內部控制工作計劃(精選多篇)

目錄

第一篇：企業內部控制工作計劃第二篇：理化實驗室的內部控制計劃第三篇：2014年公司內部控制工作總結第四篇：銀行內部控制工作總結第五篇：內部控制評價工作方案更多相關範文

正文

第一篇：企業內部控制工作計劃

企業內部控制工作規劃方案

及2014年年度內部控制工作計劃

2014年是我。。集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合頒佈的《企業內部控制基本規範》及配套指引要求，結合公司現有實際情況，應逐步建立、完善公司內部控制體系，規範企業內部控制行為，防範企業風險。

第一部分：企業內部控制工作規劃方案

一、內部控制的目標定位：一是合法合規，二是提升效率。

1、合法合規：國家法律要求，無論在書面上還是實質上，所有適用的法律、法規均應得到遵守。

2、提升效率。業務部門花費大量的時間和精力去執行內部控制，目的是希望提升效率。“複雜的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統化”是在做流程控制時始終堅持的原則。

二、內部控制的工作開展

1、建立起一個健康的內部控制文化環境

（1）通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀，

（2）保持簡潔的公司文化和扁平的組織結構，沒有繁文縟節的條文約定，採用以結果為導向的高效決策方式。

（3）各業務部門之間互相依賴、互相支持。

2、逐步建立、完善風險評估與控制機制

內部控制中的風險評估過程必須判明企業完成既定目標存在的外部風險與內部風險，分析各種風險的類型和程度。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

3、建立起信息與溝通制度

通過建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序， 1

確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。（這裏所提到的信息是影響企業內部環境、風險評估、控制活動、內部監督等方面的信息。）

4、逐步建立企業內部監控的管理工作方式

部門領導是本部門內部控制的第一責任人，應對部門風險內部控制工作採用“元首問責制”。各部門內部領導對本部門員工的工作進行內部監督控制，員工間因流程實行職務性內部監督。公司監督部門對經營單位進行報告、評價及監督管理。集團執委會對集團各地區、部門的工作有監督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執委會的工作有監督、評價、督導的權利與責任。

通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。

三、內部控制工作範圍

內部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售後服務、產品延伸拓展等業務領域。可包括：公司治理結構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統、合同擔保、對子公司的管理、重要業務事項的管控等。

四、內部控制工作的開展及組織

1、內部控制工作開展初步設定為兩年的內部控制基礎工作建立，三年內部控制制度的推行。

2、內部控制工作在董事會與管理層兩個組織層面推行

（1）董事會在內部控制中提供治理、指導和監督。是內部控制的重要要素。

（2）管理層的素質和品行

管理層對董事會負責。管理層的素質和品行直接影響企業目標及其實現的方式，它也影響着員工們的素質和品行以及行為準則。他直接反映了企業文化的取向。最高管理層對有效內部控制的態度和關注必須融入企業中。

（3）集團內控部是推行內部控制的工作功能型機構。

第二部分：2014年企業內部控制年度工作計劃

按照《企業內部控制基本規範》及配套指引的要求，及企業內部控制工作規

劃。2014年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。

一、內控管理制度原則的宣導

1、內控管理法規制度及集團內控管理規範的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。

2、按照宣導計劃，組織對集團相關管理人員實行宣貫

3、對宣貫結果的跟蹤

計劃實施時間3-4月份

二、制度系統的整理

1、自查階段。各部門應於 2014 年 5 月底之前完成本系統內自查工作， 對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。

各地區自行組織門店按照企業內部控制基本規範和配套指引的相關規定，對各自的重要業務流程進行風險評估，對已有的內(更多請你搜索)部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。

2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果複合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒佈執行。

同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，並上報內審委員會。

3、問題披露階段。針對《企業內部控制規範》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，監察部門的監察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。

4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執行情況，對執行部門的執行過程抽查並收集制度執行反饋信息。

各部門及各地區公司根據內控結論情況，進行部門或地區公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。

5、評估階段。針對制度執行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，

應制度執行情況開展評估，對改進落實情況進行持續關注。

三、2014年的預算跟蹤工作

根據集團批准的2014年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執行情況按照以下情形跟蹤、評估，並出具審查跟蹤報告。

