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工程結算審計報告 篇一

根據《中華人民共和國審計法》通知精神，我中心依法依規對南安市濱江投資發展有限公司報送的南安市濱江機械產業基地金河大道及其市政工程項目竣工資料組織結算審計。審計過程中，發現該工程簽證資料混亂、理由及依據不夠充分，簽證把關不嚴（如：K0+000～K0+380給水管道實際沒做，而在竣工圖中均有監理的簽字。相當部分的簽證對照地形圖及地勘資料不能大致吻合、局部項目沒做而在竣工圖也沒客觀反映）。

總體而言，相當部分的簽證資料考驗性差，竣工圖未能如實反映工程情況；部分項目與本工程的建安費用無關，但送審時都列入。在對業主確認後所提供的資料進行驗證和審核的同時，採取現場檢查、資料比對等方法確認其工程內容和工程數量。經審計，該項目經業主送審的工程造價14641407元，審計核減工程造價1813327元，審計確認工程造價12828080元。現依照審計法規規定，將審計結果報告如下：

一、基本情況

南安市濱江機械產業基地金河大道及其市政工程項目業主為南安市濱江投資發展有限公司，由中國城市規劃設計院設計、南安市興安建設有限公司承建、廈門中建東北建設監理事務所監理。

項目特徵：本工程合同工期100日曆天，因未提供《福建省市政工程竣工驗收報告》，是否考慮扣除延誤工期的費用請業主進一步確認。

二、審計依據

1、合同依據：由業主和承包商於20xx年3月16日簽訂《建設工程施工合同》，合同價款11340714元。

2、工程項目及工程量依據：項目竣工圖紙、工程聯繫單、現場簽證單、原合同內的工作內容等。

3、南建標[20xx]第2號施工招標文件。

4、施工單位投標商務文件、企業勞保核定卡。

三、審計審核的主要內容

本工程的合同造價予以確認，但甩項及暫定項目已進行扣除。主要項目如下：

（一）、本工程竣工範圍為不包括樁號K0+000-K0+380段給水工程，應扣除原計算範圍K0+000-K0+380內所涉及給水工程項目，核減-174454元。

（二）、原投標市政管線部分的勞保按甲類計，企業核定勞保為丁類，核減72780元。

（三)、根據招標預算編制説明二，3，道路工程中的軟基處理(拋石擠淤）、截水溝、鋪草皮、方格護坡等工程量為暫定工程量，結算時按實調整，根據現場簽證單，核減-40.8784萬元。

