獨立董事的詳細論述

獨立董事制度 篇一

目前我國證券市場的上市公司已超過一千家，經過改制均已按照股份有限公司的體制運作。但事實上，由於長期計劃經濟體制導致的積習沉苛，上市公司法人治理結構方面還存在着缺陷，特別是在董事會中缺少獨立董事的制衡作用。

在我國上市公司中，由於國家股和法人股一般佔2／3左右的比例，使得佔絕對控股權的大股東擁有了對公司的絕對控制權，而這種專權往往為大股東謀求種種不正當利益提供了通道。在這種背景下，在上市公司董事會中引入獨立董事，對完善我國上市公司董事會職權和功能是非常有實際意義的。

本文將在考察國外董事會人員構成的發展趨勢基礎上，考察我國上市公司董事會的人員構成現狀及其帶來的消極後果。最後提出建立和完善上市公司獨立董事制度設計的構想。

一、獨立董事制度的興起及其作用

（一）獨立董事制度的興起自20世紀60-70年代美國首次明確提出"公司治理結構"這一問題以來，在世界範圍內愈來愈多的研究報告揭示了董事會職能減弱的客觀事實。這是因為董事雖然由股東選舉，但公司的高層管理人員（如CEO）和內部董事能對董事提名產生影響，這就使得以高層管理人員為核心的利益集團可以長時期地佔有公司董事會的控制權，從而使董事會在確定公司目標及戰略政策等方面無所作為，喪失了監督經營者的職權。董事會失靈的主要原因在於公司被內部人所控制，在董事會中引入獨立董事正是在這一背景下產生的。

獨立董事又稱作外部董事（Outside Director）、獨立非執行董事（Non-Executive Director）。獨立董事獨立於公司的管理和經營活動，以及那些有可能影響他們做出獨立判斷的事務之外，不能與公司有任何影響其客觀、獨立地做出判斷的關係，在公司戰略、運作、資源、經營標準以及一些重大問題上做出自己獨立的判斷。他既不代表出資人（包括大股東），也不代表公司管理層。

獨立董事的概念在著名的"凱得伯瑞報告"（CADBURY REPORT）中得到了闡述。80年代，國際上幾家引人注目的大型公司相繼倒閉，基於此，倫敦幾家著名的從事審計和管理規範的研究機構在1992年提交了一份名為《社團法人管理財務概述》的報告，即"凱得伯瑞報告"。該報告除明確指出董事長和總經理應由二人分任外，特別提倡要更廣泛地吸收獨立非執行董事進入董事會。該報告提出的"最佳經營準則"中指出："董事會中應有足夠多的有能力的非執行董事，以保證他們的意見能在董事會的決策中受到充分的重視。"

獨立董事的監督與平衡己被西方企業確立為一個良好的法人管理模式的基本原則。在美國和許多歐美國家，走向獨立董事的趨勢正日益顯著。在美國企業的董事會構成中，外部董事很多，有肘甚至超過一半。美林集團董事會由十六位董事組成，其中五位是現任美林集團經營班子的核心成員，另外十一位董事均為獨立人士，其中包括紐約證券交易所主席及一些專營公司的總裁。

（二）獨立董事的作用。

愈來愈多的實證研究表明，"獨立董事與較高的公司價值相關，具有積極的和獨立董事的公司比那些具有被動的非獨立董事的公司運行得更好，國際機構投資者將日益需要公司的董事會中包含越來越多的獨立非執行董事"（世界銀行1999）。具體地，獨立董事主要通過下述途徑體現出其積極作用：

（1）有利於公司的專業化運作。

獨立董事們能利用其專業知識和經驗為公司發展提供有建設性的建議，為董事會的決策提供參考意見，從而有利於公司提高決策水平，提高經營績效。

（2）有利於檢查和評判。

獨立董事在評價CEO和高級管理人員的績效時能發揮非常積極的作用。()獨立董事相對於內部董事容易堅持客觀的評價標準，並易於組織實施一個清晰的形式化的評價程序，從而避免內部董事"自己為自己打分"，以最大限度地謀求股東利益。

（3）有利於監督約束，完善法人治理結構獨立董事在監督CEO和高級管理人員方面也有重要的作用。較之內部董事，這種監督會更加超然和有力。Weisbach的經驗研究表明，"外部董事占主導地位的董事會，比之於內部董事占主導地位的董事會更易在公司業績滑坡時更換經理"。在英美的外部監督模式中，獨立董事的這種監督功能就尤為重要。

