出納工作彙報(精選多篇)

第一篇：出納工作總結年終工作彙報

工作總結

光陰如梭，我在***獨立從事出納崗位已經近8個月了，在大家的幫助與指導下，我日益清晰地意識到自己在工作上的優劣點，明確了之後的學習方向，不僅在日常工作水平上有了進一步提高，而且深刻的意識到了財務工作的重要性和嚴謹性，在又將跨過一個年度之坎，為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現做如下工作彙報：

一、 認真執行公司的統一部署，積極開展日常出納工作。包括：

1、現金業務：

（1）嚴格執行現金管理和結算制度，按規定負責公司所有的現金收入，認真審核收款事由和收款金額，未到帳的要及時的督促經辦人員交付公司財物部。目前公司主要現金來源包括：銀行取現、購鞋手收款和其他不足以匯款轉賬的小額收入等。需要注意的是需要及時核對手收現金額、人民幣真偽、填寫取現單、確認收現的合規合理，不允許截留、坐支、私分或公款私用。

（2）按現金支出的處理程序，審核公司人員的借支單、付款單和費用報銷單。當公司人員申請借款時，先填寫借支單，註明借款用途、金額，待總經理及李助理審批後，到財務領取現金，在實現結付的2日內取得合法票據及時辦理報銷手續，不得延誤報銷。付款時需工整填寫付款單，待總經理和李助理審核簽字後，到財務部取款，有大額現金付款的需要提前通知。在審核費用報銷單時，應仔細核對每一筆報銷明細，看到李助理與總經理的確認後才予以報銷，有借支的應首先抵扣借支款。差旅費用報銷須在出差回來的3日內報銷，如無其他情況3日後不予報銷。支出的所有款項均在支出單上由領錢人簽字方付款，以便於日後核對。

（3）每月月初繳納公司人員和公司店鋪的電話費，保證繳費號碼和應繳金額一致。

（4）清點庫存現金：按規定當天下班前，進行賬實核對，必須保證現金實際數與日記賬、總賬相符，安全託置保險櫃鑰匙，保障現金安全，嚴守公司祕密。但是由於個人的鬆懈，未能做到每日盤點，這點需要改進。

（5）依據現金收支單據編制收支費用報銷單、收入單據、及出納賬，及時登錄出納現金流水手工帳，積極與趙姐核對現金與帳目，發現金額不符，做到及時彙報，及時處理。

2、銀行業務：

（1）現金在銀行的取出和存入時，要認真點清金額，確保金額準確、面值完整，大額取現時 要提前向銀行預約，並和同事相伴同行。發現可疑人物要到人多的地方再撥打110或向其他人求助，以免帶來不必要的損失。

（2）和客户及品牌經理溝通了解轉賬匯款情況，確認付款方和到款金額，及時登記客户到款。根據總經理和李助理審批簽字的付款單（大額匯款，柴總不在公司時，要電話彙報）確認付款金額、收款方和收款賬號，使用網銀付款，並在付款單後附上打印的交易記錄，實時檢查銀行卡餘額，以便查詢。

（3）目前涉及的銀行支票業務主要包括現金支票和轉賬支票，主要注意支票的日期、金額、密碼器的使用、背書印章和進賬單的填寫要保證與銀行要求一致，因為支票的不可塗改和無二性，要求我必須特別謹慎細心，在瞭解填寫規範後，基本沒有發生支票作廢的情況。

（4）工資的發放，網易發放工資時，認真核對員工的卡號、姓名以及金額。現金髮放時要求當事人把領取工資的時間、金額、姓名登記下來。發完工資後要認真核對工資單和工資總金額，並把工資發放明細在2日內交給趙姐，確保發放無誤。

（5）每月月初定期核對網銀對賬單，查詢報銷各卡手續費，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行餘額調節後保持相符。