（四）、簽證01～25的審核情況：

1、根據《工程聯繫單》編號01、簽證01

審核造價説明：核增造價0.7941萬元。

核定依據：按聯繫單編號01、簽證01計算。

2、根據《工程聯繫單》編號02、簽證02

審核造價説明：核增造價12.0745萬元。

核定依據：工程聯繫單編號02、簽證02計算。

3、根據《工程聯繫單》編號03、簽證03

審核造價説明：核增造價1.9402萬元。

核定依據：工程聯繫單編號03、簽證03計算。

4、根據《工程聯繫單》編號04、簽證04

審核造價説明：核增造價為27.4103萬元。

核定依據：工程聯繫單編號04、簽證04計算。

5、根據《工程聯繫單》編號05、簽證05

審核造價説明：核增造價為0.4066萬元。

核定依據：工程聯繫單編號05、簽證05計算。

6、根據《工程聯繫單》編號06、簽證06

審核造價説明：核增造價為0元。

核定依據：根據招標預算（最高控制價）編制説明四。1，攪拌機安拆費及包括臨時水、電力線路按15000元包乾計列，該項不能重複計算。

7、根據《工程聯繫單》編號07、簽證07

審核造價説明：核增造價為68.2741萬元。

核定依據：工程聯繫單編號07、簽證07計算。

8、根據《工程聯繫單》編號08、簽證08

審核造價説明：核增造價為2.6114萬元。

核定依據：工程聯繫單編號08、簽證08計算。

9、根據《工程聯繫單》編號09、簽證09

審核造價説明：核增造價為4.6059萬元。

核定依據：工程聯繫單編號09、簽證09計算。

10、根據《工程聯繫單》編號10、簽證10

審核造價説明：核增造價為8.1665萬元。

核定依據：工程聯繫單編號10、簽證10計算。

11、根據《工程聯繫單》編號11、簽證11

審核造價説明：核增造價為0元。

核定依據：原便道已均計算，第4號、第5號颱風屬異常惡劣的氣候條件，承包商應做好這些便道的排水及防護工作，發生這種情況，承包商僅可補償工期，費用不能計取。

12、根據《工程聯繫單》編號12、簽證12

審核造價説明：核增造價為29.9045萬元。

核定依據：工程聯繫單編號12、簽證12計算。

13、根據《工程聯繫單》編號13、簽證13

審核造價説明：核增造價為3.9046萬元。

核定依據：該範圍內的第一次便道碎石應利用於本次。

14、根據《工程聯繫單》編號14、簽證14

審核造價説明：核增造價為1.3043萬元。

核定依據：工程聯繫單編號14、簽證14。

15、根據《工程聯繫單》編號15、簽證15

審核造價説明：核增造價為0.2033萬元。

核定依據：工程聯繫單編號15、簽證15。

16、根據《工程聯繫單》編號16、簽證16

審核造價説明：核增造價為3.8458萬元。

核定依據：工程聯繫單編號16、簽證16。

17、根據《工程聯繫單》編號17、簽證17

審核造價説明：核增造價為0.9012萬元。

核定依據：工程聯繫單編號17、簽證17。

18、根據《工程聯繫單》編號1（本站★）8、簽證18

審核造價説明：核增造價為2.1016萬元。

核定依據：工程聯繫單編號18、簽證18。

19、根據《工程聯繫單》編號19、簽證19

審核造價説明：核增造價為4.0625萬元。

核定依據：工程聯繫單編號19、簽證19。

20、根據《工程聯繫單》編號20、簽證20

審核造價説明：核增造價為2.4889萬元。

核定依據：工程聯繫單編號20、簽證20。

21、根據《工程聯繫單》編號21、簽證21

審核造價説明：核增造價為0.7082萬元。

核定依據：工程聯繫單編號21、簽證21。

22、根據《工程聯繫單》編號22、簽證22

審核造價説明：核增造價為30.1747萬元。

核定依據：工程聯繫單編號22、簽證22。

23、根據《工程聯繫單》編號23、簽證23

審核造價説明：核增造價為0元。

核定依據：K1+920～K2+100原設計圖的《路基土石方計算表》及地勘資料《沿線工程地質縱斷面圖-圖號7》均有詳細描述該段為強風化巖。據南建標[20xx]第2號招標文件，13.2.8核對工程量及調整辦法，該項中標後不能進行調整。

24、根據《工程聯繫單》編號24、簽證24

審核造價説明：核定造價為0.1825萬元。

核定依據：工程聯繫單編號24、簽證24。

25、根據《工程聯繫單》編號25、簽證25

審核造價説明：核增造價為0.7007萬元。

核定依據：工程聯繫單編號25、簽證25。

20xx年xx月x日

年度審計報告 篇二

在公司董事長、總經理和財務總監的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規審計工作和領導佈置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結如下：

一、業績審計和合同審查

1、年初對企業第7年度的經營業績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據。

2、今年於9月對企業一、二、三季度的經營業績進行了審核，針對三季度審核中發現的企業存在的具體問題，向公司財務部提出建議報告，並提交給公司經理辦公會，據此公司對部門下發了整改通知，財務部也作了相應調整，對部門的會計核算和財務管理進行規範。

3、合同簽訂與履行情況審查

根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行審核的同時還對企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發現了企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，並分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據此下發了整改通知，對公司的合同管理進行規範。

二、開發調研審計

為進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業經濟效益的環節，第8年對公司進行了產品開發的調研審計工作，目的是尋求降低產品開發成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，併為公司今後的戰略決策提供參考依據。

三、負責對企業財務總監的管理工作

遵照公司領導的安排，本年度我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：

1、支持財務總監開展工作，發表獨立意見；

2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規定和辦法（財務總監例會制度、報告制度）；

3、按月審閲總監報告，對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議；

4、對財務總監的月度報告，摘錄要點彙總上報公司領導。

四、對財務制度的審查

根據公司領導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，並向公司財務部提出審計建議。

工程結算審計報告 篇三

本着客觀、獨立、公正、科學的原則，對北京XX科技發展有限公司辦公樓工程及辦公設備採購進行了工程造價審核，現將審核情況及結果報告如下：

一、工程造價審核範圍

北京XX科技發展有限公司維修改造工程主要包括牆體砌築、牆面抹灰、裝飾大白、衞生間隔斷、牆面釉面磚鑲貼、天棚吊頂、地面玻化磚和防滑磚的鋪裝、門窗更換，、地面防水、照明器具、電線電纜、暖氣片安裝以及給排水管道閥門、衞生潔具、洗浴器具、辦公傢俱設施等；

二、審核過程

我公司於20xx年1月XX日接受總公司委託，20xx年1月16日組織審核人員根據委託方提供的施工圖紙、設計變更、現場簽證等文件資料對現場進行了實地察看，20xx年1月17日開始與建設單位、施工單位共同就該工程的相關問題進行核實確認，並在此基礎上對工程結算內容進行了詳細審核。

三、主要審核內容

1、施工內容：

（1）部分抹灰、室內牆面刮大白；牆體粘貼牆壁紙

（2）衞生間及洗浴室牆面鑲貼瓷磚、室內地面自流平及鋪設地毯、辦公室複合地板；

（3）輕岡龍骨吊頂鋁扣板天棚、衞生間木龍骨塑料扣板天棚；

（4）室內裝飾門、防火門、防盜門，外門為白鋼玻璃彈簧門，室內塑鋼隔斷、衞生間隔斷；

（5）室內地面防水；

（6）室內照明設施安裝；

（7）室內採暖設施安裝；

（8）室內給排水設施安裝以及浴池內洗浴設施安裝；

（9）浴池排風設備安裝等。

（10）辦公傢俱設施的安裝

四、工程造價審核結論

本工程結算總金額為：x萬元。人民幣大寫（貳佰壹拾伍萬壹仟捌佰元整）。各分項工程費用如下：

單位：x萬元

五、綜合意見：

一、本次工程面積約1000平米，裝修期自20xx年11月上旬開始進場，至20xx年1月下旬接近尾聲，裝修期已超60天，非正式裝修預算約XX萬元（含裝修主材、輔材，不含傢俱費用），截止目前除傢俱、客房用品費用外預計費用約175萬，比之前的非正式預算超支25x萬元，超支比率約x%。

