心請教，不懂就問，切忌不懂裝懂，那樣的話只會讓我們在工作中迷霧重重，遇見問題不能解決，問題堆積的話工作就不好展開，一系列的問題就接踵而至了。

(二)工作認真仔細，不浮躁馬虎

財務工作的崗位職責就要求財務人員要有認真嚴謹的工作態度。財務部門負責的是企業資金的正常運轉和安全可靠，而資金又是企業賴以生存發展的根本，所以這就要求我們財務人員在工作過程要嚴謹仔細，不能出差錯。面對繁多的財務數據處理時，一定要認真不要浮躁，以保證企業資金的安全計量和正常運轉。

(三)堅持會計準則，處理好職場關係

財務會計工作涉及資金，把關企業命脈，財務人員一定堅持會計準則，嚴格的按照規章制度辦事，為企業的經營資金把好關，不能因為一些原因而動搖自己的價值觀造成不可挽回的錯誤。工作上，財務部門是嚴謹的，但在職場生活也要注意處理好職場關係，和同事的人際關係要融洽。企業的正常運轉離不開各個部門和人員的支持與合作，處理好與同事之間的關係不僅能確保工作的順利展開，也能為自己交到良師益友。

四、總結

作為應屆大學生，在初入職場的兩個月中，不僅的對自己所學知識的實際運用有了一個初步瞭解，而且也初步踏入了不同於學校和家庭的職場生活。專業上，書本所學知識和實際運用的相結合，讓我對自己的'專業有了更深的瞭解，也對所學的知識有了更為深刻直觀的認識。學以致用才能對所學的知識進行昇華，更為深刻的瞭解其內在含義，對今後步入社會從事相關工作有不少益處。職場，是不同於學校和家庭的社會一角比起單純的校園生活和熟悉家庭環境，職場多了一份陌生和新奇。在一個多月的實習之中讓我學到了很多的東西，不僅僅是專業知識的提升，在人際交往中也有了更深的認識。真誠待人，友好接物，虛心低調，都有助於我們在職場中更為順利的開展工作。同事工作間的相互支持，生活上的幫助，一個新的社交圈慢慢成形。友好、真誠、虛心，如此步入社會的第一步就能順利堅實的踏出。

最新公司財務實習報告

【第5篇】最新公司財務辭職報告

財務辭職報告範文

尊敬的領導：

很遺憾在這個時候再次向您提出辭職申請，辜負了領導的期望，深感慚愧。

感謝八年來對我的信任和關照，但是由於個人及家庭方面的原因，本人已經無法勝任此工作。正是考慮到這些因素，我鄭重向學校提出辭職，希望領導能夠批准，另外我會認真做好現有的工作，把未完成的工作做一下整理，以期在一週之內順利地完成工作交接。

我真心的感謝學校領導一直以來對我的關愛，也感謝身邊同事對我的關心和幫助，由於自身能力及性格等到方面的原因，我對自己所做工作已感到力不從心。沒能給領導當好助手，心裏很是過意不去，加之工作無規律性，對家人關心不夠，也讓自己倍感壓抑。就在上學期當我產生辭職的念頭時，已對這份工作失去應有的熱情，希望領導理解我的苦衷，准許我的申請，同時也相信學校許多有能力的年輕人更能勝任此項工作。

本人考慮再三，決意辭去會計工作，懇請領導批准我的申請。

此致

敬禮

【第6篇】新公司財務分析報告

一、簡介

(一)公司背景

夏新電子股份有限公司原名“廈門夏新電子股份有限公司”，於7月25日更名為現在“夏新電子股份有限公司”，股票簡稱由“廈新電子”變更為“夏新電子”。夏新公司是經廈門市人民政府廈府(1997)057號文、廈門市經濟體制改革委員會廈體改(1996)080號

