金融租賃公司管理辦法新版多篇

章 總 則 篇一

第一條 為促進融資租賃業務發展，規範金融租賃公司的經營行為，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經銀監會批准，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中應當標明“金融租賃”字樣。未經銀監會批准，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人佔有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

第四條 適用於融資租賃交易的租賃物為固定資產，銀監會另有規定的除外。

第五條 本辦法所稱售後回租業務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售後回租業務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第六條 銀監會及其派出機構依法對金融租賃公司實施監督管理。

章 業務範圍 篇二

第二十六條 經銀監會批准，金融租賃公司可以經營下列部分或全部本外幣業務：

（一）融資租賃業務；

（二）轉讓和受讓融資租賃資產；

（三）固定收益類證券投資業務；

（四）接受承租人的租賃保證金；

（五)吸收非銀行股東3個月(含）以上定期存款；

（六）同業拆借；

（七）向金融機構借款；

（八）境外借款；

（九）租賃物變賣及處理業務；

（十）經濟諮詢。

第二十七條 經銀監會批准，經營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業務：

（一）發行債券；

（二）在境內保税地區設立項目公司開展融資租賃業務；

（三）資產證券化；

（四）為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保；

（五）銀監會批准的其他業務。

金融租賃公司開辦前款所列業務的具體條件和程序，按照有關規定執行。

第二十八條 金融租賃公司業務經營中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關規定。

章 經營規則 篇三

第二十九條 金融租賃公司應當建立以股東或股東（大)會、董事會、監事(會）、高級管理層等為主體的組織架構，明確職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。

第三十條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內部控制制度，防範、控制和化解風險，保障公司安全穩健運行。

第三十一條 金融租賃公司應當根據其組織架構、業務規模和複雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險等各類風險進行有效的識別、計量、監測和控制，同時還應當及時識別和管理與融資租賃業務相關的特定風險。

第三十二條 金融租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。

第三十三條 租賃物屬於國家法律法規規定所有權轉移必須到登記部門進行登記的財產類別，金融租賃公司應當進行相關登記。租賃物不屬於需要登記的財產類別，金融租賃公司應當採取有效措施保障對租賃物的合法權益。

第三十四條 售後回租業務的租賃物必須由承租人真實擁有並有權處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為售後回租業務的租賃物。

第三十五條 金融租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業務意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應當與自身現有業務領域或業務規劃保持一致，且與自身風險管理能力和專業化經營水平相符。

第三十六條 金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售後回租業務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買。

第三十七條 金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監測租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。

第三十八條 金融租賃公司應當加強租賃物未擔保餘值的估值管理，定期評估未擔保餘值，並開展減值測試。當租賃物未擔保餘值出現減值跡象時，應當按照會計準則要求計提減值準備。

第三十九條 金融租賃公司應當加強未擔保餘值風險的限額管理，根據業務規模、業務性質、複雜程度和市場狀況，對未擔保餘值比例較高的融資租賃資產設定風險限額。

第四十條 金融租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。

第四十一條 金融租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規定，真實反映融資租賃資產轉讓和受讓業務的實質和風險狀況。

第四十二條 金融租賃公司應當建立健全集中度風險管理體系，有效防範和分散經營風險。

第四十三條 金融租賃公司應當建立嚴格的關聯交易管理制度，其關聯交易應當按照商業原則，以不優於非關聯方同類交易的條件進行。

第四十四條 金融租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯交易的監管要求。

第四十五條 金融租賃公司的重大關聯交易應當經董事會批准。

重大關聯交易是指金融租賃公司與一個關聯方之間單筆交易金額佔金融租賃公司資本淨額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯方發生交易後金融租賃公司與該關聯方的交易餘額佔金融租賃公司資本淨額10%以上的交易。

第四十六條 金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業務，不得超過資本淨額的20%。

第四十七條 金融租賃公司開辦資產證券化業務，可以參照信貸資產證券化相關規定。

章 經營規則 篇四

第二十五條 金融租賃公司的公司治理應當建立以股東(大)會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的組織架構，明確各自之間的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學、高效的決策、激勵和約束機制。

第二十六條 金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立的原則，建立和健全內部控制制度，並報中國銀行業監督管理委員會或其派出機構備案。