3、其他工作：

（1）每月發工資之前，根據孟姐導出的公司零售表，一一核對，整理公司零售單，確保白粉聯齊全，按月定期清結顧客欠鞋款；

（2）負責管理本市公司人員和店員的罰款單，一般情況下要求3日內必須上繳罰款，店鋪未及時上交的須由品牌經理墊付；

（3）保管所有的銀行u盾k寶、所有銀行卡和總經辦的鑰匙，不經允許不得隨意借給他人使用；

（4）按約定日期繳納公司房租、電費、網費、信用卡還款等，負責補充辦公用文體文具、購買辦公室用品，保障辦公的正常進行；

（5）嚴格執行公司安排的衞生區域劃分，定期更換貢品、清換魚水，協助負責所有辦公室衞生檢查和維護工作，起到督促、落實等作用，要給公司一個美觀、整潔的工作環境。

二、堅持與公司同步發展，自我檢討不足和工作計劃：

在兩位柴總和其他***家人的指導和幫助下，在諸多工作細節不完美的教訓下，我深刻地意識到了自己工作業務上存在的不足之處，在理論基礎、專業知識、工作態度、業務方法上等不能完全滿足公司的要求，在嚴峻的時代挑戰下不能適應新發展，我感到深深的緊迫和壓力，在此，在向幫助過我的家人們表達感激的同時，我也做出自我批評、規劃出今後努力的計劃：

1、工作粗心、拖拉、鬆弛，沒有完全盡心盡責，表現在很多工作細節上，像愛忘事兒、現金整理不及時、記賬賬面不夠整潔、金額合計出錯、保險櫃離開時忘拔鑰匙、對賬不乾淨利索、彙報不及時、領導臨時交代的事未妥善辦理等等，給一直幫助我的領導和同事帶來很多困擾，我心感自責。究其原因，是我工作不用心不盡心，沒有意識到財務工作的重要性和嚴謹性，需要在今後的工作中提高自覺性和主人翁意識，樹立責任感和使命感， 以最大的努力回報公司和幫助我成長的家人們！

2、我認為我的業務水平有待學習提高，需要加強理論學習，進一步提高自身素質。由於沒有財務基礎，很多涉及財務常識的工作，我都做得不夠完善，需要靠李助理和兩位會計時常提點，為增強對財務業務分析問題、解決問題的能力，我決心在2014年參加財務的專業學習，以適應財務工作更深層次的新要求。

3、在日常工作中，我忽略了團隊管理、集體精神，與各級領導、各個部門之間缺乏有效的溝通，做事的時候一味自己專研而缺乏向他人求教詢問，未能找到完成工作的最好辦法和最快方式，導致很多工作的積壓。以後要加強團隊精神、日常工作中要經常和同事和領導溝通，世事洞明皆學問，不會的問題要多想多問，爭取早日解決，既要感激大家的幫助、也要積極地幫助其他同事，提高整體的工作效率。

4、上一階段在時間的合理安排上，我需要做出較大的調整，工作頭緒沒有理清、忙累的時候容易懈怠、需要及時解決彙報的工作完成的疏忽和滯後，不僅給自己加大了工作量和工作強度，也給相關同事的工作帶來不便，急需做出調整。每日按照事件的輕重緩急定時定量的解決問題、時刻帶上記事本記下要處理的工作，凡事都儘可能做到及時處理、及時跟蹤、及時檢查、及時彙報，圍繞結果做事，做出結果來。

2014年工作調整計劃：

1、調整心態，保持積極情緒，把工作當興趣、把挑戰當歷練、把學習當進步。

2、做好本職工作的同時，提高溝通交際能力，處理好同其他部門的協調關係。

3、完善自己的出納工作。積極提高業務水平，努力開源節流，充分發揮公司財務的核算和管理作用。

4、支持完成公司的各項工作計劃，完成領導臨時交辦的其他工作。

5、積極參加培訓學習，充實自己，全面提升自身。

回顧一年的工作，在感受到自我進步的同時，也看到自己的缺點與不足，在新的一年裏我必須在工作學習中努力提高業務技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，為公司和所有家人們服務，和公司全體員工一起進步！我相信在總經理和***的全部精英共同奮鬥下，每一個人在新一年裏都會收穫甜美的勞動果實，給自己也給公司 交上一份滿意的答卷！

最後，我要特別感謝公司領導同事尤其是財務部家人們在工作和生活中給予我的支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！