文批准,在對廈新電子有限公司進行部分改組的基礎上,由廈新電子有限公司、中國電子租賃有限公司、中國電子國際貿易公司、廈門電子器材公司、廈門電子儀器廠、成都廣播電視設備(集團)公司等六個股東共同作為發起人,1997年4月24日,經中國證監會(1997)176號文批准,以向社會公眾募股方式設立。1997年5月23日,取得廈門市工商行政管理局核發的企業法人營業執照。註冊資本原為人民幣18800萬元,1999年度實施配股及送轉增股後註冊資本已變更為35820萬元;度實施每10股送2股方案後註冊資本增至42984萬元。公司現有總股本42984萬股，其中：國家股1468.8萬股,境內法人股24235.2萬股,境內上市的人民幣流通股17280萬股。公司法定代表人:柳學宏。主要經營聲像電子產品、通訊電子產品、辦公自動化產品及其他機械電子產品的開發與製造等。公司從以家用電子產品的生產型企業成功地轉型到以通信終端產品生產為主的企業，目前手機產品佔主營業務收入的80%以上，成為國內主要的手機制造商之一。中國***。

(二)國內及國際未來經濟展望

xx大報告對於中國未來20年的戰略規劃是，我國將全面進入小康社會。未來20年，中國經濟將再翻一番，對於中國本土的公司來説，這將是一個爆發式的發展過程，一批國際經濟巨人將成長起來。過去20年，在跨國公司進入中國市場的同時，一批中國本土公司已經成長起來了，尤其在家電、手機、服裝等行業，中國本土公司已經出手國際牌了;未來20年，一定會有一批中國人的跨國公司活躍在全球市場上。未來國際經濟方面，世界經濟總體呈現走強態勢。預計在未來5年內，世界經濟的年均增長率將高於20世紀90年代，可望達到3.5-4%;發達國家依然將是世界經濟增長的主導，而發展中國家的經濟增長速度繼續高於發達國家。科技進步的突飛猛進，經濟全球化的深入發展，全球產業結構的大調整，特別是信息技術繼續釋放潛力及網絡經濟的高速擴張，以及各國經濟合作和協調加強等積極因素，將繼續為世界經濟的持續發展提供重要的基礎。

(三)行業綜觀及重要議題

目前,我國擁有全球手機近1/3產量和約1/5的銷售市場,是全球最重要的手機生產銷售中心。國產手機市場佔有率到已達60%以上，行業銷售冠軍也由摩托羅拉,諾基亞這樣的國際巨頭變成波導、tcl、夏新等本土企業。國產品牌手機終於打破了洋品牌在中國市場長達十年的壟斷格局。在不久前結束的'中國市場產品質量用户滿意度調查'中,國產品牌以絕對優勢選票超過眾多洋品牌。這表明國產品牌手機正逐漸佔據市場競爭的制高點,成為國內手機市場的主導力量。

國內手機廠商在努力開拓國內市場的同時,進一步加大開拓國際市場力度,他們紛紛在國外開設辦事機構，加大產品出口量。這些努力使得去年1-10月國產品牌手機出口佔國內銷售比例由上年的2%上升到6%。

但是隨着競爭的加劇，國內手機廠商存在的問題也日益凸現，突出表現在產品毛利率日益降低，鉅額庫存及渠道費用日益成為各大手機廠商盈利的瓶頸。同時技術上的劣勢亦難以對抗日趨激烈的國際品牌的競爭。可以説，國產品牌手機的發展已進入一個新時期,即從規模擴張階段轉向提高質量和技術水平階段.。國產品牌應該利用國內已經形成的從芯片，整機設計到組裝製造，從散件到整機的完整移動通信產業鏈，通過加強國內採購配套,降低成本，減少不確定性風險,加快自身發展;要上國產品牌手機大量出口的台階，改變目前國產品牌手機出口較少的現狀,在國外廣闊的市場上尋找發展的機會;同時,國產品牌還應加強核心技術的研製開發,形成具有自主知識產權的技術和產品，增強國際競爭力。

此外，在國內外激烈的競爭下，手機業步入微利時代，不少國內生產廠家紛紛實施產品轉型戰略，尋找新的利潤增長點，能否成功實施轉型戰略計劃，亦成為國內眾多手機制造商未來能否持續發展的關鍵所在。在這方面夏新公司已確立了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關多元化發展的戰略方向，已成功向市場推出筆記本電腦、液晶電視等產品，並計劃投巨資進軍汽車業，未來機遇和挑戰並存。