第二十七條 金融租賃公司的關聯交易應當按照商業原則，以不優於對非關聯方同類交易的條件進行。

第二十八條 金融租賃公司應當制定關聯交易管理制度，具體內容應當包括：

（一）董事會或者經營決策機構對關聯交易的監督管理；

（二）關聯交易控制委員會的職責和人員組成；

（三）關聯方的信息收集與管理；

（四）關聯方的報告與承諾、識別與確認制度；

（五）關聯交易的種類和定價政策、審批程序和標準；

（六）迴避制度；

（七）內部審計監督；

（八）信息披露；

（九）處罰辦法；

（十）銀監會要求的其他內容。

第二十九條 金融租賃公司的重大關聯交易應經董事會批准。重大關聯交易是指金融租賃公司與一個關聯方之間單筆交易金額佔金融租賃公司資本淨額5%以上，或金融租賃公司與一個關聯方發生交易後金融租賃公司與該關聯方的交易餘額佔金融租賃公司資本淨額10%以上的交易。

第三十條 金融租賃公司董事會、未設立董事會的金融租賃公司經營決策機構及關聯交易控制委員會對關聯交易進行表決或決策時，與該關聯交易有關聯關係的人員應當迴避。

第三十一條 售後回租業務必須有明確的標的物，標的物應當符合本辦法的規定。

第三十二條 售後回租業務的標的物必須由承租人真實擁有並有權處分。金融租賃公司不得接受已設置任何抵押、權屬存在爭議或已被司法機關查封、扣押的財產或其所有權存在任何其他瑕疵的財產作為售後回租業務的標的物。

第三十三條 售後回租業務中，金融租賃公司對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買。

第三十四條 從事售後回租業務的金融租賃公司應真實取得相應標的物的所有權。標的物屬於國家法律法規規定其產權轉移必須到登記部門進行登記的財產類別的，金融租賃公司應進行相關登記。

章 監督管理 篇五

第三十五條 金融租賃公司應遵守以下監管指標：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本淨額不得低於風險加權資產的8%；

（二）單一客户融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的融資餘額不得超過資本淨額的30%。計算對客户融資餘額時，可以扣除授信時承租人提供的保證金；

（三）單一客户關聯度。金融租賃公司對一個關聯方的融資餘額不得超過金融租賃公司資本淨額的30%；

（四）集團客户關聯度。金融租賃公司對全部關聯方的融資餘額不得超過金融租賃公司資本淨額的50%；

（五）同業拆借比例。金融租賃公司同業拆入資金餘額不得超過金融租賃公司資本淨額的100%。

中國銀行業監督管理委員會視監管工作需要可對上述指標做出適當調整。

第三十六條 金融租賃公司應按照相關企業會計準則及中國銀行業監督管理委員會有關規定進行信息披露。

第三十七條 金融租賃公司應實行風險資產五級分類制度。

第三十八條 金融租賃公司應當按照有關規定製定呆賬準備制度，及時足額計提呆賬準備。未提足呆賬準備的，不得進行利潤分配。

第三十九條 金融租賃公司應按規定編制並向中國銀行業監督管理委員會報送資產負債表、損益表及中國銀行業監督管理委員會要求的其他報表。金融租賃公司法定代表人及直接經辦人員對所提供的報表的真實性承擔法律責任。

第四十條 金融租賃公司應在每會計年度結束後4個月內向中國銀行業監督管理委員會或有關派出機構報送前一會計年度的關聯交易情況報告。報告內容應當包括：關聯方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關聯方在交易中所佔權益的性質及比重等。

第四十一條 金融租賃公司應建立定期外部審計制度，並在每個會計年度結束後的4個月內，將經法定代表人簽名確認的年度審計報告報送中國銀行業監督管理委員會及相應派出機構。

第四十二條 金融租貨公司違反本辦法有關規定的，中國銀行業監督管理委員會可責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩健運行、損害客户合法權益的，中國銀行業監督管理委員會可以區別情形，依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，採取暫停業務、限制股東權利等監管措施。

第四十三條 金融租賃公司已經或者可能發生信用危機，嚴重影響客户合法權益的，中國銀行業監督管理委員會依法對其實行託管或者督促其重組，問題嚴重的，有權予以撤銷。

第四十四條 凡違反本辦法有關規定的，中國銀行業監督管理委員會按《中華人民共和國銀行業監督管理法》等有關法律法規進行處罰。金融租賃公司對中國銀行業監督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法申請行政複議或者向人民法院提起行政訴訟。

章 機構設立、變更與終止 篇六

第七條 申請設立金融租賃公司應具備下列條件：

（一）具存符合本辦法規定的出資人；

（二）具有符合本辦法規定的最低限額註冊資本；

（三）具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規定的章程；

（四）具有符合中國銀行業監督管理委員會規定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業務的合格從業人員；

