出納操作指引

一、導數

目的：1、監控賬户往來是否有專户專用、專款專用；

2、清晰賬户餘額，以便能準確計算所需資金。

流程：1、每天導當月1日~當天前一天的銀行流水（如當月沒發生額需導至之前有發生的一天）放到指定文件夾，如有發生額，文件名為賬户尾4位數，如無發生額，則文件名為賬户尾4位數+wu。每月第一天需把上個月整月彙總放到指定彙總文件夾（上月有發生額文件名為賬户尾4位數（X.1~X.30），如無發生額，則再最後+wu。導數過程中，收入賬款均需打印回單，及時開具收據或作為支持性文件附上單據。

2、關於税金、社保公積金、電信費支出：出納如發現沒相應費用單據而發生上述項目支出，需聯繫相關部門同事補做相關單據，然後將回單附上；

3、半點查數，9：30、11：30、3：00、5：00四個查數時間段需準時把數據放到指定位置。

4、導數如發現有錯入賬、或退款，需馬上上報，根據上級指示作出處理。

集團及機構分工：

1.機構出納需每天以郵件方式發送對應手續費收入專户的銀行流水給集團出納並將將費用户流水放到指定的文件夾，以便查看。

2.機構出納需每天以郵件方式發送費用户及相關賬户的銀行流水給集團出納，及查收收入户銀行流水

時效：8：30~9：30

效果：能隨時反應各自管理牌照的實時餘額，與及及時對錯劃、錯入賬款上報作出處理。

二、未返款統計

目的：清晰未退佣金為多少，以便對資金使用進行調配。（包括到賬未返款、已打單未返款）

流程：按導數及時更新返款報表，一切以實際付傭成功方為該筆手續費已返款。

集團及機構分工：

1.集團出納複核系統點到賬是否正確，若發現錯誤，將錯誤的界面截圖放到對應文件夾備案，並通知機構出納及抄送牌照管理部。

2.機構出納需每天更新到賬未返款表，在系統點到賬的同時需上傳銀行回單。

時效：9：30~10：00

效果：及時反映出當天所需調動勞務費，與及為資金預算提供準確數據。扣除當天所需支出費用後，統計可上繳投資金額以便統一調配。

三、支付當天費用

目的：調配資金支出當天所需支出勞務費與及上繳資金。

流程：根據賬户餘額情況與實際支付所需金額做好調撥單與付款申請單，各出納可先執行提交動作，待單據回來後立即交單複核（注：如單據錯誤，出納必需作廢掉錯誤的提交）。複核完畢後，馬上蓋上付訖印章，附上回單，確保單據完整性，與及防止重複劃款。

集團及機構分工：

1.機構出納根據系統調撥單據支付所需費用金額到費用户

2.機構出納每月10日、25日支付機構運營費，根據支付金額在mc系統做調撥單，及通知集團出納。

3.集團出納負責網銀複核

時效：10：00~10：30

效果：根據各牌照未返款情況及餘額，及時調配資金支出當日單據。以便優化當天工作時間，與及能及早得悉集團當天可動用資金。

四、數據登記/系統操作

目的：1、登記已支付過的單據，以便複查。

2、及時點擊系統，確保時效性與準確性。

3、整理好已劃款的單據，做好交接清單。

流程：1、複核單據的支持性文件是否已齊全，確保付款已支付。2、退傭部分的，點擊系統的成功付款。3、根據已劃款單據做好交接清單。

時效：10：30~12：00

效果：優化工作時間。

五、系統單據

目的：打印當天15：05前系統批覆通過的付傭單據。並做好相應付款單據

流程：打單成功後，1、確保封面與附件一致；2、附上對應到賬收據（需確保不是重複退傭）；3、登記手頭單據，統計出所需劃到勞務公司金額，可預做付款申請單第二天支付，避免浪費第二天時間。