二、公司分析

(一)公司業績分析

從的年報來看，公司全年實現淨利6.14億元，每股收益高達

1.43元，淨資產收益率達41.98%，一躍成為上市公司中的明星，同行業中的矯矯者。公司主營業務收入同比增長51.94%(達68.17億元)，其中手機(含小靈通)收入佔總收入達87.5%(達5.96億元)，同比增長61%。而在2001年，夏新電子的手機收入僅佔總收入的16.66%(1.65億元)。隨着產品結構的調整和手機產銷規模的

增大，公司營業收入的毛利率也從2001年的17.55%提高到34%，每股收益也從2001年的-0.22元增長到的1.43元。淨資產收益率、毛利率、淨利潤率與相比，雖然略有下降(主要為市場競爭激烈，產品價格下調幅度較大)，但仍保持在較高的水平。公司技術開發費的計提從原來佔總收入的3%提高到6%，在這種情況下淨利潤的增長幅度也遠遠高於收入的增長幅度，説明夏新的成本和費用控制得較理想，表明夏新電子的產業結構調整進展相當順利，為今後的發展打下了堅實的基礎。

夏新手機的市場定位是中高端移動通訊產品，這也可以從夏新手機的平均銷售價格高於國產手機品牌中平均價格，平均毛利率也高達34%。高價格帶來的高利潤，必將引來國內甚至國外企業的競爭，而且中高端手機市場歷來是國外品牌的傳統領地，可以預見，市場競爭將越來越激烈，公司的利潤將越來越低。

同時應注意到，公司的“應收票據”在增加了386858萬元，達942026萬元，增幅達70%，高額的“應收票據”是否會變成令人頭疼的“應收賬款”值得重點關注。

總體看來，公司的各項財務指標均在好轉，股東權益和總資產穩步上升，但是，公司的流動資產裏面，變現能力最差的存貨佔總資產額的35%，存貨週轉率更是高達100天，如果存貨不能及時消化，隨着時間的推移，存貨的實際價值將被大打折扣。鉅額庫存將對公司未來經營構成極大的壓力。

(二)公司的未來表現——swot分析

s：強項，優勢

(外部)在國內有較高的知名度，評選為“中國市場產品質量用户滿意第一品牌，是國內主要手機生產商之一，同行業排名第六，產品(手機)市場佔有率達6%，小靈通產品同行業排名第三。中國1243家上市公司競爭力排序夏新居第二。

(內部)有着優秀的營銷隊伍及良好營銷策略，較強的科研開發能力，加上具遠見卓識的管理層，致力於發展國產手機的“次核心技術”，成功地實現了產業的轉型，從家電生產企業一躍成為手機生產行業的矯矯者。

w：弱項，劣勢

(外部)手機業竟爭日趨激烈，行業毛利率日趨下降，公司走的是中高端產品路線，而該層次產品受國外知名品牌的衝越來越大，加之缺乏核心技術，新產品開發滯後，緊靠一款夏新a8手機打天下已顯得有點力不從心。低端產品的定位不足，使得公司失去了中國廣大的農村等低收入羣體市場。國際市場方面因品牌的國際知名度不高，海外市場拓展困難。公司已確立的“3c”產品的戰略佈局，將面臨產業整合的困難，在近期內難見成效，未來形勢不容樂觀。

(內部)公司員工整體素質不高，作為技術生產型企業專科以上學歷僅佔員工總人數16%;公司實施的股票激勵制度僅限於公司的管理層及技術人員，激勵機制不夠全面;從股權結構上看，夏新電子有限公司持有56.38%非上市法人股，處絕以控股地位，成一股獨大，極易造成過多的關聯交易，如公司支付夏新電子有限公司高額的商標使用費，未能作出合理的解釋，易產生誠信危機;公司產能過剩，造成存貨大量積壓，存貨管理水平有待提高。公司進軍並無任何優勢的it業，投產筆記本電腦，投資決策者具太大的冒險性，對公司的穩定發展不利。

o：機會，機遇

(外部)展望未來，中國經濟的平穩增長，城市化進程的加快和農民收入水平的提高，為手機市場的發展提供了良好的消費環境，手機消費需求仍將旺盛。消費者對新功能和新設計的追求，仍將推動產品的更新和市場的增長。同時，數據業務與應用內容的豐富，將加速消費需求的更新。在這些有利因素的帶動下。據預計，今後5年，中國手機市場將以7.7%的複合增長率繼續保持穩定的增長，市場銷售額將達到1200億元。

