2023個人所得税税率表（精品多篇）

什麼是個人所得税 篇一

個人所得税是調整徵税機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得税的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。

三、相關法律知識

《中華人民共和國個人所得税法》

第九條個人所得税以所得人為納税人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。

納税人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納税人識別號；納税人沒有中國公民身份號碼的，由税務機關賦予其納税人識別號。扣繳義務人扣繳税款時，納税人應當向扣繳義務人提供納税人識別號。

因此，在需要進行補繳的時候需要準備好相關的材料以及需要的申請表，然後在税務局辦理手續，在收到繳款書之後到銀行進行交税，完成交税可以獲得相應的完税證明，這點大家都清楚了吧。如果您有其他問題，歡迎諮詢華律網專業律師。

2023個人所得税税率表一覽 篇二

全年應納税所得額税率表一(綜合所得適用)

1.年度不超過36000元的税率為：3% 速算扣除數：0

2.超過36000-144000元的部分税率為：10% 速算扣除數：2520

3.超過144000-300000元的部分税率為：20% 速算扣除數：16920

4.超過300000-420000元的部分税率為：25% 速算扣除數：31920

5.超過420000-660000元的部分税率為：30% 速算扣除數：52920

6.超過660000-960000元的部分税率為：35% 速算扣除數：85920

7.超過960000元的税率為：45% 速算扣除數：181920

換算成月的綜合所得税率表

1.不超過3000元的税率為：3% 速算扣除數： 0

2. 超過3000元至12000元的部分税率為： 10% 速算扣除數：210

3. 超過12000元至25000元的部分税率為： 20% 速算扣除數：1410

4. 超過25000元至35000元的部分税率為： 25% 速算扣除數：2660

5.超過35000元至55000元的部分税率為： 30% 速算扣除數：4410

6.超過55000元至80000元的部分税率為： 35% 速算扣除數：7160

7.超過80000元的部分税率為： 45% 速算扣除數：15160

(綜合所得=工資、薪金+勞務報酬+稿酬+特許權使用費)

本表所稱全年應納税所得額是指依照税法第六條的規定，居民個人取得綜合所得以每一納税年度收入額減除費用六萬元(5000元)以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的餘額。

從以上税率可以看到，如果工資剛好是5000元，那麼是不需要納税的。如果工資超過5000元就開始納税，工資越高税率越高，那麼納税金額就越多。

工資一萬元要交多少税？

應納税所得額=(月收入-五險一金-起徵點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除)__適用税率-速算扣除數；實發工資月收入10000元，起徵點5000元；其他扣除0元；專項附加扣除0元；適用税率10%;速算扣除數210元。

税額=(10000-5000)×10%-210=290元。也就是説，税後工資是9710元。

全年應納税所得額税率表二(經營所得適用)

1.年度不超過30000元的税率為：5%

2.超過30000-90000元的部分税率為：10%

3.超過90000-300000元的部分税率為：20%

4..超過300000-500000元的部分税率為：30%

5.超過500000部分税率為：35%

(應納税所得額=納税年度收入總額-成本、費用-損失)

(經營所得+利息、股息、紅利+財產租賃+財產轉讓+偶然所得)

(1)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例税率，税率為百分之二十。

(2)財產租賃所得<4000元，-800元費用；所得>4000元，-20%費用。

(3)財產轉讓所得=轉讓財產的收入-財產原值-合理費用。

(4)利息、股息、紅利所得和偶然所得=每次收入額。

(5)勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得=收入-20%費用；稿酬所得=收入__70%

個人將其所得對教育、扶貧、濟困

等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納税人申報的應納税所得額百分之三十的部分，可以從其應納税所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額税前扣除的，從其規定。

減徵個人所得税： 篇三

1.殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

2.因自然災害遭受重大損失的。

3.國務院可以規定其他減税情形，報全國人民代表大會常務委員會備案。

四、個人所得税法律規定《中華人民共和國個人所得税法》第三條

全年應納税所得額税率表二(經營所得適用 篇四

1.年度不超過30000元的税率為：5%

2.超過30000-90000元的部分税率為：10%

3.超過90000-300000元的部分税率為：20%

4..超過300000-500000元的部分税率為：30%5.超過500000部分税率為：35%

(應納税所得額=納税年度收入總額-成本、費用-損失)

(經營所得+利息、股息、紅利+財產租賃+財產轉讓+偶然所得)

