廉政建設工作調研報告多篇

【第1篇】某縣交通部門黨風廉政建設工作現狀調研報告

近年來，我局的黨風廉政建設工作，在縣委、縣政府、縣紀委的領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞發展這個黨執政興國的第一要務，堅持從嚴治黨、從嚴治政、標本兼治、綜合治理的方針，以制度建設和落實為重點，認真抓好黨風廉政建設各項工作任務的落實，不斷開創新局面，促進了我縣交通事業的進步與發展。

一、措施和辦法

（一）加強領導，明確責任，認真貫徹執行黨風廉政建設責任制

一是認真研究，及時安排部署黨風廉政建設責任制工作，成立黨風廉政建設領導小組及辦公室，與各股室負責人簽訂責任書，認真分解細化，明確職責，分解到人，層層抓落實。二是進一步完善責任書內容。每年都根據上年度責任制工作的情況，結合實際，進一步修改、完善我局黨風廉政建設責任書的內容和量化考核標準。三是加強對責任制工作落實情況的督促檢查和自查工作。交通局紀檢組長，定期不定期地對各股室貫徹落實責任制工作的情況進行督促檢查。為確保責任制工作落到實處，每年上半年進行責任制工作自檢自查，年底要求各股室對責任制工作的落實情況進行認真自檢自查，寫出工作報告，保證責任制工作的落實。

（二）完善黨風廉政宣傳教育機制，築牢思想道德防線

堅持和完善黨風廉政教育月制度。開展黨風廉政教育月活動，是提高黨員領導幹部政治理論水平，增強黨性修養和拒腐防變能力，牢固構築思想道德防線和黨紀國法防線重要保障，是黨員領導幹部進行自我教育、自我提高、自我充實的有效途徑，是認真貫徹落實黨的十七大精神及“三個代表”重要思想的一項重要舉措，同時也是大力加強和改進黨的作風建設，推進黨風廉政建設的一項具體措施。我局自開展黨風廉政教育月活動以來，領導十分重視此項工作，做到了機構健全，責任明確，方案具體，措施可行，層層抓落實，確保教育月活動順利開展。

（三）認真執行各項制度，加大抓源治本工作力度

一是嚴格執行行政審批制度，結合本單位實際建立健全了各項規章制度，規範行政許可行為，提高辦事效率。二是嚴格執行國家公路工程招投標管理的相關規定，規範招投標行為，嚴把工程建設准入關。三是堅持“三公開”制度，自覺接受羣眾的監督，進一步完善和規範政務公開、財務公開制度。

二、基本經驗

（一）建立黨風廉政建設責任目標管理制度，形成全局上下齊抓共管的局面

全面落實黨風廉政建設責任制，層層簽訂目標責任書，把黨風廉政建設和工作進行分解、細化，逐項提出責任目標和量化要求，使全局上下形成了“一把手”總負責，層層抓黨風廉政建設的責任網絡。

（二）適應形勢，突出重點，嚴格規範，注重針對性對於不遵守組織紀律，違反單位各項規章制度的按規定給予處罰。

領導幹部違反黨風廉政建設責任制相關規定，有以下情形之一的，必須實事求是地查清事實、分清責任，提出處理意見，及時上報縣紀委；對一般幹部違紀事件，要實事求是地查清事實、分清責任，提出處理意見，上報有關單位。一是對直接管轄範圍內發生的明令禁止的不正之風不制止、不查處，或者對上級領導機關交辦的黨風廉政責任範圍內的事項拒不辦理，或者對嚴重違法違紀問題隱瞞不報、壓制不查的。二是授意、指使、強令下屬人員違反國家財政、金融、税務、審計、統計法規，弄虛作假的。三是授意、指使、縱容下屬人員阻撓、干擾、對抗監督檢查或者案件查處，或者對辦案人、檢舉控告人、證明人打擊報復的。四是對配偶、子女、身邊工作人員嚴重違法違紀知情不管、包庇、縱容的。

