分公司經理任中經濟責任審計報告

重慶市XX（集團）有限責任公司

分公司經理任中經濟責任審計報告

XX分公司：

根據《中華人民共和國審計法》和《黨政主要領導幹部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》，按照《重慶市XX(集團)有限公司關於下達2021年審計工作計劃的通知》，審計部派出審計組，於2021年2月1日至2月25日，對XX同志2017年11月1日至2020年12月31擔任XX公司黨支部書記、經理期間經濟責任履行情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。在審計過程中，根據工作需要，查閲了有關會議記錄、紀要等材料，聽取了XX同志任職期間工作情況介紹和XX分公司現任領導班子成員的意見，參考了以前年度其他審計結果。XX同志和XX分公司對其提供資料的真實性、完整性負責，並對此作出了書面承諾。審計部的責任是依法獨立實施審計並出具審計報告。

一、基本情況

XX分公司為重慶市XX（集團）有限責任公司（以下簡稱集團公司）下屬的不具有獨立法人資質的二級公司，財務未獨立核算。經營範圍主要為：停車場，物業租賃，旅遊停泊，抱龍河作業區，物業管理。XX分公司共有員工23人，公司下設辦公室、財務室、停車場、安全環保部等6個部門。

XX分公司2017年至2020年度收入分別實現213.6萬元、321.2萬元、458.05萬元、348.46萬元，利潤分別實現-168.3萬元、-135.82萬元、-73.50萬元、-119.91萬元。同比，2018年、2019年收入出現大幅增長收入，虧損也大幅減少。2020年因疫情影響，收入和利潤出現一定的下降。2018年至2020年，XX分公司除2020年收入指標和2019年變動成本率指標外，XX分公司完成了集團公司下達的考核目標。

二、以前年度審計報告披露問題的整改情況

除合同執行隨意未整改外（同XX簽訂的《停車管理服務協議書》），以前年度審計發現的其他問題已經全部整改。

三、審計評價

XX同志自2017年11月擔任XX分公司黨支部書記、經理職務，主持公司支部、行政全面工作，分管辦公室、財務部。XX同志任職期間，在履行經濟責任方面主要做了以下工作：

（一）盤活XX作業區，實現公司產業結構轉型。搶抓非法碼頭整治機遇，通過積極爭取，與相關利益方多種方式博弈和採取合作運營等措施，盤活XX作業區碼頭，讓沉睡資產發揮效益，XX作業區全面歇業近5年以來再次煥發出生機。2018年至2020年，XX作業區實現租賃收入100萬元，開發了鐵礦石、煤炭、碎石等貨種，完成作業量XX萬噸，完成裝卸作業收入XX萬元。

（二）高度重視碼頭合法化工作，順利完成XX、XX貨運碼頭的綜合驗收工作。XX同志到任XX分公司經理以來，就將XX碼頭和XX碼頭的驗收作為一項重要工作在抓，通過不懈努力，做了大量工作，最終將二個碼頭完成了綜合驗收，為辦理碼頭經營許可證打下了基礎，最終實現碼頭運營的合法化。

（三）強化內控制度建設，管理髮生質的變化。為強化管理，XX分公司制定了《黨支部議事規則》《經理辦公會議事規則》《選人用人制度》《公務車輛管理辦法》《收費員管理制度》《物資材料管理制度》。嚴格了公車、物料採購、水電費台賬、費用報銷及免費車輛審批等各方面的管理，徹底改變了XX分公司之前內部管理上的無序狀態。

（四）嚴格執行“三重一大”集體決策制度。XX同志任職期間，嚴格執行支委會前置決策程序，重大事項、大額資金開支、工程項目及資產租賃都經過支委會、經理辦公室研究、決策，班子成員充分履職盡責、遵紀守規，提高了班子的凝聚力、戰鬥力，整個班子獲得了全體員工的充分信任。

從審計情況看，XX同志任職期間，帶領XX分公司班子成員，在調整產業結構、拓展貨源方面取得了很好的成績，在管理上發生了質的突變，“三重一大”集體決策制度也得到了很好的執行，較好地履行了經濟責任。本次審計也發現，XX同志履行經濟責任過程中，工程驗收和結算資料上存在一定的疏忽，外包業務安全風險意識存在不足，停車場免費車輛管理也需進一步改進。在審計範圍內，根據XX分公司提供的相關資料，未發現XX同志在任職期間存在違反國家財經法律、法規和領導幹部廉政紀律的行為。