1、審查預算執行單位的控制方式。

2、審查預算執行過程中的審批過程。

3、審查預算執行中的重大差異。

4、審查預算變更的允准過程。

5、其他情形。

四、集團考核指標評估工作

1、蒐集各部門考核指標及考核標準

2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估

3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估

4、對評估結果整合、分析，向內審委員會報告

5、建議考核指標的調整及升級

以上為內控工作規劃及2014年工作計劃，請領導指正。

2014年2月 內控部內控室

第二篇：理化實驗室的內部控制計劃

理化實驗室的內部控制計劃

1、 目的

檢測人員對分析質量進行自我控制，及時發現隨機因素和系統因素對檢測工作的影響，以便隨時採取糾正措施，確保實驗室分析結果的可靠性。

2、 內容

a、 測定方法必須採用最新國家頒佈的標準檢驗方法或權

威機構推薦的方法。使用非標準方法和新建立的方法必須經過驗證、鑑定和審批。

b、 質量控制實驗

1） 空白試驗：空白試驗與樣品測定同時進行，每批空

白值的平均值均應在空白控制限內，否則應尋找原因，糾正後再進行檢測。

2） 標準同線的繪製及量程的確定

標準曲線濃度點應大於5個（不包括空白）

標準曲線的相關係數一般大於0.998

3） 質量控制圖

a平行樣的質量控制

b回收率的質量控制

c檢測結果的質量

質量管理科

2014年4月20日

2014年實驗室內部質控考核通知

根據內部控制計劃要求，理化檢驗科請做好內部質量控制考核的準備工作。

1、 考核內容：對有證標準物質製備的盲樣進行測定。

本次使用的標準物質為fe。

2、 考核樣品説明：本次考核樣品編號為2014a考核樣

品最好放冰箱4℃保存。

3、 考核樣品的處理和檢測：考核樣品檢測時應使用生

活飲用水檢測方法進行fe的測定，測定前稀釋20倍後進行檢測並上報檢測結果，化驗室採用國標法進行三次檢測（三個不同工作日），每次對樣品至少進行兩個平行檢測，檢測結果保留二位有效數字。 4、

5、 標準曲線的要求：標準曲線的濃度應大於5個點。 時間要求：收到考核樣品的15個工作日上報檢測結

果到質量管理科。

質量管理科

2014年4月20日

理化檢驗科內部質量控制考核結果

1、 能夠採用國家最新頒佈的檢測方法進行檢驗活動；

2、 空白試驗與樣品測定能夠同時進行，標準曲線的繪製符

合要求；

3、 有內部的質量控制圖；

4、 檢測結果能夠進行正確的有效數字取捨，操作記錄格式

正規，內容完整。

綜合考核結果：優

2014年4月23日

微生物實驗室內部質量控制計劃

1、 目的

保證微生物檢驗工作的準確性，為疾病預防控制工作提供可靠的依據。

2、 內容

a、 制定和遵守檢驗規程，嚴格履行各級人員崗位職責。 b、 嚴格控制試劑質量，按實驗室要求使用相應等級的分析

試劑，並在有效期內使用，每次試驗應設已知陰性、陽性、空白對照。

c、 保證實驗室的消毒、無菌效果。

d、 各類檢驗設備應定期檢查、注意維護。

e、 試驗所用器材應按照規定清潔消毒。

3、 考核方法

具體實施辦法由檢驗科根據自身情況而定，每年質量管理科考核一次，考核方法以查記錄為主。

質量管理科2014年4月20日

微生物實驗室內部質量控制考核結果

1、 有檢驗規程，並能按人員崗位履行其職責。

2、 試劑及標準液能在有效期內使用。

3、 能嚴格執行消毒制度。

4、 儀器有使用記錄，能定期檢查及維護。

5、 所用實驗器材能按照有關規定清潔消毒。

綜合考核結果：優

2014年4月23日

2014年實驗室內部考核通知

在實驗室內部質量控制計劃的基礎上，統合當前cdc在疾病預防與控制上的重要作用，要求cdc要不斷加強實驗室的建設，因此，望微生物實驗室做好內部質控的準備。

1、 考核內容：把標準菌株當為盲樣進行測定；

2、 質控樣品説明：本次考核的未知樣品編號為2014b-100樣

品存放與冰箱4℃保存。

3、 實驗室應用國家標準方法進行測定。

4、 收到控樣後1個月內上報檢測結果。

第三篇：2014年公司內部控制工作總結

機械公司內部控制工作總結

2014年，機械公司按照工程機械公司（20**）***號關於印發《**集團機械公司內部控制操作細則》的統一部署，開始正式運行與國際接軌的內部控制體系。近三年來，本機械公司在內控體系的貫徹上，突出“執行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現了防範風險的目的，而且推動了機械公司各項管理的規範化、制度化、標準化、程序化，促進了機械公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個方面：

一、 強化內控執行，按程序辦事的規矩日漸形成

“沒有規矩，不成方圓”，企業管理實質就是制度管理。**機械公司依據內控要求，結合自身管理存在着有章不循、執行力較差的現象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，**機械公司採取了一系列措施，以確保內控體系執行有力。

加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執行好這套體系的前提和基礎。機械公司在內控手冊發佈後，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，於2014年6月全機械公司範圍內舉行了一次2014版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工瞭解了2014版比2014版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業道德規範及行為準則和機械公司發展目標，為內控體系的有效執行奠定了紮實的基礎。

健全內控工作網絡，確保組織機構落實。機械公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。

狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現硬着陸。為了使內部控制真正落到實處，機械公司將內控責任層層分解，狠抓執行。在領導責任上，內控工作是機械公司年經營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，並有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。並且指出哪個單位在內控上出現問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，機械公司上至總經理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執行放在重要議事日程，出現問題有人協調，有人負責。

在組織落實上，機械公司內控辦公室組織編制了機械公司《某機械公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執行落到實處。內控檢評組，對於內控執行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執行關，發現問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。