三、存在問題及對策措施

近年來，我局的黨風廉政建設和鬥爭雖然取得了一定的成績，但是也還存在一些問題：一是還需進一步加大黨風廉政宣傳教育工作力度；二是從源頭上預防和治理腐敗的新舉措新辦法不多；三是黨風廉政建設和工作的制度不夠健全，不能適應新形勢下黨風廉政建設和鬥爭的需要；四是執行黨風廉政建設和工作的制度不夠完善。針對存在的問題，按照省、市、縣關於加強黨風廉政建設的要求，結合我局實際，今後要重點抓好以下工作。

（一）創新黨風廉政教育機制

一是進一步完善黨風廉政建設“大宣教”機制，自覺把黨風廉政教育納入黨的宣傳教育的總體部署。二是建立黨風廉政教育目標管理責任制。以簽訂責任書的形式，明確不同時期、不同階段的教育內容、目標和要求，變“軟任務”為“硬指標”。

（二）把糾正和查處損害羣眾利益的不正之風作為黨風廉政建設的重點

要使黨風建設和反腐倡廉工作付諸實踐、見之行動、取得實效，真正落實到為民、務實、清廉要求上，當前，最重要的就是要緊緊圍繞加快發展的目標和需要，着力抓好羣眾反映強烈、急需解決的問題，進行整改，切實糾正損害羣眾利益的不正之風。一是解決吃拿卡要問題。吃拿卡要是當前存在的一個突出問題，有些幹部，以權謀私、與民爭利，亂收費、亂集資、亂攤派，吃拿卡要，不給好處不辦事，給了好處亂辦事，羣眾對此深惡痛絕，對這些問題一定要嚴肅處理。二是切實糾正羣眾辦事難的問題。有些幹部高高在上，脱離羣眾，對羣眾的安危冷暖漠不關心，門難進、臉難看、話難聽、事難辦；有些幹部辦事拖拉，工作上推諉扯皮、效率低下；甚至還有些幹部，衙門氣十足，架子很大，服務意識、職責意識很差，基層同志和羣眾辦事難，敢怒不敢言。這些行為，與“三個代表”的要求，與求真務實的精神格格不入，必須堅決糾正。三是堅決糾正嚴重違反財經紀律，擠佔、挪用專項資金的問題，一經發現對當事人嚴肅處理。

（三）深化黨風廉政建設責任制、狠抓落實

我縣將以落實黨風廉政建設責任制為切入點，堅持教育、制度、監督並重，在落實二字上狠下功夫，着重解決黨員幹部在思想、組織、作風和工作方面存在的突出問題，進一步構築起領導幹部“不願腐敗”的思想道德防線，有力帶動黨風政風和社會風氣的明顯好轉，在全縣上下形成廉潔高效、勤政務實的良好黨風政風和誠信、團結、敬業、奉獻的淳樸民風，進一步鞏固政治安定、社會穩定、政通人和的良好局面。通過不斷提升黨風廉政建設工作水平，與時俱進，務實創新，為我縣全面推進各項事業健康有序的發展提供強有力的政治保證。

【第2篇】交通部門黨風廉政建設工作現狀調研報告

交通部門黨風廉政建設工作現狀調研報告

近年來，我局的黨風廉政建設工作，在縣委、縣政府、縣紀委的領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞發展這個黨執政興國的第一要務，堅持從嚴治黨、從嚴治政、標本兼治、綜合治理的方針，以制度建設和落實為重點，認真抓好黨風廉政建設各項工作任務的落實，不斷開創新局面，促進了我縣交通事業的進步與發展。

一、措施和辦法

（一）加強領導，明確責任，認真貫徹執行黨風廉政建設責任制

一是認真研究，及時安排部署黨風廉政建設責任制工作，成立黨風廉政建設領導小組及辦公室，與各股室負責人簽訂責任書，認真分解細化，明確職責，分解到人，層層抓落實。二是進一步完善責任書內容。每年都根據上年度責任制工作的情況，結合實際，進一步修改、完善我局黨風廉政建設責任書的內容和量化考核標準。三是加強對責任制工作落實情況的督促檢查和自查工作。交通局紀檢組長，定期不定期地對各股室貫徹落實責任制工作的情況進行督促檢查。為確保責任制工作落到實處，每年上半年進行責任制工作自檢自查，年底要求各股室對責任制工作的落實情況進行認真自檢自查，寫出工作報告，保證責任制工作的落實。

