出納職責和工作內容通用多篇

出納的工作 篇一

工作職能：

收付職能

出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都務必經過出納人員之手。

反映職能

出納要利用統一的貨幣計量單位，透過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策帶給所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

監督職能

出納要對企業的各種經濟業務，個性是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

管理職能

出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策帶給金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。

工作資料：

（1）貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。

④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記註銷支票。

⑥複核收入憑證，辦理銷售結算。

（2）往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

（3）工資結算

①執行工資計劃，監督工資使用。

②審核工資單據，發放工資獎金

③負責工資核算，帶給工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

出納職責：

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》等財會法規，出納員具有以下職責：

1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2．根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。

3．按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨着改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

4．掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬户為其它單位辦理結算。這是出納員務必遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬户的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

5．保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現金和有價證券保管職責制，如發生短缺，屬於出納員職責的要進行賠償。

6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員務必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和註銷手續。

出納的工作 篇二

出納文員的工作內容：

1、收取各業務員上繳的現金銷售款：

1)、收取現金，做好當面清點手續，注意是否有假幣。

2)、逐筆清點。對照相關原始單據，如送貨單，核對現金，發現問題及時與當事人核實。

3)、確認款項、單據總額清點無誤。開具收據，連同原始單據送交核算員進行帳務處理。

2、辦理各類付款業務：

1)、接到手續完備的單據，以現金或銀行轉帳方式付款。並在已現金付款的單據上加蓋“現金付訖”戳記。

2)、辦理網銀轉賬付款業務時，應及時與收款方聯繫，確認款項收訖。

3)、辦理有關收款業務。填寫收款憑據，清點現金或其他形式的收款票據，及時辦理相應的銀行進帳業務。

4)、及時核對現金及銀行存款日記帳，同時清點庫存現金，保證帳實相符，並隨時接受財務經理的檢查。

5)、每週編制資金日報表，報總經理及運行總監，對於已支付未劃帳的項目需特別註明。

6)、做好月末結帳對帳工作，每月30日之前，編制出現金及各銀行的明細表，核對銀行對賬，查明差額或未達帳形成原因，跟蹤解決。

7)、做好發票的申購、登記、發放、回收檢查等管理工作。

8)、完成財務經理交辦的其他工作。

出納文員的工作職責

1、管理公司各銀行帳户，負責開户登記、銷户註銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業務接洽。

2、負責銀行結算業務，按時準確核對各類銀行帳務，及時清算未達帳項。

3、按規定購買、保管和存放支票、現金、票據，及時盤點登記，保證帳實、帳證相符。

4、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。

5、負責各項按相關規定審核批准的現金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。

6、負責發放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。

7、及時核對現金及銀行日記帳，確保帳實相符。

8、控制庫存現金限額，做好庫存現金及各種有價票券、有關印章、發票收據的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。

出納的工作 篇三

出納員是專門從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現了差錯，就會造成必須的經濟損失，甚至是不可挽回的經濟損失。因此，明確出納人員的職責與權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》等財經法規，出納員具有以下的職責與權限：

一、出納人員的職責

1、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要嚴格做到日清日結，賬面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；企業銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2、根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格核對有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據所編制的收付款憑證按時間先後順序逐日逐筆地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。

3、按照國家外匯管理和結、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。隨着經濟的發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。所以出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免外匯損失。

4、掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬户為其他單位辦理結算。這是施工員考試務必遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格遵守支票和銀行賬户的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結算漏洞。

5、保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現金和有價證券保管職責制，如發生短缺，屬於出納員職責的要進行賠償。

6、保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，出納員務必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規定使用用途，各種票據要辦理領用和註銷手續。

二、出納員的權限

1、維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

我國《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：

各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作來源理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起十日內作出書面決定，並對決定承擔職責。會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔職責。

對嚴重違反損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、税務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

2、參與貨幣資金計劃定額管理的權利。

出納員每一天都和貨幣資金打交道，在平日開展工作中務必嚴格遵守《現金管理暫行條例及實施細則》和《支付結算辦法》。而在執行這些法規規定時，實際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。