（五）具有完善的公司治理、內部控制、業務操作、風險防範等制度；

（六）具有合格的營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他設施；

（七）中國銀行業監督管理委員會規定的其他條件。

第八條 金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額佔擬設金融租賃公司註冊資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

設立金融租賃公司，應由主要出資人作為申請人向中國銀行業監督管理委員會提出申請。

第九條 金融租賃公司主要出資人應符合下列條件之一：

（一）衝國境內外註冊的具有獨立法人資格的商業銀行，還應具備以下條件：

1、資本充足率符合註冊地金融監管機構要求且不低於8%；

2、最近1年年末資產不低於800億元人民幣或等值的自由兑換貨幣；

3、最近2年連續盈利；

4、遵守註冊地法律法規，最近2年內未發生重大案件或重大違法違規行為；

5、具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理制度；

6、中國銀行業監督管理委員會規定的'其他審慎性條件。

（二）中國境內外註冊的租賃公司，還應具備以下條件：

1、最近1年年末資產不低於100億元人民幣或等值的自由兑換貨幣；

2、最近2年連續盈利；

3、遵守註冊地法律法規，最近2年內未發生重大案件或重大違法違規行為。

（三）在中國境內註冊的、主營業務為製造適合融資租賃交易產品的大型企業，還應具備以下條件：

1、最近1年的營業收入不低於50億元人民幣或等值的自由兑換貨幣；

2、最近2年連續盈利；

3、最近1年年末淨資產率不低於30%；

4、主營業務銷售收入佔全部營業收入的80%以上；

5、信用記錄良好；

6、遵守註冊地法律法規，最近2年內未發生重大案件或重大違法違規行為。

（四）中國銀行業監督管理委員會認可的可以擔任主要出資人的其他金融機構。

第十條 金融租賃公司一般出資人應符合中國銀行業監督管理委員會投資入股金融機構相關規定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔任金融租賃公司的一般出資人。

第十一條 金融租賃公司的最低註冊資本為1億元人民幣或等值的自由兑換貨幣，註冊資本為實繳貨幣資本。

中國銀行業監督管理委員會根據融資租賃業發展的需要，可以調整金融租賃公司的最低註冊資本限額。

第十二條 金融租賃公司的設立需經過籌建和開業兩個階段。申請人提交的申請籌建、申請開業的資料，以中文文本為準。資料受理及審批程序按照中國銀行業監督管理委員會有關行政許可事項實施規定執行。

第十三條 申請籌建金融租賃公司，申請人應當提交下列文件：

（一）籌建申請書，內容包括擬設立金融租賃公司的名稱、註冊所在地、註冊資本金、出資人及各自的出資額、業務範圍等；

（二）可行性研究報告，內容包括對擬設公司的市場前景分析、未來業務發展規劃、組織管理架構和風險控制能力分析、公司開業後3年的資產負債規模和盈利預測等內容；

（三)擬設立金融租賃公司的章程(草案）；

（四）出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、註冊地址、營業執照複印件及營業情況以及出資協議。出資人為境外金融機構的，應提供註冊地金融監管機構出具的意見函；

（五）出資人最近2年經有資質的中介機構審計的年度審計報告；

（六）中國銀行業監督管理委員會要求提交的其他文件。

第十四條 金融租賃公司籌建工作完成後，應向中國銀行業監督管理委員會提出開業申請，並提交下列文件：

（一）籌建工作報告和開業申請書；

（二）境內有資質的中介機構出具的驗資證明、工商行政管理機關出具的對擬設金融租賃公司名稱的預核准登記書；

（三）股東名冊及其出資額、出資比例；

（四）金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內容：機構名稱、營業地址、機構性質、註冊資本金、業務範圍、組織形式、經營管理和中止、清算等事項；

（五）擬任高級管理人員名單、詳細履歷及任職資格證明材料；

（六）擬辦業務規章制度和風險控制制度；

（七）營業場所和其他與業務有關設施的資料；

（八）中國銀行業監督管理委員會要求的其他文件。

第十五條 經中國銀行業監督管理委員會批准，金融租賃公司可設立分支機構。設立分支機構的具體條件由中國銀行業監督管理委員會另行規定。

第十六條 中國銀行業監督管理委員會對金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核准制度。

第十七條 金融租賃公司有下列變更事項之一的，須報經中國銀行業監督管理委員會批准。

（一）變更名稱；

（二）改變組織形式；

（三）調整業務範圍；

（四）變更註冊資本；

（五）變更股權；

（六）修改章程；

（七）變更註冊地或營業場所；

（八）變更董事及高級管理人員；

（九）合併與分立；

（十）中國銀行業監督管理委員會規定的其他變更事項。

第十八條 金融租賃公司有以下情況之一的，經中國銀行業監督管理委員會批准後可以解散：

（一）公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現；

（二)股東(大）會決議解散；

（三）因公司合併或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；

（五）其他法定事由。

第十九條 金融租賃公司有以下情形之一的，經中國銀行業監督管理委員會批准，可向法院申請破產：

（一）不能支付到期債務，自願或其債權人要求申請破產的；

（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發現該金融租賃公司財產不足以清償債務，應當申請破產的。