四、審計發現的問題

（一）維修工程未履行驗收程序，未會同職能部門及維修單位進行驗收。

1、2018年10月25日，XX分公司向集團公司提交《關於整改躉船設施安全隱患的請示》，請求對XX躉船的配電系統及消防系統進行維修，集團公司批覆同意維修且費用控制在66000元以內。2019年4月23日，XX分公司憑《產品購銷合同》、發票、集團公司批覆及請示等將維修費66000元進入成本，無驗收報告。該維修工程完成後，應由XX分公司會同職能部門及維修單位對維修設施進行驗收，無誤後出具驗收報告，三方應在報告上簽字，驗收報告應作為財務入賬的重要憑據。2、2019年4月17，XX分公司向集團公司提交《關於百噸駁船改造的請示》，請求對百噸駁船改造為連接跳船，集團公司批覆同意改造且費用為20925元。2019年11月21日，XX分公司憑《百噸駁船維修改造合同》、發票、集團公司批覆及請示等將改造費20900元進入成本，該改造工程也未經驗收。工程驗收環節是工程全過程中最重要的一個環節，經過驗收才能證明工程已確實完工，且已達到可使用狀態，並能充分證明投資的真實性。

（二）安全風險意識不足，將躉船定錨作業承包給不具有作業資質的自然人。

2020年1月7日，XX分公司向集團提交《關於調整碼頭囤船設置的請示》，擬對XX實施拋錨定位（2口錨），增設固定鋼纜，並在其與XX之間搭設連接跳船，以增加碼頭作業囤船數量及整體泊位長度，集團批覆同意該事項並對費用控制為15600元。XX分公司實施該事項時，將其承包給自然人劉紅，並簽訂《躉船定錨作業承攬協議書》。該事項XX分公司未考慮到自然人不可能具有拋錨作業的能力，也未考慮到如在作業過程中出現安全事故自然人的承受能力問題。

（三）工程費用結算依據不完整，無工程預（結）算報告。

2019年7月3日，實施XX作業區一期散貨碼頭噴淋降塵系統設施工程開支132800元，入賬依據有請示、合同、發票、工程竣工驗收表等，無工程結算報告。同XX建築工程有限公司簽訂的《XX港XX作業區一期防塵管道系統安裝工程合同協議書》合同專用條款第2條合同範圍約定：工程量清單詳見附件“XX港XX作業區散貨碼頭噴淋降塵系統預算”，但合同中並無此附件。工程預算報告是簽訂合同的重要附件，工程結算報告是辦理財務結算的重要資料，XX分公司未認識到預（結）算資料的重要性。

（四）停車場免費車輛有待進一步規範，未使國有資產收益最大化。

停車場免費車輛主要存在問題如下：一是未嚴格執行協議，協議形同虛籤。同XX簽訂的《停車管理服務協議書》，期間為2020年1月1日至12月31日，約定5輛車停車費6000元/年，而實際是35輛車，相當於免費30輛車；二是租賃客户合同本身未約定免費車輛，而實際上是每個租賃客户基本上都有免費車，且有的客户免費車輛數量過多，如KTV免費6輛車；三是部份業務往來單位免費車輛過多，如XX公司免費6輛車。

以上問題XX同志均負有領導責任。

五、審計建議及意見

（一）高度重視更新維護工程項目驗收工作，項目完工後，必須會同職能部門及施工單位對項目進行驗收，並填制工程項目驗收報告，無工程項目驗收報告，財務應拒絕同施工單位辦理結算。

（二）不斷提高安全風險意識，外包業務要充分考慮到合作方的風險承擔能力以及業務資質，規避潛在的風險。

（三）加強專業知識學習，不斷提高財務管理水平，切實避免因能力不足發現不到問題的情況。

（四）加強停車場監督、管理，儘可能杜絕免費車、人情車，使國有資產收益最大化。

請XX分公司接到審計報告後，一個月內將整改報告提交給審計部。

重慶市XX集團有限責任公司

2021年2月28日