公司財務分析報告（多篇）

生產資金嚴重短缺，償債能力和營運能力差 篇一

##年市級57户工業企業中，生產型企業27户，佔47.37%。非生產型企業30户，佔52.63%。非生產企業中，原來生產任務正常，有固定生產加工任務的企業18户，現均因市場前景不好，生產任務不足或者根本無產品訂單而與其他12户企業一樣靠出租房屋收入和接受委託產品加工維持生存。造成這種局面的主要原因是：市級工業企業大都在五、六十年代創建，技術設備落後，產品老化，宂員較多，資金匱乏，企業的管理體制仍舊是老方法、死套路。工資水平低，社會保險繳納困難，早已不適應市場經濟的發展。雖然國有企業改制已經初步完成，職工身份已經置換，但人員負擔仍過重，各種社會保險交納基數逐年增長，人員經費不斷上升，使得國有企業落後與其他類型企業的發展，企業只能按部就班地靠老產品維持度日。

##年全市工業企業主營業務利潤率僅為0.37%，主營業務收入雖然較上年同期略有增長0.02%，但大部分企業仍存在原材料漲價、銷售成本增高、銷量下降的嚴重問題。

明年財務指標預測 篇二

根據2015年的財務分析，結合公司目前的管理水平及實際工作情況，我們預計公司要實現1000萬元盈利的安裝業務收入臨界點應當為4000萬元，如果按平均安裝收入3300元計算，應當為12000户，同時毛利率應當控制在55%以上，也就是説安裝成本只能在1800萬元以下，這樣可以形成2200萬元毛利；煤氣收費收入臨界點應當為6500萬方，按平均單價（去年為1、12）計算收入應當為7280萬元，如果考慮20%的輸差，這個收費水平應付煤氣成本約為7800萬方，大致為4680萬元，毛利為2600萬元，公司2015年期間費用約為3604萬元，預計今年會增加10%，大概360萬元，因此主營業務利潤只能是836萬元，門面租金明年預計收入300萬元，成本大約43萬，這裏可盈利約257，大約全年營利1093萬元，考慮資產減值損失利潤也就900餘萬元。這裏還不包括其它子公司的虧損，各子公司今年必須要扭虧為盈，那麼公司的利潤則可以達到1000萬元。

財務綜合總結報告

經營狀況一般，增長空間

廣闊

近年來，六盤水市燃氣總公司業務盈利水平保持相對穩定，業務範圍不斷拓展，項目建設真抓實幹，但煤氣收費業務受氣源制約、安裝收費業務又受國家宏觀調控房地產市場等因素影響波動較大。2015年，公司完成銷售煤氣5062萬方，同比增長11、18%，受煤氣氣源不足及煤氣成本大幅上調影響外，期間費用尤其是人工成本增長較快，造成公司經營壓力加大，為拓展公司的生存發展空間，只能積極融資進行項目建設，因此財務費用增長幅度較大，報告期內，導致收費成本持續上升，對此，公司大力加強了安全生產和煤氣銷售及收費管理工作，剔除這些因素，努力維持了煤氣銷售保本微利。隨着國家《節能環保產業發展規劃》等規劃的陸續出台，節能環保已列入國家戰略性新興產業，同時熱電聯產作為國家大力提倡的項目，為公司環保產業的持續發展帶來巨大機遇。報告期內，公司全資子公司六盤水熱力有限公司和參股公司——六盤水清潔能源公司在基本完成註冊成立及前期投入的同時，將會有穩步上升的業績。我公司投資10萬元成立的全資子公司——城市燃氣化學分析有限公司通過化驗手段為公司節約煤氣成本近300萬元。公司的全資子公司——熱力設計院在報告期內也實現營業收入137萬元，實現利税6萬餘元，如果進一步走入市場，相信熱力設計院的經營狀況還會更理想。公司的全資子公司——六盤水星炬建築安裝工程有限公司，在報告期內，對公司的利潤形成貢獻了絕對的力量，作為六盤水市建築安裝市場上不可多得的二級建築施工單位，該公司的前景非常廣闊，勢必會給公司的進一步發展貢獻更大的力量。通過對2015年六盤水市燃氣總公司財務經營狀況分析我們認為公司經營狀況一般，甚至較往年有下降的趨勢，但應當看到公司經營環境壓力不斷加大，煤氣成本將會呈現上升趨勢，國家政策對房地產的制約、隨着供氣管線的不斷增加而大幅增加的維護費用、公司面臨的嚴峻市場競爭環境這些都造成公司前所未有的經營壓力，但公司黨政領導帶領全體職工開拓進取、真抓實幹，積極進行項目建設，極大地拓展了公司的生存發展空間，培育了新的經濟增長點，尤其是參股的清潔能源公司和成立的全資子公司六盤水市熱力有限公司，從國家的宏觀政策及兩個公司的發展勢頭來看，今後勢必成為燃氣總公司經濟增長中的亮點！種種跡象表明，六盤水市燃氣總公司的發展空間是很廣闊的，值得債權人投資。