第二十條 金融租賃公司不能清償到期債務，並且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，中國銀行業監督管理委員會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進行重整或者破產清算的申請。

第二十一條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產而終止的，其清算事宜，按照國家有關法律法規辦理。

章 總則 篇七

第一條 為促進我國融資租賃業的健康發展，加強對金融租賃公司的監督管理，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經中國銀行業監督管理委員會批准，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中標明“金融租賃”字樣。未經中國銀行業監督管理委員會批准，任何單位和個人不得經營融資租賃業務或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規另有規定的除外。

第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人佔有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

適用於融資租賃交易的租賃物為固定資產。

第四條 本辦法所稱售後回租業務，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售後回租業務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。

第五條 本辦法所稱關聯方關係及關聯交易，是指符合有關企業會計準則規定的關聯方關係及關聯交易。

第六條 中國銀行業監督管理委員會及其派出機構依法對金融租賃公司實施監督管理。

章 附 則 篇八

第五十九條 除特別説明外，本辦法中各項財務指標要求均為合併會計報表口徑。

第六十條 本辦法由銀監會負責解釋。

第六十一條 本辦法自公佈之日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》（中國銀行業監督管理委員會令2007年第1號）同時廢止。

章 附則 篇九

第四十五條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會解釋

第四十六條 本辦法自2007年3月1日起施行。

章 監督管理 篇十

第四十八條 金融租賃公司應當遵守以下監管指標的規定：

（一）資本充足率。金融租賃公司資本淨額與風險加權資產的比例不得低於銀監會的最低監管要求。

（二）單一客户融資集中度。金融租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業務餘額不得超過資本淨額的30%。

（三）單一集團客户融資集中度。金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業務餘額不得超過資本淨額的50%。

（四）單一客户關聯度。金融租賃公司對一個關聯方的全部融資租賃業務餘額不得超過資本淨額的30%。

（五）全部關聯度。金融租賃公司對全部關聯方的全部融資租賃業務餘額不得超過資本淨額的50%。

（六）單一股東關聯度。對單一股東及其全部關聯方的融資餘額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應同時滿足本辦法對單一客户關聯度的規定。

（七）同業拆借比例。金融租賃公司同業拆入資金餘額不得超過資本淨額的100%。

經銀監會認可，特定行業的單一客户融資集中度和單一集團客户融資集中度要求可以適當調整。

銀監會根據監管需要可以對上述指標做出適當調整。

第四十九條 金融租賃公司應當按照銀監會的相關規定構建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規範的資本補充、約束機制。

第五十條 金融租賃公司應當按照監管規定建立資產質量分類制度。

第五十一條 金融…本站 …租賃公司應當按照相關規定建立準備金制度，在準確分類的基礎上及時足額計提資產減值損失準備，增強風險抵禦能力。未提足準備的，不得進行利潤分配。

第五十二條 金融租賃公司應當建立健全內部審計制度，審查評價並改善經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進合法經營和穩健發展。

第五十三條 金融租賃公司應當執行國家統一的會計準則和制度，真實記錄並全面反映財務狀況和經營成果等信息。

第五十四條 金融租賃公司應當按規定報送會計報表及銀監會及其派出機構要求的其他報表，並對所報報表、資料的真實性、準確性和完整性負責。

第五十五條 金融租賃公司應當建立定期外部審計制度，並在每個會計年度結束後的4個月內，將經法定代表人簽名確認的年度審計報告報送銀監會或其派出機構。

第五十六條 金融租賃公司違反本辦法有關規定的，銀監會及其派出機構應當依法責令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴重危及該金融租賃公司的穩健運行、損害客户合法權益的，可以區別情形，依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規，採取暫停業務、限制股東權利等監管措施。

第五十七條 金融租賃公司已經或者可能發生信用危機，嚴重影響客户合法權益的，銀監會依法對其實行託管或者督促其重組，問題嚴重的，有權予以撤銷。

第五十八條 凡違反本辦法有關規定的，銀監會及其派出機構依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》等有關法律法規進行處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政複議或者向人民法院提起行政訴訟。