二、嚴考核硬兑現，確保控制到位，執行有力。

確保內控的有效執行，取決於兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監督是否到位、措施是否有力。

通過上述措施，全機械公司規章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升。現在，每辦一件事，上至總經理，下至普通員工都要先判定是否符合規章制度、符合內控要求；每處理一項業務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。機械公司範圍內已經形成了層層講執行、事事講程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序進一步科學化、規範化、標準化

一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發生在上游業務部門，對於這樣的控制，機械公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協調會，將每一個控制點逐一説明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了機械公司抵禦經營風險的能力。

推動了管理制度的規範化。管理制度在內控體系運行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發現了本機械公司一些規章制度存在執行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照機械公司領導的要求，正在進行制度梳理和規範工作，計劃在明年修改本機械公司的《內控制度實施細則》。

四、加強控制環境建設，內控文化已經成為企業文化一個新的組成部分

控制環境建設是內控體系的基礎，是有效實現內部控制的保障，直接影響着機械公司內部控制的貫徹執行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，機械公司已經初步形成了一種工作有目標，行動有準則、

前行有動力的內控環境，尤其是機械公司各級主要領導以身作則、率先垂範，不符合內控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺按規章辦事，依程序履行，領導的示範作用極大地推動了機械公司內控文化的形成。

第四篇：銀行內部控制工作總結

銀行內部控制工作總結

自＃＃年總行開展內部控制綜合評價以來，我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下，針對支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控管理，為了實現經營目標，維護財產完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經營方針、經營決策能得以順利貫徹執行，工作效率和經濟效益能得以提高，我行堅持業務發展與內控管理並舉的經營策略，在規範操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用。

現將全行內控管理情況報告如下：

一、內部控制管理的基本情況 支行本職設置辦公室、人事監察部、計劃信貸部、市場客户部、財務會計部、國際業務部、合規部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業機構，另設、、、、、6 個儲蓄所。到 10 月末全行員工人，其中長期合同工人，短期合同工人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前後台業務分離在崗位配置上做到人員落實、職責明確在制度建設上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位在制度執行上嚴格要求規範操作，努力降低操作風險在制度保障上堅持加強自律監管和再監督力度，為內控管理保駕護航。總體上講，我行內控管理工作是領導重視、組織落實、職責明確、三道防線環環相扣、風險防範能力日益提高。

二、當年內控管理採取的主要措施、取得的效果和成績 為確保全行內控管理的良好態勢，今年以來我行在內控管理工作上採取了以下措施：

1、領導重視，組織落實，＃＃年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規範業務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計次，參加人員人次，今年以來，根據行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任、分理處主任任期內的責任審計儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業務審計工作重要崗位責任移交個人次支持分行審計處人員調用對監管中發現的問題進行延伸檢查建立了問題整改台賬督導了內控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據統計，到 9 月底共向支行本級轉發內外部上級行業務性文件十多隻，向營業機構轉發內外部上級行業務性文件多隻，收文後及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌

握國家金融政策、制度、辦法，規範了員工業務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規章制度。根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業務發展和內控管理上，支行今年來出台了各類制度保障性及業務性文件，新成立了、、委員會，調整了審查委員會、委員會、領導小組、領導小組出台了年度經營目標考核辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、工作質量考核辦法修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出台使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，紮實抓好整改工作。整改工作由支行合規部門牽頭，各業務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。合規部門建立全行性整改台賬，對今年來上級行各種內外部檢查出來的問題及整改結果逐一登記，並對業務主管部門發送《通知書》，全程監控各單位的整改情況業務主管部門對上級行各種內外部檢查及季度自律監管中存在問題建立系統整改台賬，並根據《通知書》深入基層抓整改落實問題存在單位重點落實整改責任人，堅持“誰經辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責任到位，縱橫結合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常

5、自律監管程序逐步規範，處罰力度明顯提高。月，支行對違所會計基本業務操作和制度的有關人員，按照銀行員工違反規章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰人次，金額元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規範操作意識。

第五篇：內部控制評價工作方案

內部控制評價工作方案

根據集團公司內部控制規範總體工作方案的進度安排，公司內部控制規範工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規範》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。

一、內控評價工作的總體目標

依據《企業內部控制基本規範》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規範公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防範能力。

二、內控評價工作機構

本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執行小組：

三、內部控制評價範圍

根據中國證監會四川監管局下發的《關於做好上市公司內部控制規範試點工作的通知》中“納入內部控制評價範圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和淨利潤三項指標要同時佔2014年合併財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價範圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

四、評價工作實施

1、評價原則：

本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價範圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。

重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。

客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。

2、工作任務

以《企業內部控制規範》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、採購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。

評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：

（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。

（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。

（3）相關控制活動是如何運行的。

（4）相關控制活動是否得到了持續一致的運行。

（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。

綜合考慮以上因素後，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。

3、內部控制評價報告

現場評價工作結束後，由審計部負責彙總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經集團董事會審批後，會

同年度財務報告一同對外報出。

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