出納：***

第二篇：出納工作

1，每日的現金收付 銀行結算業務,做到清清楚楚。

2，每日用友軟件操作以及檢查庫房出入庫做到及時提醒，糾正,

3，每日登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，

4，每日客户到款情況及時記賬和銷售溝通。收到支票要認真檢查及時入賬。 5，每日運費，員工的所有費用報銷要把好關。

6，每日向主管負責人彙報本單位的貨幣資金結存情況。

7，現金、票據做到妥善保管。

8，每週四的供貨商貨款支付做到發票金額一致，如沒發票或緩交發票及時和會

計溝通。不簽發空頭支票和空白支票

9，公司電話費和一些附加費用要及時繳納，oa跟單，以免影響公司業務。 10，每月員工各項收入表要認真登記以免和軟件有差異，

11，oa 軟件補單要跟上進度。

12，神州，中翰的一些往來資金能解決的儘快解決，暫時不能解決的要做到心中有數。做到每筆往來款項數據準確，

13每月工資卡的工資發放要及時仔細，及時和邱老師溝通提前約錢。協助修老

師發放工資

14，及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行餘額調節表，做到帳帳相符15，協助芹芹做一些外賬單據

16，做好臨時出現的工作。

積極配合邱老師和芹芹的工作，合理安排、調度資金，及時準確的提供單位貨幣資金活動信息，保證貨幣資金的安全與完整。這些對單位的核算和管理產生重大影響，高度責任感才能避免給單位帶來不必要的經濟損失。

安娜

第三篇：出納工作

1、接收工程部發送申請款郵件。

2、撥付審核簽字完畢的申請款、借款，報銷簽字

完畢的報銷單據。

3、登記現金銀行賬，填制報銷、申請款、借款

工資等與現金銀行相關的記賬憑證，

4、去銀行存取現金及其他業務。

5、核對申請款合同產值與施工合同是否相符。

6、計算工資、發放工資。

7、填寫財務月報表。

8、保管財務印鑑、空白支票、u盾、銀行卡、保險

櫃鑰匙。

9、清點現金銀行。

第四篇：出納工作

一、出納員職業道德缺失的原因

（一）會計管理體制不健全與單位負責人的影響 出納員的工作完全在單位負責人的領導、管理之下，具有天然的從屬性，單位負責人享有獨立的人事分配權和勞動用工權，出納員對於其不具有監督職能，使得他們在單位現金管理工作中不可避免地具有了從屬性，這種從屬性使他們的利益與單位息息相關，往往為了單位利益或在領導的授意、暗示、指令下做假賬，不能獨立行使核算和監督職能。調查問卷顯示，當前普遍發生的現金管理信息失真佔86. 2 %的出納員沒有主觀故意，而佔51. 6 %的出納員是被迫操作。這種狀況嚴格地講，雖也表現為出納員職業道德的欠缺，但這不是出納員自身職業道德的欠缺，而是比出納員握有更大權力的單位負責人弄虛作假的主觀意願造成的。

（二）有些出納員的職業道德素質偏低 愛崗敬業是出納員應遵循的最基本的職業道德。在對出納員職業道德作總體評價時較差的佔16. 27 % ，極差的佔3. 12 %；在普遍發生的現金管理信息失真現象中，主動出謀劃策的出納員佔l 2. 3 %，反映出納員職業道德面貌4方面具體表現中做得不好的佔14. 5 %，基本不能做到的佔2. 6 %。這些出納員集中反映了出納員職業道德欠缺欠和失範，他們在作出違法違紀行為時，是出於主觀故意，主動而為之。其形成的原因固然也受社會風氣和單位負責人主觀意願的影響，但一個重要原因是這些出納員自身職業道德及素質偏低。

二、解決出納員職業道德缺失的對策

（一）下大力氣狠抓出納員職業道德教育 出納員職業道德教育是培養出納員職業道德品質的起點，它是出納員道德實踐得以發展和延續的一個重要途徑，是出納員職業道德活動的重要形式。出納員道德教育對加強出納員的完美人格和正確的價值觀念具有極為重要的作用。通過外在的教育引導，培養出納員的內在信念，是出納員道德教育的主要目的，出納員職業道德教育是有關部門和單位根據出納員職業道德標準和內容等，結合出納員工作的特點，全面﹑系統地對出納員實施道德教育的實踐活動，其主要包括3個方面的內容：一是出納員職業品德教育，包括敬業愛崗﹑客觀公正﹑實事求是等；二是出納員職業紀律教育，包括熟悉法規﹑依法辦事﹑保守祕密等；三是出納員職業能力教育，包括搞好服務、開拓創新﹑精益求精等。

