集團財務經理崗位職責

職務名稱：財務經理

直接上級：總經理

直接下屬：主管會計、現金會計、出納員

本職工作：領導本單位的財會工作

直接責任：

具體負責集團的財務會計工作：

1、對各項財務會計工作定期研究、佈置、檢查、總結。嚴格遵守財務紀律和集團各項規章制度。不斷改進和提高務會計工作水平；

2、督促集團加強定額管理、原始記錄和計量檢驗等基礎；

3、認真審核會計憑證和會計報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時；

4、制定的各項財務管理制度應便於各部門管理和核算並有利於提高經濟效益；

5、隨時檢查各項財務制度的執行情況，發現違反財務紀律、財務會計制度的，及制止和糾正，重大問題應向集團領導彙報；

6、組織編制集團的財務收支計劃，按時報送集團領導，並檢查各部門執行情況；

7、在編制財務收支計劃前，應要求各職能部門提供切實可行的收支計劃明細表，經審核驗證後據此編制集團的財務收支計劃和編制説明；

8、經總經理審批的財務收支計劃，應組織有關職能部門嚴格實施；

9、組織編制集團的成本計劃和費用預算，並將各項計劃指標分解下達落實並檢查執行情況；

10、編制的成本計劃應現金合理，費用預算應厲行節約，費用開支不超越規定範圍；

11、在集團總經理的組織下，應將成本計劃和費用預算案項目分解，逐步落實到各職能部門；

12、設計必要的台帳及時反映、分析計劃或預算執行情況，並向各職能部門反饋；

13、充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預算經濟前景，為集團領導決策提供數據；

14、組織集團財務人員學習政策法規和業務技術，負責財務人員的考核;

15、負責協調則務和各部門的工作，多與他部門聯繫、協調，把財務工作納入正軌；

16、負責保管集團財務專用印鑑，並按集團財務制度使用印鑑；

17、負責銷售統計、複核，每月負責編制銷售應收款報表，並督促銷售部及時催交樓款

主管會計

1、負責集團日常財務核算，參與集團的經營管理，擬定和完善集團財務制度、會計核算制度和財務各專業體系；

2、根據集團資金運營情況合理調配資金，確保集團資金正常運轉；

3、蒐集集團經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支數據並進行分析、提出建議，

定期向總經理報告；

4、嚴格財務管理，加強財務監督，監督財務人員嚴格執行各項財務制度和財務紀律；

5、負責全集團各項財產的登記、核對、抽查、調撥，按規定計算折舊費用，保證資產的

資金來源；

6、負責對外投資、融資及擔保、保險；

7、參與集團及各部門對外經濟合同的簽定審核；

8、參與工程預、結算審核管理，審核項目的預算、結算，對項目全過程進行費用控制；

9、負責集團現有資產管理；

10、經營報告資料編制、績效獎金核算、墊底預算數據彙總；

11、收集有關單位審核及賬務處理；各項費用支付審核及賬務處理；應收賬款賬務處理；

12、總分類賬、日記賬等賬處理；財務報表及會計科目明細表；

13、統一發票自動包繳，税務核算及税法作業；

14、會計意見回饋及監督，税務及税法研究

現金會計

1.嚴格執行國家有關的現金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續;

2.認真審核原始憑證的合法，正確和完整性，保證內容真實、手續完備；

3.記賬憑證的填制要準確反映集團經濟的狀況，正確運用會計科目和記賬規則，做到摘要簡明扼要，數字準確，內容完整；

4.根據審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業務。對於大的開支項目，必須經過財務經理和總經理同意後方可辦理。收付款後，要在收付憑證上加蓋收、付訖記或相關人員名章；

5.根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬，並結出當日餘額，做到日清月結、

賬款相符；

6.庫存現金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證現金安全。不得以借款單或欠款單充抵庫存現金，更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因；

7.不準“坐收坐支”現金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現金；

8.做好債權債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，原則上對同一人的現金借款要前款不清，後款不借；

9.按時發放員工薪酬、生活補貼等費用，按時繳納員工福利保險；

10.認真做好總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表:

出納員

1.辦理現金收付和銀行結算業務；

1)嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據有關人員審核簽章的收、付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總經理審核簽章方可辦理；收付款後要在收付款憑證上籤章；

2)庫存現金不得超過銀行核定的限額，超出部分要及時存入銀行。不得以＂白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金:

2.嚴格控制簽發空白支票；

如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明，收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限，並由使用支票人在支票登記薄上籤章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回註銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢＂戳記，與存根一併保存；支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續；

3.編制和保管會計記賬憑證:

1)根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證；填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，摺疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔；

4.登記現金和銀行存款日記賬；

根據記賬憑證，逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬，做到日清目結。現金的賬面餘額要同時及庫存現金核對相符。銀行的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制＂銀行存餘額調節表”，使帳面餘額與對賬單上餘額調節相符，對於未達賬項要及時查詢，要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。不準將銀行賬户出租、出借給任何單位或個人辦理結算:現金會計不得兼管收入、費用債權、債務賬薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作；

5.保管庫存現金和各種有價證券:

對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人；

6.保管有關税務計算機代碼因帳、空白收據和支票

現金會計所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章;財務章、法人印章由財務經理負責保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。