資產管理有關情況説明

資產管理有關情況説明

一、存在問題

1、固定管理及資產人員問題

近幾年持續的資產清查，各單位和人員對固定資產管理的工作有了一定程度的認知，對固定資產管理的責任心有了一定程度的提高。但仍有部分單位責任心不夠，由於這些單位的責任領導存在本位主義，無視分公司固定資產有關規定，個別資產存在丟失現象，外單位佔用等現象，造成了較壞的影響。

近幾年，我處普遍存在資產人員變更頻繁的現狀，人員頻繁變更對資產管理非常不利，也體現了部分單位對固定資產管理不夠重視。分公司資產管理開發了條碼系統，該系統比較繁複，需要固定資產使用單位資產管理人員有較高的專業水平、文化素質以及較高的微機操作能力，這些綜合素質目前部分單位資產人員尚不具備，所以資產管理難度較大。

2、出租資產管理方面

根據內控管理有關要求，固定資產出租首先由資產出租責任單位編制年度租賃計劃、租賃方案，經處領導審核後上報，最終須經油田辦公會審批。資產出租的組織談判、合同簽訂、也需分公司相關處室審批。租金的收取、資產日常控制和管理以及定期的分析考核需要相關責任部門及時關注並強化管理。目前，供應處在資產出租的事前未按照固定流程辦理，事後相關資料和檔案並不完備，甚至租金收入未能按照合同約定及時足額收繳。

二、具體管理要求

通過條碼系統主數據修改和資產清查，各單位要做到如下幾點:

1、條碼系統內主數據已基本完善，資產賬與實務照片已一一對應，因條碼操作在系統內留有痕跡並需要分公司層層審批今後資產報廢工作嚴格按照條碼照片上交實物資產，有分公司評估機構進行比對和評估，如有不一致視同盤虧進行處罰。

2、各單位要認真清查資產，如實上報清查結果，特別是存在的盤盈、盤虧、被佔用資產等。對清查結果，機動、房產、計劃、信息中心等實務管理部門以及紀委、審計等部門要對清查結果進行核實並簽署書面意見。

3、各單位要根據本單位情況，繪製資產分佈示意圖表，細化資產管理，通過清查，資產管理責任具體到人，賬內資產通過條形碼系統打印資產卡片（賬外資產卡片參照賬內資產格式建立卡片），一式兩份，資產責任人在卡片上簽字，按四級單位裝訂財務中心和三級單位資產管理人員各留一份。今後有調撥、上交的資產，做好卡片的調撥、變更和交接工作。

4、各單位資產人員要保持崗位穩定，避免出現頻繁更換的現象，若出現人員調整，全部資產的實物盤點、卡片確認等工作交接，並及時與財務中心及時溝通。

三、處罰措施

對違反固定資產管理規定，存在以下情形之一：

1、資產丟失；

2、資產盤盈、盤虧

3、私自出租資產或截留出租收入

4、未按報廢流程報批擅自拆除資產；

5、報廢資產管理不善私自處理或丟失；

6、已批報廢又留用的資產；

7、資產賬實不符；

8、其他違反資產管理的情況

有關處罰規定，按照資產原值扣減責任單位費用指標、扣發相關責任領導的承包兑現獎金。並追究相關人員的責任，扣發金額不低於500元。