（二）完善會計管理體制，增強會計工作透明度 單位負責人授意、指使、強令出納員造假是使現金管理信息嚴重失真最直接、最隱蔽也是危害最大的原因。因此，出納員管理體制應適應市場經濟發展和現金管理主體多元化的需要，實行出納員委派制、出納員統管統派制、財務總監製、代理記賬制、會計結算中心等，從而淨化出納員的工作環境，儘可能避免出納員受外部環境的影響，較好地解決現金管理信息失真問題。

（三）建立出納員職業道德自律機制 出納工作由各級財政部門主管，實行統一領導、分級管理的原則，這種管理方式兼有政府管理和出納員自律管理的雙重性，具有明顯的權威性、強制性等優點，但自律性不強。因此，應順應時代發展，借鑑國際慣例，建立一個具有權威性的出納員行業自律組織，它可以有效地促使出納員遵守職業道德，並對模範遵守出納員職業道德的先進個人和集體予以表彰和獎勵。同時，還可以維護出納員的合法權益，代表出納員向有關方面反映意見和建議，開展出納員培訓，解決來自出納工作實踐中反映出的問題，為出納員提供政策指導、理論幫助和實際操作示範，保護出納員不受打擊報復。總之，出納員的職業道德管理體制應實行行業自律與政府行為的統一，政府管制應在堅持行業自律原則的前提下明確管制的範圍和形式，同時加大執法力度，對各種違背出納員職業道德要求的出納員進行懲罰。

（四）強化出納員工作的內部與外部監督，推動職業道德的健康發展 出納員的監督體系包括內部監督和外部監督。外部監督由國(請您支持)家監督和社會監督組成。內部監督是指各單位經常對出納員的工作情況依法進行檢查，從中發現問題，提出改進意見，限期整改。對發現的出納

員舞弊的典型案例要曝光，並依照《會計法》嚴肅處理。外部監督中國家審計機關、財政、税務等執法部門要各盡其責，相互協作，形成政府監督合力，並建立高素質的、管理規範監督隊伍，履行社會監督職能。通過內部監督與外部監督形成完善的監督體系，推動出納員職業道德的健康發展

（五）加強法律宣傳和約束，完善法律法規體系，促進現金出納職業道德建設 《會計法》是我國規範和約束會計行為的最高法律，必須加大《會計法》的執法宣傳力度。同時應不斷完善以《會計法》為中心的法規體系，制定有關實施細則及配套制度；對一些行業性、地域性較強的出納員業務要儘量在有關法規中予以明確，以減少出納員執行過程中難以把握的問題，增強其操作性；增加對出納員舞弊行為的懲治條款，促使出納員及單位領導人增強法制觀念，懂法而不盲從，從而促進出納員的職業道德建設。

（六）加強出納員職業道德修養 出納員道德水平的提高固然離不開道德教育，同時也離不開出納人自覺的道德修養，要使職業道德教育取得良好的效果，關鍵取決於道德修養的自覺程度。因為道德不同於法紀，道德不是強制的。道德通過內心信念力量的作用，反映為人們自覺的行動。沒有出納員道德上的自我修養，僅僅靠外在力量，即用法律﹑規章﹑制度去強制出納員應該怎麼做，很難取得良好效果。

第五篇：怎麼做好出納工作

做任何事情，都要講究方式方法，並熟練掌握相關要領。俗話講：一竅不得，少掙幾百。説的就是技能運用問題，幹出納也是如此。所以説，出納工作關鍵在於認真、細心，遇事不慌，要講究工作藝術。

首先在收付現金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續後再報核。報銷單位需先簽字、後付款；收款單據先交款、後蓋章；付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應籤代領人名字，而不得籤被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要註明與被帶領人關係及其聯繫地址。營業外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款後開給財務收據。

其次，要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審籤後，並由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，並在備查簿上註明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。空白髮票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據並作登記，以便分清責任，待款收回後再結清借據。發票和收據作廢後要退回來，先作廢後重開，如果是銷貨發票退回紅衝，應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，並在證明單上註明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時註明“原開單句作廢”字樣。