二、由於前期預算等各項規劃類工作不清晰，導致後期在市場採購方面存在標準不明情況，採購行為略顯隨意，如前期經市場調研後，將預採購信息、計劃上報至集團公司經三方比價，可更好控制成本。

三、因本次裝修未成立“工程施工辦公室”，各項行政管理工作滯後，各項文件、報價、合同等管理工作等需加強。

四、本次裝修現場管理比較優秀，僅蔣正坦一人單獨管理，節約人力成本近6000元。

五、為控制裝修材料質量，本次裝修材料採購主場地選擇“居然之家”大型家居賣場，在質量能夠得到同時，是造成採購成本偏高的主要原因。但經過詳細調查未發現有價格不實、收受商業賄賂等違規行為存在。

六、在本次工作小組抵達北京參與採購工作後，共同與蔣總至北京“北七家裝飾材料市場”選購尚未訂購的部分材料，如：壁紙、潔具、地毯、浴室隔斷等，同比前期預算節約近4萬餘元。

七、本次審計僅針對部分裝修主材進行初步審計，建議後期繼續進行工程竣工審計，同時建議引入外部專業審計公司，完善我公司各項審計工作。

年度審計報告 篇四

一、公司概況

（一）簡要介紹公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經理或總裁，註冊資本，註冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。

（二）簡要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數和年齡、學歷、職稱結構。

（三）簡要介紹公司營業部情況，包括各營業部名稱、地址、負責人、職工人數、設立時間、營運資金及聯繫電話等。若年度內增加或減少營業部，簡述其新設或撤銷的原因。

（四）公司年報負責人及聯繫人的姓名、聯繫地址、電話、傳真、電子信箱等。

二、經營情況

（一）經紀業務情況

（二）主要財務指標

1、財務狀況指標

注:

①資產負債率

②流動比率

③淨資產/註冊資本

④經調整的淨資產/客户保證金

⑤流動資產（剔除期貨資產）-流動負債（剔除期貨負債）

期貨資產包括保證金存款、應收保證金、客户質押、應收交割款、風險準備資產、結算差異等；期貨負債包括應付保證金、應付交割款、風險準備金等。

⑥長期投資/期初或期末淨資產

⑦（固定資產淨值+在建工程）/期初或期末實收資本

⑧淨資產+風險準備金-一年以上帳齡的應收款項-待攤費用-固定資產淨值-無形資產-開辦費及長期待攤費用

2、經營成果指標

注:

①2×淨利潤/（期初淨資產+期末淨資產）

②2×淨利潤/（期初總資產+期末總資產）

③經營費用/營業收入

三、審計意見

審計報告必須由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所及其兩名以上執行證券期貨相關業務的註冊會計師出具。審計意見必須由會計師事務所和註冊會計師蓋章、簽名（應提交審計意見原件，不得複印）。公司有責任將正式報送中國證監會的年度報告材料送存所聘任的會計師事務所，會計師事務所有責任複核公司向中國證監會提供的財務會計資料（包括會計報表和會計報表附註）是否與註冊會計師已簽發審計意見的財務會計資料一致。

若執行審計的會計師務所對公司出具了有解釋性説明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，公司董事會應對相關事項作出詳細説明。

四、會計報表

會計報表的編制應遵守《企業會計準則》、相關財務會計制度與其他法律法規的規定。

會計報表包括公司報告年度末及其前一個年度末的比較式資產負債表，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現金流量表。

五、會計報表附註

會計報表附註是財務報告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財務狀況、經營成果和現金流量有關的，有助於報表使用者更好地瞭解會計報表的重要信息。公司會計報表附註至少應當包括下列內容:

（一）公司主要會計政策和會計估計

1、會計制度。

2、會計年度。

3、記帳本位幣。

4、記帳基礎和計價原則。

5、會計報表的編制基礎。

6、營業部的資金管理、交易清算原則。

7、外幣業務核算方法。説明發生外幣業務時採用的折算匯率、期末對外幣帳户的外幣餘額進行折算所採用的匯率，以及匯兑差額的處理方法。

8、壞帳核算方法。説明壞帳的確認標準、壞帳準備的計提方法和比例，以及壞帳損失的會計核算方法。

9、客户保證金的管理與核算方法。

10、質押品的管理與核算方法。

11、實物交割的核算方法。

12、風險準備資產的管理與核算方法。

13、結算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧説明結算差異的確認與核算方法。

14、長期投資核算方法。對於長期股權投資，應説明其計價、收(權)益確認方法和股權投資差額的攤銷方法；對於長期債權投資，應説明其計價、收益確認方法以及債券投資溢價和折價的攤銷方法。

