工作總結-審核重點
- 會計工作總結
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一、其他業務處理單
涉及的單子類型一般為:調賬;換開發票;低值易耗品攤銷、長期待攤費用、特許經營權、融資顧問費等攤銷;計提/分配工資、福利、工會經費、社保;計提税金等。
審核重點:1、調賬需要上傳調賬説明,需要財務負責人簽字。審核調賬説明與所需調整事項是否一致
2、若調整之前年度/月份憑證,摘要需註明調整**年**月**號憑證及調整事項
3、攤銷計提類單子需附攤銷計提明細,並審核攤銷計提金額是否正確。
4、低值易耗品攤銷生成憑證後查看餘額是否為0.
二、接駁收入確認單
審核重點:1、查看科目餘額表,審核回款是否達到要求。
2、審核當期結轉接駁收入/成本明細表、工程結算書、工程竣工資料【封面、小區定位圖及用户清單、竣工報告】、工程確認單(驗收單)是否齊全。
3、審核工程竣工資料、工程結算書等文件時,需要有施工單位授權書授權使用的工程項目部(專用章)及項目經理(項目負責人)簽字,且必須簽字與蓋章並用,缺一不可。
4、審核單據上結轉户數與實際結轉户數是否一致。(預埋、追加補充協議、改造不算户數)
5、審核結算書上的人工費與實際暫估入賬的人工費金額是否一致。
標籤:
審核
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