二、我國上市公司股權結構與董事會人員構成現狀及其後果目前我國有相當多的上市公司其董事大多數由第一大股東派出，股權過度集中導致大股東事實上控制了董事會，在董事會的人員結構上表現為內部董事人數佔絕對優勢，其結果容易產生"內部人控制"現象，外部董事或獨立董事對公司治理的價值幾乎沒有貢獻。這一現象與外部董事佔多數的英美國家形成了強烈的反差。

董事會人員結構的內部人控制趨向。導致了一系列嚴重的不良後果。董事會職能失靈、內部人控制等現象直接導致了我國上市公司的短期化行為以及上市公司與控股大股東之間的不正常關聯交易，甚至出現上市公司成為控股大股東"抽血工具"的很多個例。在很多情況下，公司治理結構及董事會結構上的缺陷成了上市公司質量衰退的一個重要內部因素，小股東的利益也根本就沒有受到良好機制的保護。

分析表明，以內部人控制度衡量的上市公司內部人控制問題與股權向國家股股東或法人股股東的集中度成正相關關係，這種正相關性在下表得到了充分的體現，説明股權越集中，上市公司的內部人控制度就越高。

根據《中國證券期貨》雜誌的一項研究，被評為1998年度中國上市公司最差董事會的10家公司中，有5家公司屬於"ST"公司，並且這些公司董事會多都或多或少涉及"內部爭鬥、涉嫌造假、涉嫌違規、獨斷專橫、肆意揮霍、中飽私囊"等行為。

三、我國建立獨立董事制度的必要性針對董事會被公司內部高級管理人員把持的現象，公司董事會中包含越來越多的獨立（非執行）董事正成為一種國際趨勢。雖然我國對境內企業到境外上市在董事會人員結構方面有特定的要求（外部董事應占1／2以上，並有2名以上獨立董事），並對獨立董事的任職資格和職權範圍作了規定，但對在國內A股上市的公司董事會人員構成並沒有做出明確規定。最近，滬、深兩地交易所出台的《股票上市規則》中，增加了董事聲明及承諾內容；上市公司，特別是科技類公司（如上海貝嶺等）也逐漸把增加獨立董事作為完善治理結構的重要手段，但總的來説，獨立董事問題尚沒有制度化。針對我國上市公司董事會結構中存在的種種缺陷，當前有必要儘快建立和完善適合我國上市公司實際需要的獨立董事制度。

四、我國上市公司引入獨立董事的誤區目前上市公司的獨立董事往往偏頗於技術型專家，有的甚至是上市公司主要領導拉來的"人情董事"、"花瓶董事"。而實際上，僅僅有精通公司主營產業技術的專業人士擔任獨立董事是遠遠不夠的'，更應充分注重獨立董事對完善公司法人治理結構發揮的重要作用，尤其在現階段我國上市公司股權結構還很不合理的情況下。企業不僅需要技術諮詢專家、學術權威對公司的經營發展提出建議，更需要獨立董事對公司的法人治理。資本運作、企業管理髮揮監督、制衡的作用，從而達到防範"內部人控制"、完善法人治理結構的目的。

五、獨立董事制度設計的具體做法獨立董事作為一項制度，它涉及法律、法規的限定、獨立董事來源、組織形式及薪酬安排等層次的內容。

（一）要在法律、法規（公司法或上市規則）層次對獨立董事的職權、義務、人員來源、組織方式及薪酬安排等條件加以約束，並明確在上市公司董事會中獨立董事人數要達到多少比例。國外的平均獨立董事在董事會中比例超過了50%，針對我國上市公司的現狀，這一比例在現階段規定為不低於30%比較合適。

（二）關於獨立董事的來源。

一般來説，獨立董事大都是某一領域的知名人士或專業技術人士。在現階段，我國的註冊會計師、執業律師、社會研究機構的研究員、金融中介機構中的資深管理人員以及在大公司任職多年的高管人員等等，都可以成為獨立董事的來源。