15、固定資產計價和折舊方法。説明固定資產的標準、分類、計價方法和折舊方法，各類固定資產的估計經濟使用年限、預計淨殘值率和折舊率。

16、在建工程核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程結轉為固定資產的時點。

17、無形資產、開辦費和長期待攤費用的攤銷方法。

18、風險準備金核算方法。説明風險準備金的計提方法和計提比例，風險損失的確認標準及核算方法。

19、收入確認原則。分別説明公司手續費收入和其他業務收入的確認方法。

20、現金等價物的確定標準。説明公司在編制現金流量表時確定現金等價物的標準。

21、如果本年度會計政策和會計估計發生變更，應當披露變更的內容、理由和變更對公司財務狀況或經營成果的影響數。

註冊會計師應對公司會計政策或會計估計變更的理由予以適當關注。如果變更理由不合理或不充分，註冊會計師不應當發表公司財務報告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計意見。

（二）税項

應披露主要税種和税率，如營業税、所得税等。若有税負減免的，應説明批准機關、文號、減免幅度及有效期限。

（三）會計報表主要項目註釋

公司至少應披露會計報表（彙總營業部以後的會計報表）的如下項目註釋（如兩個期間的數據變動幅度達50%以上，還應在該項目下明確説明增減變動的原因）。

（四）或有事項

對於資產負債表日存在的或有事項（如涉及訴訟、仲裁等），應在會計報表附註中説明項目的性質、金額及對報告期及報告期後公司財務狀況和經營成果的影響。

（五）承諾事項

對於資產負債表日存在的重大承諾事項（如對外擔保金額等），應説明其存在情況、金額及影響。

（六）資產負債表日後事項中的非調整事項。

凡涉及資產負債表日後事項中的非調整事項（如鉅額虧損、停業整頓、嚴重違規等），應按照《企業會計準則-資產負債表日後事項》的要求予以披露。

六、其他重要事項

1、報告期內股東會或股東大會、董事會會議、監事會會議情況簡介。

2、公司名稱、註冊地址、法定代表人、董事、監事及高級管理人員變動情況簡介。

3、本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查並被處罰的記錄。

4、聘用、更換會計師事務所情況。若有更換會計師事務所的，應説明更換理由和依據，並披露本年度審計收費（註明是否含差旅費等）情況。

5、公司高級管理人員工資（含各種津貼、補貼等）、獎金分配情況，以及公司職員平均工資水平。

6、其它重大事項説明。

年度審計報告 篇五

一、總體工作情況

按照省審計廳和市政府的要求，20XX年我局緊密結合審計工作實際，認真貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》，在進一步加強組織領導，完善政府信息公開制度，深化審計信息公開內容，加快網絡平台建設等方面取得了新的進展。

一是領導高度重視。局機關成立以黨組書記、局長遲成君同志任組長的政務公開工作領導小組，明確一名副局長分管政務公開工作，辦公室、法制科等相關科室負責人為領導小組成員。

二是認真建章立制。立足審計特色，出台並印發了《營口市審計局審計政務公開制度》、《政府信息公開目錄》、《政府信息公開指南》等規章制度，建立政府信息公開長效機制。

三是公開程序規範。堅持“誰公開、誰負責”和“初審、審核兩級審查”的信息公開原則。各科室和分管領導對信息嚴格把關，保密人員定期檢查，嚴防涉密信息上網，法制科全程介入信息公開實施過程，保證了信息公開的合法性。

四是公開內容詳實。我局的職責權限、業務範圍等事項，特別是一些人民羣眾普遍關心、涉及人民羣眾切身利益的問題，均及時依法依規公開。

二、政府信息公開重點工作情況

我局認真學習貫徹全國和省政府政務公開工作電視電話會議和《轉發省政府辦公廳關於推進全省政府信息公開重點工作安排的通知》精神，深刻領會政務公開工作的重要意義，不斷提高政務公開工作的整體水平。

三、主動公開政府信息情況

更加註重政務信息公開的完整、準確、規範和及時性，20XX年主動公開政府信息6條，包括政策法規類2條，規劃計劃類4條。

四、依申請公開政府信息情況

20XX年我局未收到政府信息公開申請。

五、因政府信息公開申請行政複議、提起行政訴訟的情況

20XX年，在辦理政府信息公開事項中，未發生複議及訴訟情況。

六、主要問題和改進措施

審計是專職經濟監督部門，不承擔具體的經濟社會管理職能和公共服務事項，工作內容比較單一，輻射面相對較窄，導致我局可公開的信息數量偏少，審計工作的特殊性制約了信息公開的數量。針對這一情況，我局要努力加大公開力度，堅持做到涉及審計法律法規及制度辦法全部公開，要進一步增強做好政府信息公開工作的主動性和自覺性，學習借鑑其他兄弟單位的好經驗、好做法，突出工作重點，使政府信息公開工作積極穩妥向前推進。

2021年度審計工作報告 篇六

一年來，在市委、市政府的正確領導下，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進我市經濟健康發展為審計監督的第一要務，牢固樹立科學發展觀和服務意識，堅持廉潔從審。在全體審計幹部的共同努力下，圓滿完成了今年市委、政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務。現將一年來的思想、工作、學習和廉潔自律狀況報告如下：