公司財務報表分析 篇三

（一） 償債能力分析

XX

由上表可知，從公司20xx年末營運資金看，公司短期有一定的償債能力，因為流動資產抵補流動負債後還有一定剩餘，即營運資金為115億元。從動態上分析 ，20xx年公司的營運資金狀況比20xx年要好，增加了30億元的營運資金。營運資金的增加是因為當期流動資產增加超過流動負債增加所致。從營運資金的對比看，公司可用於日常經營需要的資金增多了，公司的短期償債能力有所提高。

由上表可知，從流動比率的數值來看，與行業平均水平相近，XX公司短期償債能力較強；從發展趨勢來看，該公司連續3年流動比率呈逐年上升的態勢，表明短期償債能力增強。

速動比率由年初的1.04增加到年末的1.12，高於公認標準1，而同行業內該比率都並不高，表明公司較同行業的其他公司而言，債務償還的能力更強。

現金比率由20xx年初的52%增長到年末的54%，已超過行業平均標準43%，説明公司現金較多，短期償債能力強，但現金較多，同時説明現金未得到有效應用，收益能力不強。

從上表中可以看出，該公司現金流動負債比，20xx年為0.19，20xx年為0.18，20xx年為0.0.17，呈不斷下降的態勢。這與該公司流動比率、速動比率以及現金比率等指標數值偏高的情況相比較，應有所警覺。

2、長期償債能力分析

從資產負債率看，資產負債率由20xx年的71%降到20xx年末的67.00%，XX公司降低負債率，降低長期償債風險。從指標本身來看，資產負債率比較高，表明公司通過借款融資的空間較小。但與同行業相比可以看出，公司的資產負債率仍處於平均水平，長期償債能力相對較強。

從產權比率來看，公司的產權比率由20xx年的233%下降到20xx年末的205%，説明公司的。長期償債能力在增強。與同行業204%相比，公司長期償債的風險程度處於平均水平。

從已獲利息倍數來看，這一指標從20xx年的2.62下降到20xx年末的-145，下降幅度較大。由於XX公司的財務費用是負的，表明公司償還債務利息的壓力較小。

從營運資金與長期負債的比率，公司的產權比率由20xx年的265%下降到20xx年末的382%，不僅表明企業的短期償債能力越強，而且預示着企業未來償還長期債務的保障程度也越強。

從長期負債比率來看，公司的長期負債比率由20xx年的9%下降到2013

年末的7%，説明公司的長期償債能力在增強。公司的負債主要是短期負債，公司有大量營運資金，償債風險較低。

以上指標説明公司近年的短期償債能力和長期償債能力在增強，並處於同行業領先水平，總體償債風險不高。

（二） 盈利能力分析

XX公司毛利率由20xx年的25.13%上升到年末的25.32%，毛利率穩步提升，表明公司銷售的盈利能力穩步提升；銷售淨利率由20xx年的5.28%提升到年末的6.42%，提升了1.14%，表明公司通過擴大銷售獲取利潤的能力提高；總資產收益率由20xx年的9.64%上升到20xx年末的10.03%，表明公司資產利用效果在提高，利用資產創造的利潤提高；淨資產收益率由20xx年的30.51%增長到20xx年末的31.25%，接近增長了0.84%，表明公司所有者投資帶來的收益增加；成本費用利潤率，由20xx年的4.91%上升到年末的6.91%，表明公司為獲取收益而付出的代價變小，單位投入的成本能創造更多的利潤。

銷售淨利率穩步提升，毛利率同比上升，説明公司總體盈利能力上升；當期費用控制能力增強，經營管理水平穩步提升；當期資產盈利能力增強，公司在資產利用效果方面有所加強；淨資產盈利能力穩步提升，公司管理效率及盈利能力增強。

從盈利的相關指標中看出，公司總資產收益率、成本費用利潤率和總資產收益率等都有一定程度的上升，反映公司總體盈利能力穩步提升。與同行業比較，XX公司多項盈利能力的指標都超過行業平均水平，顯示XX公司極強的盈利能力。