（二）完善黨風廉政宣傳教育機制，築牢思想道德防線

堅持和完善黨風廉政教育月制度。開展黨風廉政教育月活動，是提高黨員領導幹部政治理論水平，增強黨性修養和拒腐防變能力，牢固構築思想道德防線和黨紀國法防線重要保障，是黨員領導幹部進行自我教育、自我提高、自我充實的有效途徑，是認真貫徹落實黨的十七大精神及“三個代表”重要思想的一項重要舉措，同時也是大力加強和改進黨的作風建設，推進黨風廉政建設的一項具體措施。我局自開展黨風廉政教育月活動以來，領導十分重視此項工作，做到了機構健全，責任明確，方案具體，措施可行，層層抓落實，確保教育月活動順利開展。

（三）認真執行各項制度，加大抓源治本工作力度

一是嚴格執行行政審批制度，結合本單位實際建立健全了各項規章制度，規範行政許可行為，提高辦事效率。二是嚴格執行國家公路工程招投標管理的相關規定，規範招投標行為，嚴把工程建設准入關。三是堅持“三公開”制度，自覺接受羣眾的監督，進一步完善和規範政務公開、財務公開制度。

二、基本經驗

（一）建立黨風廉政建設責任目標管理制度，形成全局上下齊抓共管的局面

全面落實黨風廉政建設責任制，層層簽訂目標責任書，把黨風廉政建設和工作進行分解、細化，逐項提出責任目標和量化要求，使全局上下形成了“一把手”總負責，層層抓黨風廉政建設的責任網絡。

（二）適應形勢，突出重點，嚴格規範，注重針對性對於不遵守組織紀律，違反單位各項規章制度的按規定給予處罰。

領導幹部違反黨風廉政建設責任制相關規定，有以下情形之一的，必須實事求是地查清事實、分清責任，提出處理意見，及時上報縣紀委；對一般幹部違紀事件，要實事求是地查清事實、分清責任，提出處理意見，上報有關單位。一是對直接管轄範圍內發生的明令禁止的不正之風不制止、不查處，或者對上級領導機關交辦的黨風廉政責任範圍內的事項拒不辦理，或者對嚴重違法違紀問題隱瞞不報、壓制不查的。二是授意、指使、強令下屬人員違反國家財政、金融、税務、審計、統計法規，弄虛作假的。三是授意、指使、縱容下屬人員阻撓、干擾、對抗監督檢查或者案件查處，或者對辦案人、檢舉控告人、證明人打擊報復的。四是對配偶、子女、身邊工作人員嚴重違法違紀知情不管、包庇、縱容的。

三、存在問題及對策措施

近年來，我局的黨風廉政建設和鬥爭雖然取得了一定的成績，但是也還存在一些問題：一是還需進一步加大黨風廉政宣傳教育工作力度；二是從源頭上預防和治理腐敗的新舉措新辦法不多；三是黨風廉政建設和工作的制度不夠健全，不能適應新形勢下黨風廉政建設和鬥爭的需要；四是執行黨風廉政建設和工作的制度不夠完善。針對存在的問題，按照省、市、縣關於加強黨風廉政建設的要求，結合我局實際，今後要重點抓好以下工作。

（一）創新黨風廉政教育機制

一是進一步完善黨風廉政建設“大宣教”機制，自覺把黨風廉政教育納入黨的宣傳教育的總體部署。二是建立黨風廉政教育目標管理責任制。以簽訂責任書的形式，明確不同時期、不同階段的教育內容、目標和要求，變“軟任務”為“硬指標”。