一、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，並深知：其身正、不令則行；其身不正，雖令不從。一年來，認真學習貫徹《黨章》、《中國共產黨黨內監督條例（試行）》、《中國共產黨紀律處分條例》等精神，始終對自我高標準、嚴要求，切實加強自我的品德修養，能夠自覺地加強黨性、黨風、黨紀和廉政方面的學習，不斷加強世界觀、人生觀、價值觀的改造，堅持立黨為公、執政為民，做到權為民所用，情為民所繫；堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策，恪守審計的職業道德，時時刻刻用一個共產黨員的標準規範自我的言行。注意做到常思貪慾之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自我的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵禦腐朽思想侵蝕的潛力和反腐敗的道德防線。

二、加強理論學習，不斷提高自身素質。

為了進一步提高政治敏鋭力、政治鑑別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，一年來，認真學習貫徹“____”重要思想、黨的__大和__屆_中、_中、_中、_中全會及黨的__大會議精神，認真學習領會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。透過學習，增強了用科學的理論武裝自我的頭腦，用___指導審計工作實踐的水平；進一步堅定社會主義、共產主義信念，時刻牢記“八榮八恥”，堅持一切從人民利益出發，堅決貫徹、模範踐行重要思想的要求，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，正確行使手中的權力。同時，還注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等資料，個性是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。透過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

三、注重黨性鍛鍊與修養。

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規範自我的行為；不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府持續高度一致，不説不該説的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和職責感做好審計工作；在工作關係處理上，比較注意把握自我的主角定位，自覺地維護大局，維護團結。

四、依法審計，求真務實。

在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、禮貌審計、廉潔審計、客觀公正，對自我分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計幹部儘快成長；二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、瞭解，掌握第一手資料；同時，能夠用心配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志佔大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等狀況，只要是女同志的節日，必須會盡力安排。

五、今後努力的方向。

在當今世界正在發生着人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷湧現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落後、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新潛力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的潛力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計推薦，推動經濟體制改革的步伐，為我市經濟持續、快速、健康發展保駕護航，充分發揮審計在構建社會主義和諧社會中的作用。

相信自我透過這麼多年的努力，自我已經明白了社會上存在的各種現實了。以後的道路還要怎樣走，我已經規劃好了，我想我會繼續不斷的努力，在審計局的審計工作中，我會盡我的努力。爭取自我在十多年的努力後，成為一名審計局領導，繼續帶領工作人員前進，我相信自我能夠做好，我相信以後的道路上，我會走的更好，我會在審計局繼續努力，為國家的審計工作作出我的貢獻！

2016年審計工作重點和主要措施 篇七

2016年，審計工作以圍繞中心、服務大局為指導思想，積極促進經營決策的貫徹落實，加大對重要領域、重點崗位、重大資金的監督力度，關注涉及職工羣眾自身利益的突出問題，重點做好以下工作：

（一）準確把握審計定位，圍繞全局工作重點，開展精品審計 。

一是按照“積極穩妥、量力而行、提高質量、防範風險”的十六字方針，繼續做好中層幹部任期經濟責任審計工作；二是在日常工程審計的基礎上，財務審計與工程審計相結合，選幾個重點建設項目開展專項審計；三是開展局本部業績考核責任制審計、電力銷售審計和成本預算執行審計，服務於我局目標完成；四是深入細緻地開展經濟合同專項審計；五是對代管縣(市)電業局繼續開展資產經營審計即績效薪酬審計；六是對林州優創熱電公司開展投資審計和資產評估，對優創鐵合金建設項目進行投資審計，對正元、匯豐電廠工程整改情況開展後續審計；七是對職工關心的熱點問題，開展專項審計或審計調查。

（二）推行審計結果公開，重視審計結果落實，抓好審計成果運用。

2016年，要對審計中發現的帶有普遍性及一些熱點難點問題，以專題會議、審計網站公示等多種形式將審計結果予以公開；加強後續審計，促進整改，化解風險；實行聯合監督機制，在內部監督機構之間建立起規範的工作聯繫制度。

（三）以審計信息化建設為載體，實行標準化作業，提高審計質量。

各位代表、同志們，我局2016年經營任務和目標已經確定，我們一定要認清形勢、理清思路、維護大局、遵章守法、穩健經營，在局黨政班子的正確領導下，緊緊圍繞我局2016年各項工作部署和要求，進一步加強自我約束機制，完善內部控制體系，為我局經濟實力的發展壯大做出新的貢獻。

公司審計報告 篇八

哪些公司年檢必須

1、哪些公司年檢必須出具審計報告：

（1.）一人有限責任公司、上市股份有限公司和從事金融、證券、期貨的公司；

（2.）從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保、房地產經紀、出入境中介、外派勞務中介、企業登記代理的公司；