（三） 營運能力分析

應收賬款週轉率，由20xx年的27.37下降到20xx年末的20.29，應收賬款週轉天數相應變長，説明公司回收應收賬款的速度變慢，平均處理期變長，降低了資產變現速度。

存貨週轉率，由20xx年的13.92增長到年末的9.25，存貨週轉天數變長，説明公司存貨週轉速度變慢，存貨佔用水平提高，存貨流動性變慢。

營運週期，由20xx年的37天增長到20xx年末的56.65天，營運週期天數變長，説明公司營運能力降低，XX公司需要加強存貨和應收賬款的管理。與行業平均水平相比，XX公司的營業週期還是比較短的，在行業中經營效率是比較高的。

流動資產週轉率，由20xx年的2.56降低到20xx年末的1.94，降低幅度較大，流動資產週轉變慢。但在同行業中保持較高的數額，説明公司在同行業中，相對更多的節約了流動資產，擴大了資產投入，資金利用效果較好。

固定資產週轉率，由20xx年的13.4下降到20xx年末的16.11，表明公司固定資產週轉速度上升，利用效率提高，固定資產充分利用程度提高。

總資產週轉率，由20xx年的1.89降低到20xx年末的1.56，表明公司利用全部資產進行經營的效率降低，資產有效使用程度降低。

從運營能力相關指標中看出，公司應收賬款週轉率、存貨週轉率和總資產週轉率均處於下降趨勢，其它相關週轉率指標都有不同程度的上升，公司資產總體週轉率下降，運營能力有一定程度的下降。與行業平均水平相比，公司的資產週轉率是比較高的，説明公司資產的總體運轉情況還是比較理想的，公司運營能力比較高。

（四） 現金流量分析

現金流動負債比由20xx年的19.21%下降到20xx年末的17.14%，表明公司現金流入對當期債務清償的保障減弱，公司的流動性降低，償還債務能力降低。

資產現金流量比，由20xx年的13.41%下降至20xx年末的11.76%，表明公司利用資產獲取現金的能力降低，公司資產獲現能力減弱。

銷售獲現比率，由20xx年的6.12%上升至20xx年末的7.53%，呈上升的趨勢，獲現能力有所提高，但在同行業中也處於較低的水平，表明公司通過銷售獲取現金能力偏低，產品銷售形勢一般，不過有改善的趨勢。

淨利潤現金保證率，由20xx年的131.25%降低至年末的117.28%，呈下降趨勢，利潤質量下降。但在同行業中也處於較高的水平，表明公司進行資本支出和支付股利能力相對較高但處於下降趨勢。

從獲現能力相關指標中看出，XX公司現金流動負債比、資產現金流量比率和淨利潤現金保證率均處於下降趨勢，銷售獲現比率有一定程度的上升，反映XX公司總體獲現能力下降。但與行業平均水平相比，公司的獲現能力是比較高的，説明公司經營回收現金情況還是比較理想的，公司獲現能力比較高。

關於企業的財務分析報告 篇四

一、基本情況

1、歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，佔93.43%； 萬元，佔5.75%； 萬元，佔0.82%。

2、經營範圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量：

3、公司的`組織結構(1)、公司本部的組織架構 根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：

4、財務部職能及各崗位職責

（1)、財務部職能(略）

（2）、財務部的人員及分工情況財 務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

（3)、財務部各崗位職責(略）

二、主要會計政策、税收政策

1、主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，採用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應 認；成本結轉採用先進先出法。

2、主要税收政策

（1）、主要税種、税率主 要税種、税率：增值税17%、企業所得税33%、房產税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按應交增值税的X%。

（2）、享受的税收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得税。

三、財務管理制度與內部控制制度

（一) 財務管理制度(略）

（二） 內部控制制度

1、內部會計控制規範貨幣資金

2、內部會計控制規範採購與付款

3、物資管理制度

4、產成品管理制度

5、關於加強財務成本管理的若干規定

四、資產負債表分析

資產項目分析

（1）、“銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬户開户行： ；賬號：

（2）、“應收賬款”分析應 收賬款餘額：年初X萬元，期末X萬元，餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

（3）、“其他應收款”分析 其他應收款餘額：年初X萬元，期末X萬元。餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

（4)、“預付賬款”(無）

（5）、“存貨”分析期 末構成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元。原材 料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在製品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

（6)、“長期債權投資”(無）

（7）、“長期股權投資”分析對 XXXX有限公司投資，賬面餘額X萬元。