（二）把糾正和查處損害羣眾利益的不正之風作為黨風廉政建設的重點

要使黨風建設和反腐倡廉工作付諸實踐、見之行動、取得實效，真正落實到為民、務實、清廉要求上，當前，最重要的就是要緊緊圍繞加快發展的目標和需要，着力抓好羣眾反映強烈、急需解決的問題，進行整改，切實糾正損害羣眾利益的不正之風 。一是解決吃拿卡要問題。吃拿卡要是當前存在的一個突出問題，有些幹部，以權謀私、與民爭利，亂收費、亂集資、亂攤派，吃拿卡要，不給好處不辦事，給了好處亂辦事，羣眾對此深惡痛絕，對這些問題一定要嚴肅處理。 二是切實糾正羣眾辦事難的問題。有些幹部高高在上，脱離羣眾，對羣眾的安危冷暖漠不關心，門難進、臉難看、話難聽、事難辦；有些幹部辦事拖拉，工作上推諉扯皮、效率低下；甚至還有些幹部，衙門氣十足，架子很大，服務意識、職責意識很差，基層同志和羣眾辦事難，敢怒不敢言。這些行為，與“三個代表”的要求，與求真務實的精神格格不入，必須堅決糾正。三是堅決糾正嚴重違反財經紀律，擠佔、挪用專項資金的問題，一經發現對當事人嚴肅處理。

（ 三）深化黨風廉政建設責任制、狠抓落實

我縣將以落實黨風廉政建設責任制為切入點，堅持教育、制度、監督並重，在落實二字上狠下功夫，着重解決黨員幹部在思想、組織、作風和工作方面存在的突出問題，進一步構築起領導幹部“不願腐敗”的思想道德防線，有力帶動黨風政風和社會風氣的明顯好轉，在全縣上下形成廉潔高效、勤政務實的良好黨風政風和誠信、團結、敬業、奉獻的淳樸民風，進一步鞏固政治安定、社會穩定、政通人和的良好局面。通過不斷提升黨風廉政建設工作水平，與時俱進，務實創新，為我縣全面推進各項事業健康有序的發展提供強有力的政治保證。

【第3篇】區政府廉政建設工作狀況調研報告

一、年區政府廉政建設情況

年，區政府在市委、市政府和區委的正確領導下，深入貫徹黨的全會精神，按照中央、省、市紀委全會要求，圍繞重點工作，服務發展大局，廉政建設取得明顯成效，為全區經濟社會發展提供了堅強保障。

(一)服務中心工作，確保政令暢通

2、依法行政執行有力。制定出台《區城市文明建設及長效管理工作問責暫行辦法》，對全區近兩年的徵地拆遷、已完成徵地審批手續的徵地補償安置項目進行檢查，對發現問題要求限期整改。

(二)狠抓糾風治亂，維護羣眾利益

2、舉辦政風行風熱線直播節目。3月25日，在八卦洲二橋東服務區廣場舉辦了關注民生、走進政風行風熱線户外直播活動。區政府有關領導及12個部門負責人，圍繞保障和改善民生，解決人民羣眾最關心、最直接、最現實的利益問題，現場接受羣眾的諮詢、投訴並進行解答。據統計，90分鐘的直播中，現場羣眾諮詢、建議和投訴17條，整場直播節目共接受羣眾諮詢、建議和投訴150餘條，取得了良好的社會反響。

(三)嚴格教育監督，堅持懲防並舉

2、領導幹部廉潔自律不斷深化。全面更新電子廉政檔案，將全區所有區管領導幹部個人基本資料、經濟責任審計、違紀查處等情況全部記錄在案，並納入市紀檢監察系統綜合辦公平台的電子廉政檔案管理系統進行管理。強化選人用人監管，對區事業單位人員招聘、街道和部門科級幹部競爭上崗工作進行全程監督，對全區新提拔的35名區管副職幹部進行任前廉政提醒。深入開展公務用車、嚴禁違規收送禮金禮券等專項治理工作，成立公務用車專項治理工作領導小組，制定《區黨政機關公務用車問題專項治理工作實施方案》，所有車輛購置、更新申請全部予以凍結。

3、懲處腐敗的高壓態勢進一步強化。堅持發揮信訪舉報案源主渠道作用，從羣眾信訪舉報關心的熱點難點問題入手，積極查辦重點領域和關鍵環節的違法違紀案件，保持懲治腐敗的強勁勢頭。