（3.）註冊資本實行分期繳付未全額繳齊的公司；

（4.）三年內有虛報註冊資本、虛假出資、抽逃出資違法行為的公司

（5.）外商投資企業 及分支機構一律要做年度審計報告

（6）用報告作其他特殊用途的公司

2、審計報告所需資料：

（1） 12月份的會計報表（資產負債表，損益表）

（2） 公司全年的賬本；

（3） 公司全年的憑證（如果太多可以少拿一些，原則是：1月和12月的為必拿，中間月份可以抽拿幾個月。）；

（4） 公司營業執照複印件、國地税務登記證複印件、組織機構代碼證複印件（正，副本均可）；

（5） 驗資報告複印件、公司上一年度審計報告的複印件（如果沒出可以不用提供）；

（6） 如是外資企業需提供（外匯登記證正本複印件），（批准證書複印件）。（章程複印件）（財政登記證）

注：複印件需每頁都加蓋公章

3、完成時間：

資料齊需要5-7個工作日

4、出具時間： 每年3月1日—6月30日篇二：出具審計報告的工作流程[1]審計工作流程

一、審計流程的意義

（一）概述

審計流程是指審計人員在具體的審計過程中採取的行動和步驟。廣義的審計流程是指審

計人員從接受審計項目開始，到審計工作結束的全部過程，一般可劃分為三個階段：審計準

備、審計實施和審計終結階段，各階段又包括許多具體內容。狹義的審計流程指審計流程指

審計人員在取得審計證據完成審計目標的過程中所採取得步驟和方法。

（二）制度基礎審計的流程

1、確定審計的目標

2、瞭解內部控制制度，並予以描述

3、內部控制制度的初步評價

4、符合性測試

5、符合性測試結果的評價

6、實質性測試

7、實質性測試結果的評價

8、撰寫審計報告

優點：一方面當大大減少審計工作中取得審計證據的工作量，從而節約人力時間、降低

成本；另外能較好的避免失誤，保證審計工作質量。缺點：過分依賴對內部控制的審計。

二、準備階段

（一）瞭解被審計單位的基本情況 瞭解被審計單位的哪些情況

1、業務性質、經營規模和所屬行業的基本情況；

2、經營情況和經營風險；

3、組織結構和內部控制情況；

4、關聯方及交易情況；

5、以前年

度接受審計的情況；

6、其他常用方法

1、查閲去年的審計工作底稿；

2、查閲行業業務經營資料。

3、查閲公司章程

協議、董事會會議記錄、重要合同等。

4、參觀被審單位現場。

5、詢問內審人員和管理當局。

（二）簽訂審計業務約定書審計業務約定書是指審計機構與委託人共同簽署的，據以確認審計業務的委託和受託關

系，明確委託目的、審計範圍及雙方應負責任與義務等事項的書面合同。具有法定約束力。⑴簽約雙方的名稱；

⑵委託目的；

⑶審計範圍；應明確所審會計報表的名稱及其反映的日期或期間 ⑷會計責任與審計責任⑸簽約雙方的義務；

委託人應當履行的主要義務包括： ① 及時提供審計人員所要求的全部資料；② 為審計人員的審計提供必要的條件及合作 ③ 按照約定條件即使足額支付審計費用。會計師事務所應當履行的主要義務包括： ① 按照約定的時間完成審計業務，出具審計報告； ② 對執行業務過程中知悉的商業祕密保密。 ⑹審計報告的使用責任；審計報告使用不當而造成的後果，與審計人員無關。⑺審計

收費；

⑻違約責任； ⑼應當約定的其他事項。

（三）初步評價被審計單位的內部控制制度 初步評價內部控制的有效性目的在於判斷被審計單位的內部控制制度能否作為在實質性

測試的時候進行抽樣的基礎，並對那些準備信賴的內部控制決定其測試的時間、性質、範圍。

理解： ①對重要性的評估需要運用專業判斷。②重要性原則的兩個目的：註冊會計師在審計過程中應當運用重要性原則。在審計過程

中運用重要性原則是基於這樣的考慮：一是為了提高審計效率。二是為了保證審計質量。 ③運用重要性原則的兩個階段：註冊會計師應運用重要性原則的情形。一是在確定審計

程序的性質、時間和範圍時，註冊會計師需要運用重要性原則。二是在評價審計結果時，註冊會計師需要運用重要性原則。

2、確定重要性水平的兩個方面的考慮：金額和性質的考慮。註冊會計師在運用重要性原

則時，應當考慮錯報或漏報的金額和性質。這也就是説，重要性具有數量和質量兩個方面的特徵。一般來説，金額大的錯報或漏報比金額小的錯報或漏報更重要。但在許多情況下，某項錯報或漏報從量的方面看並不重要，從其性質方面考慮，卻可能是重要的。例如：①涉及舞弊與違法行為的錯報或漏報。②可能引起履行合同義務的錯報或漏報。 ③影響收益趨勢的錯報或漏報。④不期望出現的錯報或漏報。

3、兩個層次重要性的考慮註冊會計師應當考慮會計報層次和相關賬户、交易層次的重要性。這就意味着註冊會計師在審計過程中必須從兩個層次來考慮重要性：①會計報表層次；確定方法：固定比率法和變動比率法。②賬户和交易層次。確定方法：分配方法和不分配方法。

4、重要性與審計風險之間的關係 註冊會計師應當考慮重要性與審計風險之間存在的反向關係，保持應有的職業謹慎，合理確定重要性水平。①註冊會計師應當考慮重要性與審計風險之間的關係。②重要性與審計風險之間成反向關係。③註冊會計師應當保持應有的職業謹慎，合理確定重 要性水平。重要性是影響審計證據充分性的一個十分重要的因素。重要性水平與審計證據之間成反向關係（審計證據、審計風險、審計重要性兩兩反向）