登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先複核憑證、支票存根、附件是否一致，然後按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應註明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑑，應即用即蓋，並由會計、出納二人分開保管，支票用印鑑的私人印章，只能用於蓋印支票，而不作為其他任何用途。

出納人員長年與現金和銀行存款打交道，出現長款或短款是難免的。但是要把差錯率降至最低並徹底杜絕，這就要求出納人員於日常結算時，在“細心”和“認真”上下硬工夫才行。而千萬不能長了款便放一邊了之，短了款自己掏腰包補齊。有果必有因。當發現長款時，千萬不能沾沾自喜，以為是自己撿了便宜。會計上有句俗語，叫做“虛長實短”。試想，無緣無故怎能長出錢來？所以，長款中往往隱匿着短款的可能，應當認真查對賬目，看是否記賬、結賬有誤。如果實在查找不出來，也不能隱瞞不報，若是短款人找上門來，不是證明你的賬務有錯嗎？要按制度辦事，先報告會計主管，請會計人員幫助查找。經反覆核對賬單，仍無結果時，暫作掛賬處理。如果發生了短款，應冷靜地回憶發生過的現金收付業務。出納員應有一個記事認人的職業習慣，當天發生的收付業務應當在人的特徵上、收款付款的金額上、票面面額上有所留意。同時要認真核對賬單，一看是否記賬有問題；二看是否少收了款；三看時候多付了款；四看是否現金另有放處；五看是否有人借了款，條據存放他處等。若查不出來，也不要瞞着不説，或者私自墊付，應按財務制度規定，報告會計主管，請會計人員

幫助查找。有時還真能在賬簿數字或算珠上自我迷惑，經過別人核對後立即改正。若實在查找不出來，可暫作掛賬處理。

日常工作裏，對於出納工作中出現長款或短款現象，通常採取的處理原則是：（1）屬於技術性的差款和一般責任事故的差款，經過及時查找確實無法核對時，可按規定的審批手續處理。即長款歸公，短款報損，不得以長款補短款。（2）屬於當事者工作不負責任，玩忽職守，違章操作等原因造成的短款，應追究其經濟責任，視情節輕重和損失程度大小，賠償全部或部分損失，情節嚴重的要給予行政處分。（3）屬於責任人監守自盜、侵吞公款，或挪用公款的，應以貪污論處，直至追究其刑事責任。根據財務制度規定，對於發生的長款或短款，必須查明原因，方可處理。在原因查明前，應由責任人出具“現金長短款審批表”，經主管會計簽署意見予以證明，主管財務的領導同意後，先記入“應收款”或“應付款”賬户（或“內部往來”賬户），待查明原因批准後再進行結轉，記入“其他收入”或“其他支出”賬户。

出納業務處於財會工作的“前沿哨所”，其位置之重要可想而知。因此，出納員在崗位上要慎之又慎，認真細心。這就要求出納員除了在具體操作中增加複審複核外，還要及時進行現金賬目與庫存現金的核對清點，做到日清月結。即每項業務終了，應立即將現金賬目與結存情況進行核對，發現差錯立即查找；每日將現金日記賬的餘額與庫存現金進行核對；定時將現金日記賬餘額與“現金”總賬賬户餘額核對相符，並清查月末庫存現金金額，以達到賬存與實存相符。總之，做出納工作，貴在腦勤、手勤、腿腳勤，這“三勤”做到了，才能勝任本職業務。

收款程序出納部門收入現金，須憑現金收入傳票（包括視同現金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為：

1.應根據現金收入傳票點收現款，鑑定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）並蓋私章。

2.如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）後，將“號碼牌”（簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌）交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。

3.將收款後的傳票依序登記於：

（1）現金收入帳。

（2）現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”（應注意有無塗改），憑此交付信託單或憑證等。

付款程序出納部門付出現金，須憑現金支出傳票（包括視同現金支票傳票的各項付款憑證）辦理。

1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。

2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列“分號”（每日自第一號依序編列）依序登記於：

（1）現金支出帳。

（2）現金支出日記帳。

3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客户收回“號碼牌”（應注意號碼有無塗改）並詢明金額無誤後，即照付現款（包括支票）。

