離任審計報告（精品多篇）

離任審計報告 篇一

集團董事會：

根據集團部署，我們於XXXX年X月X日起對集團財務總監水落同志自XXXX年X月至XXX年X月任期內的經濟責任，依據相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閲了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調查，採用詢問和抽樣調查相結合的必要的審計程序，並就本報告與水落同志交換了意見，現將審計情況報告如下：

一、概況

水落同志自XXXX年X月起任ABC集團財務總監，併兼任集團財務管理部和資金計劃部經理，全面負責集團財務和資金的規劃、籌集、運作和管理。本次離任審計時間跨度為XXXX年X月

二、考核指標完成情況

1、根據財務管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經調整後為： 萬元。實際完成 萬元，其中XXXX年 萬元，XXXX年 萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由於部分貸款歸還後未能再獲續貸，期間貸款規模縮減了 萬元。主要原因是宏觀調控對房地產業的巨大影響、XX公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產規模。

2、預算執行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出 萬元，也事前經過審批。經對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規審批情況。

3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業的資產剝離、重組工作，並通過了合作方的盡職調查，實施擬上市企業股權調整，已完成xx房產的改制工作。

4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，並在對一些存在問題進行修訂、完善。

5、制度建設，集團於XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從XXXX年X月X日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。

6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現象。

7、XXXX年X月至X月，集團財務管理部為員工先後提供了用友軟件操作培訓、税務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數量穩定，但財務人員進出比較頻繁：20xx年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。

三、任期內主要工作業績

水落同志在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業績如下：

1、開拓融資渠道，新闢融資主體。

在房地產業面臨金融、財税等宏觀調控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監的努力下，集團仍融資 萬元，除了銀行貸款外、銀行承兑匯票融資也初次引入；房地產融資受限制，集團將AA、BB、CC等非房地產開發公司作為融資平台，爭取到 萬元的融資，較好地滿足資金需求。

2、強化基礎管理，推進制度建設。

集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，並制定集團統一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質量要求。

3、積極探索海外資本運作之路。

圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在XXXX年X月通過盡職調查，並開始着手有關公司股權結構調整工作，已完成XX房產的轉制手續。

4、税務籌劃得到高度重視。

XXXX年增設專人負責税務事務，先後安排多次培訓，並實施了多項税務籌劃方案，有效地降低集團税負。如新公司註冊地的選定、如關於業務招待費、廣告費、人員工資等税前扣除事項採取了一些籌劃措施、如對關聯交易的運用等。

5、預算管理作用得到進一步發揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足

1、財務總監首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發，正推動構建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監對會計信息質量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質量，還不能很好地服務於集團的決策。

2、集團財務會計和融資工作機構設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務人員業務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩定。

3、融資平台建設未能滿足集團發展需要，資金調度仍需更加科學、有效，對外協調工作存在差距。由於宏觀調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經調減，完成情況仍不理想，銀企關係還需要進一步加強和改善。

五、水落同志對集團財務工作的建議

經與水落同志交換意見，水落對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：

1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰略決策服務。

2、推進税務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建築公司的思路，通過與房地產相關的產業延伸，搭建税收籌劃的平台，充分利用税法留給我們的操作空間，減少和降低税收成本，創造税收價值。

3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區融資環境不同，在項目投資決策時，要評估投資環境，並將融資環境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續深入，要充分評估需要與可能，從集團發展的實際情況出發，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。

4、完善預算管理體系，目前的預算僅佔小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執行情況表要包含集團全部收支，準確監測集團現金流，切實發揮預算的作用。

5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今後要建設有凝聚力、戰鬥力、相對穩定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現。如多與財務人員交心、增加業務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。

為更好地做好集團高管（地區公司主要負責人）任期經濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，並作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。

由於執行審計師曾經是財務管理部總經理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。

ABC集團審計部

XXXX年X月X日

離任審計報告 篇二

我自20xx年12月起擔任XX支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間裏，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：

一， 基本情況

永安市XX支行成立於20xx年12月25日，佔地面積862平方米，現有ATM機1台、存取款一體機2台，自助終端1台，網銀體驗機1台，是一個全功能的營業機構。

現有員工9人，其中女員工8人，佔比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優業績的營銷團隊。

做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業業的工作，勤勤懇懇的努力，帶領XX支行本着以“客户為中心”的服務理念，積極主動的發展各項業務

二、任職期限內工作及職責履行()情況

（一）業務發展情況：

目前XX支行只開辦了個人負債業務：

1、金融資產：20xx年12月至20xx年5月31日，在一年多的時間裏，支行金融資產累計淨增達6120萬元，其中儲蓄餘額淨增4188萬，理財類資產結餘1932萬，其中基金結餘489萬，

理財結餘1257萬，國債結餘184萬；在全區自營及代理網點中名列前茅；發展5萬以上VIP客户300户，金融資產達4599萬。

2、信用卡：做為個金業務收入的有效補充，在開業之初就響應支行精神，將該類業務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，髮卡1479張，總授信額度4975萬元。

3、中間業務：截止5月31日，XX支行累計銷售理財業務7039.9萬。

4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，XX支行金融資產淨增全省排名第13名，並獲得第四組營銷獎勵。

5、電子銀行：累計發展網銀20xx户，手機銀行1970户。

6、客户結構：XX支行目前有客户數3013户，其中5萬以上客户數300户，資產達4599萬，30萬以上中高端客户30户，資產達1755萬。

7、卡業務：從開辦至5月，累計發放綠卡2249張，目前結存卡户2145户，卡均餘額7330元，在永安轄內自營及代理網點中排名第一。

（二）在思想工作方面：我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養。做為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，