（一）會計報表層次重要性水平的確定

1、方法：固定比率法、變動比率法兩種

2、判斷基礎：資產總額、淨資產、營業收入、淨利潤等

3、選取：同一期間的報表，取重要性水平最低的作為會計報表層次的重要性水平。

（二）賬户或交易層次的重要性水平註冊會計師在制定賬户或交易的審計程序前，可將會計報表層次的重要性水平分配至各賬户或各類交易，也可單獨確定各賬户或各類交易的重要性水平。對於賬户或交易層次的重要性水平，既可以採用分配的方法，也可以不採用分配的方法。在實務中，很多註冊會計師選擇資產負債表賬户作為分配的基礎，各賬户分得的重要性稱為可容忍誤差。對於易出錯的項目，可確定較高的重要性水平；對於重要項目或不期望出現錯誤的項目，從嚴制定重要性水平。

評價審計結果時對重要性的考慮

（一）註冊會計師評價審計結果時所運用的重要性水平，可能與編制審計計劃時所確定的重要性水平初步判斷數不同，如前者大大低於後者，註冊會計師應當重新評估所執行的審計程序是否充分。

（二）註冊會計師在評價審計結果時，應當彙總已發現但尚未調整的錯報或漏報，以考慮其金額與性質是否對會計報表的反映產生重大影響。註冊會計師在彙總尚未調整的錯報或漏報時，應當包括已發現的和推斷的錯報或漏報，並考慮期後事項和或有事項是否已進行適當處理。

年度審計報告 篇九

我局於今年4月25日、6月28日先後兩次發文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統xx年度會計決算進行審計。7月3日又以審計署的名義向其總行發出審計通知，對其1984年財務收支情況進行就地審計。由於各級黨政領導重視和各級審計機關的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進行得比較順利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人蔘加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區分行外，還抽審了154個基本層單位。審計出違紀資金xxxxx萬元（其中總行xxxx萬元，分行和分行以下xxxx萬元），就地繳入中央金庫xxxx萬元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分成後上繳財政xxxxx萬元，共計上繳中央財政xxxxx萬元。現將審計情況報告如下：

（一）主要問題

1．多提應付未付利息xxxx萬元

為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計入費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末餘額，以月息四釐八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數，超出規定範圍，共多提XXXX萬元。

2．重複列支定期儲蓄利息xxx又XXX萬元

按規定，實際發生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應付末付利息xxxxxX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出xxxxxx萬元，又計人了當年發生的費用，相應地減少了利潤。

3．自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxx萬元

銀行系統從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，核定某銀行的留成比例為XX％。但某銀行未按規定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到%。1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計xxxxx萬元。

4．虛列多列支出，亂擠亂攤費用xxxX萬元

某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等xxxx萬元；B省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；C省分行把應在利潤留成中的發展基金開支的基建資金xxx萬元在費用中列支；省分行為多提加班費而擴大工資基數xxx萬元。房屋修繕費應在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計xxxx萬元。

此外，不少地區在審計中還發現，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較為普遍，全國共計xx又x萬元。

（二）評價和結論

我們認為，某銀行系統在1984年會計決算中出現xxxxxx萬元的違紀資金，其性質是嚴重的。這是為了局部利益而違反國家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實表明，有些違紀問題是總行佈置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。

（三）意見和建議

總的講，某銀行對此審計的態度較好，並對審計工作予以配合。儘管審計中發現的問題較為嚴重，但在審計過程中，總行和多數分行的態度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。當我局將審計通知發送該行以後，總行發出了傳真電報，要求各分行進行自查，並派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規定的標準。總行審計組進點前，總行進行了自查，並主動將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問題作了説明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進行處理。

鑑於某銀行系統違反財經紀律的主要責任者已經處理，在以後的審計過程中，總行和多數分、支機構能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數額較大的，甚至阻撓審計機關進行審計的極少數人員建議總行和有關黨政機關給予嚴肅處理外，凡屬於一般違紀間題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。

對於某銀行系統違紀資金的經濟處理意見，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。

某銀行應加強全系統幹部的組織紀律性教育。

某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務管理。凡與國家有關規定不一致的，應按國家有關規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關文件作出明確規定。同時，要加強財務管理，做好對財會人員的培訓工作。

某銀行應建立健全並嚴格執行內部檢查制度，儘快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。

以上報告妥否，請批覆。

工程結算審計報告 篇十

一、被審計項目的基本情況

市發展和改革委員會《關於同意市救災物資儲備中心建設項目立項的批覆》（發改規〔20xx〕496號）批准市救災物資儲備中心建設立項。20xx年2月16日，市發展和改革委員會又下發《關於市救災物資儲備中心建設項目可行性研究報告（代項目建議書）的批覆》（發改科社〔〕54號）確定市救災物資儲備中心建設“一中心、四分庫”（即市本級建中心庫，部、營山、蓬安和儀隴各建一分庫），項目總建設面積9229平方米，主要建設內容包括倉儲及附屬設施、購置安裝傳送、運輸、消防、智能控制、救災物資等設施設備和智能控制系統，總投資2141萬元，其中國、省專項補助資金1957萬元，地方自籌及其他資金來源84萬元。