4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員副署。

出納事務

（一）券幣的整理：

1.收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，其方法如下：

（1）各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。

（2）每扎應用紙籤條封，每捆應加貼封，註明年月日。

（3）同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。

（4）各扎各捆經收人員應加蓋私章。

（5）各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。

2.經手點鈔人員對其所籤封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離櫃，所有封籤即屬無效。

（二）其他事項：

1.現金的提存：

（1）往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。

（2）每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應儘量送存行庫。

2.庫存：

（1）現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收（付）的款項應辦妥次日收（付）款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一併保管。

（2）每日庫存現金，須與“現金庫存表”所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。

3.金庫：

（1）金庫內外門應備正副鑰匙各一副，內門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內外門副鑰匙由經理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章後，交由經理另行保管。

（2）因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用後重行封存。

4.貴重物品的保管：凡與業務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經辦人員成扎或整箱密封，並由主管人員簽章後，連同保管條（寫明交存的件數）交出納員，出納員點收後給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條註銷後裝訂保管備查。

5.銀行存款支票簿的使用：

（1）領用支票簿時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在“空白單據登記簿”發交經辦人員簽章使用。

（2）作廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼於該同一號碼的存根上，以示慎重。

（3）每日營業終了時，經辦員應即查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最後一張背面，與銀行存款科目簽發總數是否相符，同時查點尚未使用的空白張數是否相符。

（4）用訖的支票簿（存根），須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符，並在“空白單據登記簿”備註欄註明後，妥為保存（訂為15年）。

6.銀行存款的印鑑：銀行存款的印鑑為有權簽章人員印鑑（簽章、職章、私章）及副署人員印鑑（會計科長、信託科長、出納員的印章）。

7.號碼牌的使用：

（1）“號碼牌”本身並非付款憑證，僅為經辦員方便認識交付客户的標記，主管應指派經管員負責分發、收回及查對。

（2）經管員發給號碼牌時，應編列號碼登記在“空白單據登記簿”，由經辦員簽章領用，營業終了後，各經辦員應將當日使用後收回部分及未使用部分分別整理後，交還經管員集中保管，使用後收回部分保管一個月後燒燬。

（3）經辦員簽發“號碼牌”予顧客時，應在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章並蓋日期戳記，收回“號碼牌”時，應對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回後並應即予以註銷。

（4）“號碼簿”隔日無效，當日營業終了後，如客户未取款項時，經辦員應向主辦科長報告並填制（貨）暫收款項傳票入帳，日後客户持單前來取款明須查明緣由報告主管認可後，填制（借）暫收款項傳票辦理付款。“號碼牌”經管員應將其號碼登記備查。

（5）號碼牌如有遺失時，應按下列各點辦理：顧客遺失時，應查明其交易性質、金額等詳情，如認為無疑義應請顧客書面作廢，經主管核准後照付款項，但如認為必要時應請覓具妥保後始予付款。公司內部經辦員或經管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發生事故時，應由該經辦員或經管員負一切責任。以上兩種情形發生時，並應通知經管員將其號碼登記備查。

（6）“號碼牌”應以各種不同顏色印製，經管同分發使用時應逐日以不同的顏色分發，以防仿製或假冒。

票據的處理

（一）收受票據應注意事項：

1.凡與業務無關的票據不得收受。

2.如非本人票據應請客户親自背書，如屬指名票據應請抬頭人加蓋印章。

3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兑現以前不得找還，其差額應俟兑現以“暫收款項”科目處理後退還。

4.營業部門各經辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，並在收入傳票摘要欄註明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。

（二）收受本埠即期票據的處理：

1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換並在收入會票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記，以使經辦員作為填注有關帳簿的依據，以杜流弊。

2.出納員收入的票據提出兑現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實後，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。

3.出納員收受的即期票據，應立即登記在“票據明細表”並在存入行存時加以註明行庫類別，以於必要時與行庫對帳。

（三）應收票據的處理：

1.出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據（外埠的票據應分開保管及時提出代收），並根據應收票據明細表，按到期日分別列在“應收票據備查簿”，所保管的票據張數，金額應與應收票據備查簿的記載相符。

2.應收票據到期，出納應檢出該日期票據與“應收票備查簿”的記載核對無誤後存入行庫。

3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據時，除以現金抵換外應以書面申請為原則，主管准許調換時，出納應於“應收票據備查簿”變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。