（三）關於獨立董事的組織方式問題。

在市場經濟發達國家，已經出現了專門靠對公司高管人員的經營績效進行獨立評估的機構，它們以類似於律師事務所的組織方式依賴市場化運作來謀求生存。現階段，由於我國市場經濟制度建立和培育的時間只有短短20年左右，經理市場的發育上處於起步階段，企業家資源奇缺。相應地，獨立董事本身也相對缺少市場化條件下企業經營管理經驗，獨立董事本身的"商譽"體系幾乎還不存在。在這種情況下，選擇一定的組織方式對獨立董事的行為加以約束就顯得很有必要。除了要在公司法層次明確獨立董事的職權、義務外，成立"獨立董事協會"或"獨立董事事務所"之類的組織，對獨立董事自身的行為加以規範就顯得很有必要。

相對於"獨立董事協會"，獨立董事事務所的運作方式更趨於市場化。事務所可以把獨立董事的自然人責任轉化為法人責任，這在我國專業人士的"商譽"體系尚沒有建立起來的情況下，可以由事務所直接出面對獨立董事的行為加以約束。

建立獨立董事事務所，有利於獨立董事真正發揮獨立判斷和監督管理的職能，實現獨立董事職業化。一方面，獨立董事按照董事會《章程》行使職權，對其行為承擔相應連帶責任；另一方面，通過建立合理的"袍金"制度，對獨立董事的行為產生制約作用，包括承擔相應的經濟賠償損失和法律責任。這一點也正是建立獨立董事事務所的核心目的所在。

（四）關於獨立董事薪酬決定。

薪酬的高低直接影響獨立董事參與公司治理的積極性。事先約定的固定報酬方式很難激發獨立董事積極參與公司經營管理的積極性。國際化，越來越多的公司根據獨立董事付出勞動量的多少來確定薪酬的多少，有的還贈與股票期權作為薪酬的一部分，作為獨立董事積極參與公司治理的長期激勵。

法人代表任命書範本 篇二

目的：從開始就將公司和獨立董事的期望協調起來，並確定兩者關係的基本模式。方法：通過公司和獨立董事之間達成的'一份簡短而有力的任命書來實現上述目的。如果獨立董事是由股東提名的，還需要由相關的股東提交一份提名書。

主要內容

●任命背景介紹

●任命手續

●獨立董事的基本職責

●如果任命的是董事會主席，還需要提供董事會主席職責的相關描述

●獨立董事怎樣熟悉企業情況

●信息溝通事宜

●董事會各專門委員會成員資格要求

●與審計人員的交往

●計劃任職期限/職位輪換規定、解聘程序

●時間投入方面的規定

●接受其他職位時需要告知公司

●適應過程

●薪酬待遇及付酬方式

●保險事項的安排

●尋求獨立的專業建議

●安全事項

任命背景

比如，可以這樣説：“考慮到我們近來在MBO/MBI/籌集投資/企業併購/進駐海外市場等方面的努力，董事會已經決定任命一名獨立董事/董事會主席，這會讓企業有所收益的。”

任命手續

董事會可以通過使用決議的方式任命你擔任公司董事。具體的任命條款可以在隨後的一些文件中予以規範，通過這種方式，可以任命你於2014年 月 日起擔任公司的獨立董事。我知道，提名機構已經在另外的文件中列出了提名你擔任獨立董事的相應條款。

獨立董事的基本職責

獨立董事與公司其他董事的職責是一樣的。作為獨立董事，你的主要職責是：●向董事會提出獨立而具有遠見的觀點；

●參與到積極有效的戰略的制定工作中；

●對推動戰略實施的詳細方案和預算做出評估並進行有效控制。

我們希望你能夠在下面這一系列廣泛領域內提供實用的指導和建議；

●確保董事會能夠成為反映董事心聲的機構；

●確保董事會能夠充分利用時間，這樣可以確保大家能夠對戰略制定和管理結構的設計、完善進行充分思考；

●對公司的經營績效和公司在治理法律法規基本原則的遵守做出客觀評價； 資金籌措事宜；

●與顧客、供應商和政府部門進行溝通，當然，除了做出與上述各方的溝通外，更重要的是做好員工的溝通；

●在公司利益與各個董事的個人利益出現衝突的情況下，要確保制定足夠的措施維護公司利益。也就是説，在涉及到像董事會報酬這樣一些容易導致公司利益和個人利益衝突的領域時，應該盡到自己維護公司利益的職責和義務；