市本級中心庫建設面積5100平方米（包括1000平方米專用堆場），總投資1397萬元，資金來源均為中央財政安排災後重建基金，建設工期20xx年12月至20xx年12月，項目建設地址市高坪區小龍鎮。20xx年3月17日，市財政投資評審中心《市救災物資儲備中心施工圖預算評審報告》（財評審〔20xx〕07號）審定該項目施工圖預算為669.06萬元（其中工程費用619.51萬元，預備費49.55萬元）。20xx年4月11日，市民政局在建設網上發佈了施工招標文件，5月4日開標。經法定程序，國豐建築總承包有限責任公司、江西中捷工程建設有限公司為本施工標段中標候選第一、二名，候選公告於5月6日在建設網上發佈。5月13日公告期滿後，市發改委通知市民政局因該項目兩個中標候選單位違反招標文件相關規定被投訴暫不發出項目中標通知書。5月16日，市監察局組織市民政局、市發改委、市建設局專題研究招標投訴問題，議定由市建設局負責調查處理。市建設局於5月21日發出處理意見，取消了兩個單位的中標候選資格，重新按規定組織招標。20xx年6月3日，市民政局發佈第二次施工招標文件，經公開招標，確定施工單位為廣安宏大建築有限責任公司，20xx年8月12日雙方簽訂項目施工合同，中標合同價556.6578元。20xx年9月12日，市財政評審中心（財評審結論〔20xx〕159號）審定該工程基礎超深增加預算85萬元，扣除預備費49.55萬元後，淨增加35.45萬元。項目於20xx年1月15日竣工，市民政局提供的由建設、施工、設計等共同參與的交工驗收證書顯示，工程質量驗收合格。

該項目自開工建設起我局便按照《市政府投資建設項目審計辦法》（府發〔〕1號）和《市人民政府關於進一步加強基礎管理工作的意見》（府發〔20xx〕14號）的相關規定進行了跟蹤審計。

二、審計評價意見

審計結果表明，市民政局在工程建設中做了大量工作，責任明確，制度較為完善，較好的完成了工程任務。但該工程也存在工程量變更時程序履行不完備、施工單位多報工程價款的問題，應加以糾正。

三、審計查出的主要問題及處理處罰意見

（一）工程結算多計工程價款783296.04元責令糾正

根據該單位提供的現場簽證變更資料、施工圖、竣工圖等資料，審計組在工程現場進行了核對，並對工程結算進行了複核，發現工程結算中存在工程量計算錯誤等問題，未能真實反映工程造價。該項目施工單位報送結算價款7247786.16元，經外聘天成工程造價諮詢有限公司初審認定6543149.79元，經我局工程造價人員複核審計認定6464490.12元，合計審減783296.04元。違反了市人民政府印發的《市政府投資建設項目審計辦法》（府辦發〔〕1號）第十三條的規定。根據《財政違法行為處罰處分條例》第九條和審計署印發的《政府投資項目審計規定》（審投發〔〕173號）第八條的規定，責令市民政局按此工程結算審計結果與項目施工單位辦理工程價款結算。

（二）基礎設計變更未通知跟蹤審計組現場勘驗責令糾正

市民政局和施工單位報送的設計變更2號內容：

1、地下室基礎及獨立基礎超深部位採用C15毛石混凝土換填至-5.150米標高，閥板基礎-4.55米標高。

2、獨立基礎底部埋深與地下室柱基礎埋深為同一標高。

3、獨立基礎底部超挖部分放坡高寬比為1:0.33，該項變更施工單位報送審計金額102.9萬元，但發生變更時未通知我局跟蹤審計組現場勘驗（經財政評審基礎超深增加預算85萬元)。違反了市人民政府印發的《市政府投資建設項目審計辦法》（府發〔20xx〕1號）第十條和《市人民政府關於進一步加強基礎管理工作的意見》（府發〔20xx〕14號）第三條的規定。該變更涉及金額較大，我局跟蹤組未現場勘驗。但鑑於財政評審中心對此設計變更予以了認可，並出具了增加投資85萬元的評審結論的情況，20xx年5月7日我局協調業主、施工單位、諮詢公司確定聘請有工程勘察專業類資質（巖土工程乙級資質）的名陽巖土工程有限公司對該換填部分進行實際勘測。根據名陽巖土工程有限公司出具的“市救災物資儲備中心毛石混凝土換填施工勘察報告”結論“ZKC-9：0.00m至4.60m為回填的`素填土，4.60m-8.47m為毛石混凝土，毛石混凝土厚度為3.87m。ZKD-7:0.00m至4.70m為回填的素填土，4.70m至9.16m為毛石混凝土，毛石混凝土厚度為4.46m”為依據及由業主方提供的經業主、設計單位、監理單位、施工單位簽字蓋章確認的“關於毛石砼配合比的説明”中毛石混凝土的比例，審計確認該變更金額為727005元。鑑於該局還有項目正在建設中，對此責令市民政局在今後的項目建設中嚴格按照國家和市政府的相關規定執行，特別是市政府最近出台的《市政府投資項目監督管理辦法》（府發〔20xx〕3號）對項目變更作出了更加嚴格的規定，望遵照執行。