3、管好用好貨幣資金的權利。

出納員掌握着單位貨幣資金的來龍去脈及週轉速度的快慢。因此，出納員應充分發揮主人翁的意識，為單位提出合理安排利用資金的意見與推薦，及時帶給貨幣資金的使用和週轉信息，這也是出納員義不容辭的職責。

三、出納員應具備的素質要求

出納員直接掌管一個單位的現金和銀行存款，每一天都要與成千上萬的金錢打交道，如果要將公款據為己有或挪作他用，對於出納員來講是有方便的條件和較多的機會。因此，單位對出納員的素質要求都比較高。那麼，要想成為一名合格的出納員就應具備哪些具體的素質要求呢？

（一）基本資格要求出納員和所有的會計人員一樣，務必持有財政部門頒發的會計從業資格證（即會計證）上崗，未取得資格證書的人員不得從事出納工作。此外，還不得偽造、轉借會計證。

（二）基本素質要求

1、要有良好的職業道德

（1）愛崗敬業。

愛崗敬業是會計職業道德的基礎。出納員就應熱愛本職工作，要有不厭其煩的`勞動態度，全身心投入會計事業，兢兢業業，努力鑽研業務，勤學多思，勤練多問，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

（2）廉潔自律。

廉潔自律是會計職業道德的前提。因為施工員報名每一天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會計人員相比，出納有其特殊性。為此，出納員務必具備良好的職業道德，樹立正確的人生觀和價值觀，遵紀守法，清正廉潔，公私分明，不貪不佔，持續廉潔自律的優秀品質。

（3）客觀公正。

出納員在工作過程中，務必遵守各種紀律、法規、準則和制度，依法辦事，並持續客觀公正的態度，實事求是保證帶給的會計信息合法、真實、準確、及時。同時，在自己的工作權限內，堅持原則，正確處理國家、單位和個人的利益關係，自覺抵制各種不正之風，保護單位合法權益不受侵犯。

（4）強化服務。

出納員要樹立服務的思想意識，在處理各種出納業務時，出納員應儘量做到尊重、原則、主動、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學習、請教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領導交給的各項任務；遇到自己無法解決的問題，應及時向領導請示；對工作認真負責，不把職責推給他人。主動就是要主動與他人打招呼，主動詢問他人的需要。熱情就是要在處理出納業務時，態度和藹，語言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問題，不計較他人的態度好壞和語言的輕重。周到就是盡一切可能為他人帶給優質的服務。

（5）保守祕密。

出納員應當保守本單位的商業祕密，除法律規定和單位同意外，出納員不得私自向外界帶給或泄露本單位的會計信息。

會計出納的主要工作資料

雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作資料主要有：

1、貨幣資金收支的核算

出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業務的辦理；二是上述收支業務的帳務核算。

日常收支業務包括現金的收支；銀行存款結算業務的辦理；負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章；發票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。

收支業務的核算包括現金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現金日記帳、銀行存款日記帳、發票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款餘額調節表的編制等。

2、貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，務必對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。

出納的工作 篇四

1、辦理銀行存款和現金領取。

2、負責支票、匯票、發票、收據管理。

3、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費的工作。

①員工出差分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後

由出納發款。

②員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名

進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。

5、員工工資的發放。

（1）出納工作細則：工作事項及審驗等程序；失誤防範及糾正程序；現金收付：

①現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由職責人負責。

②現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由職責人負責。

③把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。

④每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單。防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

⑤一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兑手續。特殊狀況需審批。

⑥員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由職責人自負。

（2）銀行賬處理：

①登記銀行日記賬時先分清賬户，避免張冠李戴。開匯兑手續。

②每日結出各賬户存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作狀況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

④公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。

（3）報銷審核：

①在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字；若無，應補

②附在支付證明單後的原始票據是否有塗改；若有，問明原因或不予報銷。

③正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

④支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

⑤大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

⑥報銷資料是否屬合理的報銷；若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

⑦支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

出納職責和工作 篇五

1、負責公司日常的的財務統計工作；

2、負責公司費用報銷日常開支及每月工資的計算和發放；

3、現金日記賬與銀行日記賬的處理；

4、編制並管理公司的各類賬目以及往來款項；

5、負責開發票、報税、出納等相關工作；