(1)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例税率，税率為百分之二十。

(2)財產租賃所得<4000元，-800元費用；所得>4000元，-20%費用。

(3)財產轉讓所得=轉讓財產的收入-財產原值-合理費用。

(4)利息、股息、紅利所得和偶然所得=每次收入額。

(5)勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得=收入-20%費用；稿酬所得=收入__70%

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納税人申報的應納税所得額百分之三十的部分，可以從其應納税所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額税前扣除的，從其規定。

二、2023年個人所得税扣除標準根據預扣預繳法，個税的計算公式如下：

累計預扣預繳應納税所得額=本年度累計應發税前工資—累計個税起徵點—累計五險一金個人部分—累計專項附加扣除

本期應預扣預繳税額=(累計預扣預繳應納税所得額×預扣率-速算扣除數)—累計已預扣預繳税額

三、可以免徵、減徵個税的情形免徵個人所得税：

1.省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衞生、體育、環境保護等方面的獎金；

2.國債和國家發行的金融債券利息；

3.按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

4.福利費、撫卹金、救濟金；

5.保險賠款；

6.軍人的轉業費、復員費、退役金；

7.按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

8.依照有關法律規定應予免税的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

9.中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免税的所得；

個人所得税退税的流程是什麼? 篇五

第一步：準備申報

安裝個人所得税軟件，打開軟件後，先進行註冊登錄，進入年度彙算：首頁【常用業務】—【綜合所得年度彙算】;

1)進入申報界面後，填報方式有【使用已申報數據填寫】 和【自行填寫】兩種選擇。

2)為了方便申報，推薦大家選擇【使用已申報數據填寫】，税務機關已按一定規則預填了部分申報數據，大家只需確認即可。

3)選擇【使用已申報數據填寫】—【開始申報】後，系統提示【標準申報須知(使用已申報數據)】，點擊“我已閲讀並知曉”，開始年度彙算申報。

第二步：確認信息

需要對個人基礎信息、匯繳地、已繳税額進行確認

第三步：填報數據

確認預填的收入和扣除信息無誤，可直接點擊【下一步】。

第四步：計算税款

數據系統將自動計算您本年度綜合所得應補(退)税額

第五步：提交申報

確認結果後，點擊【提交申報】即可。

第六步：退(補)税

如存在多預繳税款，可選擇【申請退税】。

個人所得税的徵税對象 篇六

1、居民納税義務人

在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納税義務人，應當承擔無限納税義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得税。

2、非居民納税義務人

在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居民納税義務人，承擔有限納税義務，僅就其從中國境內取得的所得，依法繳納個人所得税。

工資一萬元要交多少税? 篇七

應納税所得額=(月收入-五險一金-起徵點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除)__適用税率-速算扣除數；實發工資月收入10000元，起徵點5000元；其他扣除0元；專項附加扣除0元；適用税率10%;速算扣除數210元。税額=(10000-5000)×10%-210=290元。也就是説，税後工資是9710元。

個人所得税的税率： 篇八

(一)綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進税率；

(二)經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進税率；

(三)利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例税率，税率為百分之二十。

加強税收徵管的意義 篇九

1、改善當前税收徵管環境的需要；

2、深化税收徵管體制改革的需要；

3、有利於增強納税人的納税意識，構建和諧的徵納關係；

4、維護納税人合法權益，推進依法治税進程的需要；

5、有利於保障財政收入，減少税款流失。

2023個人所得税税率表 篇十

2023年個人所得税按月起徵點為5000元，注意此處為實發工資減去專項附加扣除後的金額，按月個人所得税税率表為：

薪資範圍在1-5000元之間的，税率為0%;

薪資範圍在5000-8000元之間的，税率為3%;

薪資範圍在8000-17000元之間的，包括17000元，税率為10%;

薪資範圍在17000-30000元之間的，包括30000元，税率為20%;

薪資範圍在30000-40000元之間的，税率為25%;

薪資範圍在40000-60000元之間的，税率為30%;

薪資範圍在60000-85000元之間的，税率為35%;

薪資範圍在85000元以上的，税率為45%;

個人所得税累進税率表(年度綜合所得適用)

1、年度不超過36000元的税率為：3% 速算扣除數：0

2、超過36000-144000元的部分税率為：10% 速算扣除數：2520

3、超過144000-300000元的部分税率為：20% 速算扣除數：16920

4、超過300000-420000元的部分税率為：25% 速算扣除數：31920

5、超過420000-660000元的部分税率為：30% 速算扣除數：52920

6、超過660000-960000元的部分税率為：35% 速算扣除數：85920

7、超過960000元的税率為：45% 速算扣除數：181920