集團及機構分工：

1. 集團出納需每天檢查機構打印的付款申請單，確定已打印的單據是已收款，雙方核對無誤後，方可按照規定複核佣金t+1的時間退傭，增員及育成獎t+7的時間退傭。

2. 機構出納需按時打印系統已審批通過的單據，打印完畢後，需做好登記。

時效：13：30~17：00

六、佣金支付

集團及機構出納分工：

1.機構出納需在t+1將已打印需退傭的佣金數從手續費收入專户轉到費用户，以便出納操作退傭，按t+7將將已打印需退傭的佣金數從手續費收入專户轉到費用户，以便機構出納操作退傭及複核機構出納點退傭操作是否完成。

2.機構出納需在佣金支付完畢後，在mc系統點退傭結算，並上傳退傭回單，

3.集團出納負責複核系統及網銀支付

七、查手續費專户餘額

目的：統計當天手續費收入，及時更新自己的統計表格，並更新當天的餘額統計表，以便統計當天的集團賬户總餘額情況，做好第二天的資金調撥計劃。

時效：17：00~17：30

八、整理

目的：手頭上工作基本完成後，整理思路，靜心回想整天工作是否還有沒完成的。同桌間互相檢查當天工作是否日清日結。

時效：17：30~18：00

九、手續費到賬確認

流程：手續費確認需隔15分鐘刷新一次系統，及時按實際到賬情況點擊手續費到賬確認。原則上手續費到賬金額必需與系統發票金額相符。如相差為1、2分錢，可照點確認，但需在打印出來的收據上用鉛筆標註差異金額，以便賬務同事做帳。如相差金額過大，需馬上聯繫相關營銷中心同事。查到賬時需注意到賬情況是否出現（1）同保險公司，分兩筆打入手續費賬户，錄入系統時合為一筆；（2）手續費賬户一筆到賬，錄入系統時分開兩個發票號。不要出現漏點、錯點情況。

温馨提示：到賬未返款表格裏篩選保險公司，可對到賬情況一目瞭然。

集團及機構分工：

1. 機構出納負責按時導數

2. 機構出納負責進行點到賬確認

十、費用支出

所有費用單據（報銷單、借支單）收到後，需按以下流程處理。1、檢查相關人員簽名是否齊全：經辦人、經辦人部門長、財務相關審批人員、總裁簽名。2、報銷人是否與經辦人一致，報銷人卡號是否員工工資卡。3、報銷核准金額是否與報銷金額一致；4、附件是否齊全完整（相關明細、發票、發票抬頭、POS機小票、OA審批紙、合同）；5、借支未沖銷完畢的按管理規定不予報銷或借支；6、支付對公備註需與單據是由一致，支付對私報銷則備註“報銷”，借支則備註“借支”。如特殊情況如支付個別地區公積金之類，則需按人力資源部在單據上的備註提示支付。7、通知經辦人

十一、關於付款時效。

接獲單據後，原則上兩小時內完成付款。

十二、急單處理

接獲上級安排緊急事項，説明是急單處理的。必需於10分鐘內按上級指示處理完畢。

十三、借支管理

管理借支出納需按集團《借支管理規定》嚴格監控借支。按時追收借支款項。於每週4到各崗位上追逾期未還借支款項，然後發出郵件。限時未還的，發郵件至上級請示是否通知人力資源部作扣減工資處理。

十四、支票

開具支票需確保餘額足夠，不能開具空頭支票。填寫票據的格式必需準確無誤，蓋章需清晰。作廢一張支票記一次差錯。管理支票出納雖隨時彙報支票使用情況，以便及時補充支票。

十五、對外溝通

對外溝通需謹守專業操守，以及奉行服務為先的工作態度。1、凡涉及內部機密不能透露給任何部門的人員知悉；2、碰上問題不懂解答的需請示上級，不能以“不知道”、“不關我事”來推搪。遇上不是本職崗位處理的問題，需把正確指引告知對方。3、不能泄露任何資金事項給任何部門人員知悉。4、清晰自己工作崗位定位，出納是指導分支機構內控、財務處理相關事務的崗位，傳達工作或分支機構人員提出建議時，出納必需站在總部財務中心角度、集團管理制度分析問題，作出正確指導。

十六、保障網銀UKEY 正常使用

各出納需清晰各牌照的證照的有效期限，跟進證照的年審情況，保障網銀UKEY 正常使用保證。