●確保向所有股東及時提供充足信息，從而讓他們能夠掌控公司經營績效；

●幫助公司管理層能夠保持高水平的經營管理；

●幫助公司在管理人員更換這一領域能夠制定並實施恰當而及時的計劃措施。

獨立董事怎樣熟悉企業情況

顯然，獨立董事對如何做到這點已經是非常熟悉了，他們已經掌握了這一領域的大量信息（包括書面和口頭的）因此，下面列出的內容是非常概括的；

●我們很高興為你提供下列一些額外信息；

--公司最近5年的財務報表和我們審計人員提供的管理報告

--本年度截至現在為止的管理會計報告

--公司廣告印刷品的相關資料

--公司整體情況介紹

--公司最新戰略規劃（4頁紙的企業計劃執行概述文件）

--企業組織架構圖/董事會成員的個人簡歷

--公司“常用聯繫電話”指南

--股權狀況分析

--備忘錄文件及董事會章程

--公司目前金融合作合同及X投資機構的投資合同的概要內容

--上次董事會會議文件及議程安排

--公司大事錄

--最新業務通訊

●在你剛剛擔任董事的前3個月中，我們希望你能夠對我們的3個辦公機構逐一進行走訪，並拿出一天的時間，深入企業一線，以瞭解實際情況。 ●在的一個合作階段，我們很願意聽到你對我們目前合同規定的適應階段是否有效提出意見。

●我們很高興能夠邀請你參與我們於20XX年 月 日在假日酒店召開的董事會休整研討會（相關資料附後）。

●如果你願意，我們很高興能夠將你的相片刊登在我們下一期的業務通訊上。董事會祕書將會進一步與你聯繫、討論此事。

時間投入

任職後，我們需要獨立董事每月大約投入兩天的時間做好相關工作。他們需要做好如下工作；

●參加董事會月度會議。其中有一次董事會月度會議的時間正好與年度大會重合。舉行董事會會議的地址會依次在我們的3個辦公機構中輪換。

●參加年度董事會休整研討會。

●年度客户展示會上需要拿出半天的時間參加。

●參加員工聖誕聚會。

超出目前預計的其他時間投入，會按照後面的薪酬標準予以補償。

信息溝通事宜

通常我們會為你提供如下信息：

●管理會計月報表。

●董事會討論文件。

獨立董事聘任書 篇三

目的：從開始就將公司和獨立董事的期望協調起來，並確定兩者關係的基本模式。方法：通過公司和獨立董事之間達成的一份簡短而有力的任命書來實現上述目的。如果獨立董事是由股東提名的，還需要由相關的股東提交一份提名書。

主要內容

●任命背景介紹

●任命手續

●獨立董事的基本職責

●如果任命的是董事會主席，還需要提供董事會主席職責的相關描述

●獨立董事怎樣熟悉企業情況

●信息溝通事宜

●董事會各專門委員會成員資格要求

●與審計人員的交往

●計劃任職期限/職位輪換規定、解聘程序

●時間投入方面的規定

●接受其他職位時需要告知公司

●適應過程

●薪酬待遇及付酬方式

●保險事項的安排

●尋求獨立的專業建議

●安全事項

任命背景

比如，可以這樣説：“考慮到我們近來在MBO/MBI/籌集投資/企業併購/進駐海外市場等方面的努力，董事會已經決定任命一名獨立董事/董事會主席，這會讓企業有所收益的。”

任命手續

董事會可以通過使用決議的方式任命你擔任公司董事。具體的任命條款可以在隨後的一些文件中予以規範，通過這種方式，可以任命你於2014年 月 日起擔任公司的獨立董事。我知道，提名機構已經在另外的文件中列出了提名你擔任獨立董事的相應條款。