(內部)公司曾是我國最知名的激光影碟機制造商，夏新品牌具有較高的市場知名度，公司轉型生產gsm手機後，確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關多元化發展的戰略方向。公司先後推出了世界首台光盤錄像機vdr2000，第一部國產grps手機等，自主開發的筆記本電腦、液晶電視一經推出好評如潮，極具競爭力。公司又投入巨資進軍汽車產業，生產車載電視、車載電話等全套汽車電子產品，介入汽車電子這一新興朝陽產業，將成為公司新的發展機遇。

t：威脅，競爭對手

(外部)目前手機市場的竟爭越來越激烈，不斷的價格戰使得行業利潤步入微利時代，國內競爭對手主要來自波導、tcl、康佳等生產企業。隨着通信行業的進一步放開，國際品牌對行業的衝擊更加嚴重，而國外主要生產的是中高端產品，對以中高端產品為主的夏新公司更是雪上加霜。

(內部)公司產品單一，缺乏核心技術，新產品的研發滯後，很難再有在市場上叫得響的產品推出，僅靠一款a8很難繼續站穩腳跟，對於80%的收入靠手機銷售的夏新公司來説，未來形式更加嚴竣。儘管公司已確立“3c”產品戰略佈局，實行產品多元化戰略，但收益不會在短期內顯現，未來具有太大的不確定性和風險性。儘管公司業績顯赫，但公司未來形式嚴峻，不容樂觀。

(三)公司的行業競爭分析

中國生產手機1.73億部，成為全球移動通信終端生產國。信息產業部03年公佈的國內手機市場佔有率排名，波導以942萬台銷量成為冠軍，市場佔有率達14%，tcl位居第二，夏新以6%的市場佔有率位居第六位。現在國內手機生產商有40多家，但主要以波導、tcl、康佳、夏新、科健、中興等商家為主。現以下表各主要通訊產品製造公司有關度財務比率計算行業平均指標來對比分析夏新公司的競爭力水平：

名稱速動比率現金比率應收帳款週轉率股東權益比率資產負債比率長期負債比率存貨週轉率主營利潤率

波導股份6.94

tcl集團1.88

深康佳4.99

中科健--7.76

中興通訊--36.74

大唐電信--28.43

夏新電子3.98

行業平均2.96

從上表中可以看出，公司速動比率略低於行業平均水平，因此，短期償債能力相對較低;公司的現金比率遠遠高於行業平均水平，公司有着充裕的現金流，資金週轉順暢，這與公司產品暢銷及大量現款交易是分不開的;公司應收賬款週轉率為同行業，遠遠高於同業平均水平，應收賬款的管理是同行業的;股權比率亦屬同業較高水平，相對地資產負債率也就較低，從股東角度來看，公司現在屬高股權率、高風險、高報酬的財務資本結構;長期負債率遠高於同業水平，主要系公司提取了高額的技術開發費(按銷售額的6%計提)，這為公司經後加大技術投入及未來的發展打下了堅實的基礎;存貨週轉率同行業，存貨佔資產總額的比例達30%，鉅額庫存將對公司未來經營構成極大的壓力;主營利潤率高達34%，處於行業水平，這與公司以高毛利率的中高端產品為主是分不開的。