遇難不迴避。作風民主，善於在自己身邊營造一種活潑、寬鬆、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，並結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。

（三）內部控制管理

我始終堅持經營與管理並重，管理是為了更健康發展的經營理念，不斷強化內部管理：

1，在大力發展業務的同時，注重內部管理工作，堅持每週一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。

2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防範意識，提高員工的職業道德水平。

3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。

4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發現的問題及時進行整改，並整理彙總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發生。

（四）合規風險防範

我認真組織學習《高管人員防範合規風險履職監察要點》、《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》、《高管人員廉潔從業手冊》及相關規章制度，充分認識到作為高管人員在合規經營、防範風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防範合規風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習並貫徹執行各項規章制度。並要求員工在對待內部人員與客户上要一視同仁，共同守規，營造合規氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規進行到底。

（五）提高服務水平

“卓越的銀行源於卓越的服務，卓越的服務源於卓越的員工”，XX支行始終堅信服務的好壞決定了業績的好壞。員工們始終堅持“以客户為中心”的服務理念，因為心中裝着客户，才會為客户着想，才會有笑得自然、説得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客户感受到我們的專業和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客户，才能夠實現支行長期高效的發展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客户，讓顧客一來到網點，就好像回到家一樣的温馨，來到櫃枱，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客户，和客户建立長期良好的關係。二是主動服務，客户一到網點，大堂經理就上前歡迎並引導客户，讓客户有一種賓至如歸的感覺。櫃員叫號之後，都會主動迎接客户，請其入座，

以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客户。三是規範服務。女員工上淡粧，着正裝，優雅大方，讓客户來到XX支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。

正因為她們的優質服務，XX支行在省行開展的網點轉型、服務檢查、神祕人檢查中，都獲得了優異的成績，並在服務會議中得到了上級表揚。

（六）履行社會責任，加強企業文化建設

在做好業務發展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發的履行一些自己力所能及的社會責任，湧現出了不少感人事蹟。客户經理XXX從20xx年開始，先後資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯的業務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動着我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，XX支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。

20xx年經過大家的共同努力，XX支行被市婦聯授予“巾幗文明示範崗”稱號，接下來我們還將繼續努力，爭創更高級別的榮譽。

三、存在的問題和不足

回顧這一年多的工作，在取得業績的同時，也存在着一些問題，主要表現為以下幾點：

1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。

2，櫃員操作及業務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數較少。

3、客户經理綜合化程度有待提高，客户經理業務素質不全面，僅停留在傳統的一些個金業務上，不能適應新業務的全面發展。

3，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。

以上是我擔任XX支行支行長至今的履職報告，在今後的工作中，我將繼續堅持“以客户為中心”的服務理念，加快業務發展，努力完成上級下達的各項指標，牢固樹立“以利潤為導向”的經營發展理念，不斷強化風險防控能力、優質服務能力、制度執行能力，為實現XX支行的快速發展而努力奮鬥。

離任審計報告 篇三

我們接受委託，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執行情況，以及與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表客觀公正的審計意見。

我們依據《審計法》《山西省黨政領導幹部任期經濟責任審計實施辦法》及《中國註冊會計師審計準則》等有關法規制度，重點審計了xxx任職期間該單位的資產負債情況、收支情況、內控制度的制定與執行情況以及遵守財經紀律、法律法規等方面的'履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、基本情況

1、單位基本情況：

2、人員編制情況：

3、《章程》規定法人代表xxx的職權：

4、工作職能：

5、貴單位經費來源、財務制度執行或收費依據：

6、xxx個人情況及任職（文件）規定：

二、審計情況

我們對xx任職期間（年。.。年）個會計年度的經營情況進行審核，以接任前年度的經營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產狀況作為考核評價數據；分析任職期間的資產變動情況、經費撥付情況、財務收支情況、經營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執行情況，完成任期內經濟責任目標情況。並對此真實性實施審計。

現將審計情況報告如下：

（一）任職期間的總資產變動情況及對比（明細對比固定資產、存貨、資金等，可用經濟技術指標代替）

（二）任職期間負債變動情況及對比

（三）任職期間淨資產情況變動及對比

（四）任職期間收入情況變動略）

（五）任職期間費用支出變化情況及對比略）

（六）任職期間職工薪酬情況變動及對比略）

（七）任職期間管理指標變動情況略）

（八）任職期間完成目標任務情況對比（與計劃對比）

三、財務管理執行情況

總體上講：（根據相關測試證明）該單位執行財務管理制度良好，基本上能嚴格執行事業單位會計制度；內部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產報廢審批程序合理完善，制度、程序執行到位。詳細情況如下：

1、管理制度方面：

2、制度執行、財務手續、資產報廢審批、經費收繳上報、經費撥款文件、財政審批文件方面測試：

四、審計中發現的問題

（一）、內部管理及內控制度方面

（二）、對應繳國庫經費的計算方面及收繳管理力度不足方面

（三）、會計科目運用、賬薄、税務方面

（四）、流程管理制度和出入庫手續方面略）

（五）、其他事項

五、審計評價

xxx任職期間，認真學習，貫徹執行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，並獲得多項優秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經紀律行為。

六、審計建議

1、加強資金管理。審計中雖未發現有小金庫，但不能因此放鬆對各辦的資金監管，應繼續強化財務管理和制度執行管控。

2、對財務人員定期進行業務培訓，提高業務素質。

3、加強統計報表管理，健全統計報表體系，提升科學管理信息化水平。