獨立董事的基本職責

獨立董事與公司其他董事的職責是一樣的。作為獨立董事，你的主要職責是：●向董事會提出獨立而具有遠見的觀點；

●參與到積極有效的戰略的制定工作中；

●對推動戰略實施的詳細方案和預算做出評估並進行有效控制。

我們希望你能夠在下面這一系列廣泛領域內提供實用的指導和建議； ●確保董事會能夠成為反映董事心聲的機構；

●確保董事會能夠充分利用時間，這樣可以確保大家能夠對戰略制定和管理結構的設計、完善進行充分思考；

●對公司的經營績效和公司在治理法律法規基本原則的遵守做出客觀評價；

資金籌措事宜；

●與顧客、供應商和政府部門進行溝通，當然，除了做出與上述各方的溝通外，更重要的是做好員工的溝通；

●在公司利益與各個董事的個人利益出現衝突的情況下，要確保制定足夠的措施維護公司利益。也就是説，在涉及到像董事會報酬這樣一些容易導致公司利益和個人利益衝突的領域時，應該盡到自己維護公司利益的職責和義務； ●確保向所有股東及時提供充足信息，從而讓他們能夠掌控公司經營績效； ●幫助公司管理層能夠保持高水平的經營管理；

●幫助公司在管理人員更換這一領域能夠制定並實施恰當而及時的計劃措施。

獨立董事怎樣熟悉企業情況

顯然，獨立董事對如何做到這點已經是非常熟悉了，他們已經掌握了這一領域的大量信息（包括書面和口頭的）因此，下面列出的內容是非常概括的； ●我們很高興為你提供下列一些額外信息；

--公司最近5年的財務報表和我們審計人員提供的管理報告

--本年度截至現在為止的管理會計報告

--公司廣告印刷品的相關資料

--公司整體情況介紹

--公司最新戰略規劃（4頁紙的企業計劃執行概述文件）

--企業組織架構圖/董事會成員的個人簡歷

--公司“常用聯繫電話”指南

--股權狀況分析

--備忘錄文件及董事會章程

--公司目前金融合作合同及X投資機構的投資合同的概要內容

--上次董事會會議文件及議程安排

--公司大事錄

--最新業務通訊

●在你剛剛擔任董事的前3個月中，我們希望你能夠對我們的3個辦公機構逐一進行走訪，並拿出一天的時間，深入企業一線，以瞭解實際情況。

●在的一個合作階段，我們很願意聽到你對我們目前合同規定的適應階段是否有效提出意見。

●我們很高興能夠邀請你參與我們於20XX年 月 日在假日酒店召開的董事會休整研討會（相關資料附後）。

●如果你願意，我們很高興能夠將你的相片刊登在我們下一期的業務通訊上。董事會祕書將會進一步與你聯繫、討論此事。

時間投入

任職後，我們需要獨立董事每月大約投入兩天的時間做好相關工作。他們需要做好如下工作；

●參加董事會月度會議。其中有一次董事會月度會議的時間正好與年度大會重合。舉行董事會會議的地址會依次在我們的3個辦公機構中輪換。

●參加年度董事會休整研討會。

●年度客户展示會上需要拿出半天的時間參加。

●參加員工聖誕聚會。

超出目前預計的其他時間投入，會按照後面的薪酬標準予以補償。

信息溝通事宜

通常我們會為你提供如下信息：

●管理會計月報表。

●董事會討論文件。

●與董事會相關的其他實質事項的相關資料。

每次舉行董事會會議時，我們會提前10天向你提供董事會日程安排及相關文件。

接受其他職位時需要告知公司

如果你準備接受其他職位的任命，我們希望你能夠及時就你可能接受的其他職位安排與我們的董事會主席一起探討。一旦出現你任職方面的新動向，你需要及時告知我們。

董事會各專門委員會成員資格要求

我們非常高興你能夠成為我們審計/薪酬/提名委員會的成員。這些董事會專門委員會人員構成、資格要求及最近的相關文件參見附件提供的相關資料。

與審計人員的交往

我們希望你能夠每年與我們的審計人員聚會一次，共同探討相關事宜。目前，我們的審計合作方是XXXX公司（聯繫電話）。

獨立董事聘任書 篇四

依照《中華人民共和國公司法》的相關規定，我公司於 年 月 日召開了股東會議，會議表決通過以下決議：

1、通過公司章程；

2、選舉董事會成員如下：

3、選舉監事會成員或監事如下：

股東蓋章、簽字：

注：1、法人股東蓋章、自然人股東簽字；

2、本文本格式供參考，公司也可自行制定。

公司董事會議決議

依照《中華人民共和國公司法》及本公司《公司章程》的相關規定，我公司於 年 月 日召開了董事會議，會議表決通過以下決議：

1、選舉 為董事長。

2、聘任 為經理。

董事簽字：

注：本文本格式供參考，公司也可自行制定。

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