從以上指標分析可見，公司各項指標大部分高於行業平均水平，公司整體水平處於中上水平，在行業中極具競爭力。

(四)公司專業分析

夏新電子(600057)：公司總股本4.29億股，流通股1.72億股，公司作為一家成長中的電子類企業，以通訊產品、視聽產品及it產品為核心業務。公司實現主營業務收入68.17億元;實現淨利潤6.14億元。其中，手機類產品佔主營業務收入的82.82%，夏新手機仍是國內手機品牌中利潤的企業，毛利率37.76%，手機產品市場佔有率居國產品牌第四，視頻類產品市場佔有率居第三名。公司主營手機、dvd、液晶電腦及視聽設備，自2001年公司管理層把握新的市場機遇，轉型生產gsm手機，同時，為避免重蹈覆轍並鞏固市場地位，公司確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關多元化發展的戰略方向，公司建立了600多人的技術中心，設立博士後工作站，科研實力在同行業，針對數字化技術變更週期短、更新快的特點，公司選擇特定技術領域，形成自己的核心技術優勢。公司先後推出了世界首台光盤錄像機vdr2000，第一部國產grps手機等，自主開發的筆記本電腦、液晶電視一經推出好評如潮，極具競爭力。今年，公司又投入巨資進軍汽車產業，但與其他投資汽車行業企業不同的是，公司不僅注重投資收益，更期待藉此發揮自身優勢，介入之前幾乎由國外廠商壟斷的汽車電子領域，生產車載電視、車載電話等全套汽車電子產品，介入汽車電子這一新興朝陽產業，將成為公司新的發展機遇。

(五)公司分析總結

以銀行家的角度來看，公司的資產負債率為66%，低於行業平均水平，公司的現金比率為0.38亦遠高於行業平均水平，公司目前經營較穩定，取得了良好的業績，加之公司有良好的現金流，並有大量的貨幣資金，增強了公司的償債能力，因此從目前公司的財務狀況來看，貸款給公司相對風險較低。從現金流量表中來看，公司投資活動支付的現金近3億元，公司加大了對外擴張的力度，從有關公告中可知，公司將面臨又一次產業轉型，公司確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關多元化發展的戰略方向，投資於與主業不相關的it業及汽車電子業，而其資金的來源將主要依靠於銀行貸款，未來投資能否成功將有着很大的風險性和不確定性。因此，公司未來的償債能力能否保障，將主要取決於公司轉型投資的成功與否，未來的潛在償債風險較大，銀行應充分考慮公司的未來的償債能力，充分估計貸款風險水平。

從投資者的角度來看，公司業績從最近幾年看呈高速增長態勢，每股收益達1.43元，淨資產收益率達41.98%，投資者取得了豐厚的投資回報。從財務結構上分析，公司股權比率為33.65%,高於行業平均水平，高股權率意味着高風險、高報酬的財務結構。在獲取高回報的同時，投資者應充分考慮其投資的未來的風險性，首先從公司的主業來看，手機業競爭日趨激烈，加之國外品牌的衝擊，毛利率越來越低，手機業步入微利時代，預計公司主營業務利潤將呈下降趨勢，儘管公司擬實行多元化戰略，但就目前來看還屬投資初期，目前還未有很好的收益，未來的投資重點將轉向多元化的家電、it、汽車電子產品等行業，能否在公司未涉及的行業中奪穎而出將面臨着巨大的挑戰，投資者未來亦將面臨着巨大的投資風險。

從收購者的角度來看，公司的驕人的業績，成長性及高淨資產收益率(42%)，使得公司有着較高收購價值，同時也意味着需高額的收購成本。而從目前公司的股票市價來看，市盈率不到10倍，市場價值被低估，亦極具投資潛力與收購價值。目前公司主業突出，且在技術上也處於國內同業地位，對“主業偏好”的收購者極具吸引力。同時公司豐富的營銷經驗、完整的營銷體系及網絡，加上優秀的管理層及高效率管理經驗，更是使收購者所看重。因此從整個公司的基本面上分析，夏新公司對收購者極具收購價值。

從公司員工的角度來看，公司制定了一系列員工激勱政策，包括《夏新電子業績股票激勵實施辦法》等，員工的待遇同公司的業績息息相關。自2001年公司管理層把握新的市場機遇，從家電產品轉型生產gsm手機，實現了成功的生產轉型，取得了驕人的業績，但隨着競爭的日趨激烈，產生了缺乏新業務增長點的困擾同時，為避免重蹈覆轍並鞏固市場地位，公司確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關多元化發展的戰略方向。在未來的發展中，公司管理層及全體員工應重點在以下幾方面努力：投資——明確未來投資重點;市場——尋找新的業務增長點;合作——強化價值鏈，擴大合作領域;競爭——增強核心競爭力，尋找發展機會;技術——發展自己的核心技術，積極研發新產品。

【第7篇】新公司財務分析報告範文