(四)創新體制機制，深化源頭治理

1、全面推進舊房拆除招投標機制改革。制定下發了《區舊房拆除工程發包實施辦法》，建立了由9家隊伍組成的區舊房拆除施工企業管理庫，所有舊房拆除工程必須通過e路陽光網上平台進行發包。完善管理流程，制定了《區舊房拆除工程施工單位考核細則》、《區舊房拆除工程施工單位管理協議》等管理考核規定以及規範的服務協議、廉政合同，建立了集入庫管理、公開發包、隨機搖號為一體的舊房拆除招投標體系，推進舊房拆除招投標監管水平的全面提升，該項工作創新已在全市推廣，並受到上級領導的高度肯定。

2、深化政府投資小型建設工程發包方式改革。完成市小型建設工程施工企業管理庫和小型建設工程電子發包系統的對接，形成以管理庫為基礎、以電子發包系統為載體的小型建設工程發承包運行機制。自年5月1日後，全區所有政府小型建設工程已經全部通過e路陽光網電子發包系統實施發承包，並通過明標明投、隨機搖號的方式確定中標方，全區建設工程招投標及承發包的監管水平得到全面提升。

3、積極推進黨風廉政建設網格化管理。在仙林街道試點推行黨風廉政建設網格化管理工作機制，通過網格的職能下沉、資源整合、社會監督、聯繫羣眾四大機制，發揮各種社會力量的協同、自律、監督作用，加大對工作人員在履行崗位職責、行使權力中廉政風險點的排查力度，增強了基層幹部風險意識和廉政意識，實現相互監督、網格共建、資源共享，消除基層廉政建設空白點。黨風廉政建設網格化管理試點以來，試點單位在基層廉政文化建設、黨員幹部民主監督以及基層行政效能建設上成效明顯，較好地做到了管理無盲點，監督無遺漏，廉政有保障。此項工作已申報全市紀檢監察工作創新獎。

【第4篇】鄉鎮黨風廉政建設工作調研報告

一、檢查的主要情況

我縣財政局涉及財政資金管理的單位數14個，其中，縣本級有國庫、綜合、文教、農財、經建、企業、社保7個股室，鄉鎮5個財政所及盤溪鎮、通紅甸鄉的2個單位，共計7個，抽調工作組人員26人，自查無違紀、違規金額。本次財政資金安全檢查按照統一部署、分工負責、密切配合的原則開展。檢查範圍包括財政部門的預算資金、預算外資金、社保資金、基建資金、糧食資金和財政掌握的其他專項資金，並對在銀行的開户情況進行清理整頓。還重點檢查財政撥款數與單位撥入經費數的對應關係，看是否存在資金向非正常賬户流動的問題等。相關股室、各鄉鎮財政所認真對照檢查要求，逐項進行自查，尤其將人、財、物相對集中的崗位作為廉政風險防範的重點,對資金收付管理的關鍵環節和風險點進行重點檢查。對在檢查過程中發現的問題，及時處理，認真整改，堅決糾正，全縣以檢查為契機，有針對性地完善、健全各項內部規章制度，形成各個環節、各個工作崗位之間的互相監督、互相制約，建立起財政資金安全管理的長效機制，確保財政資金安全、高效運行。真正做到全面檢查，不留死角;周密部署，不走過場;邊查邊改，注重實效。對照十個方面51條自查內容具體是：

(一)組織領導

領導高度重視財政資金的安全管理工作，並對加強財政資金安全管理提出了要切實做到思想上認識到位、行動上落實到位，把抓收支與抓管理結合起來，把抓業務與抓黨風廉政建設、落實科學發展觀實踐活動結合起來的明確要求。領導時時瞭解並掌握資金收付管理關鍵崗位工作人員的思想動態以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好等，將財政資金安全管理作為黨風廉政教育和法制法紀教育的一項重要內容，與股室、人員層層簽定責任書、開展財政資金安全管理方面的教育和培訓，每年結合年終決算報表編制，開展股室、鄉鎮間的資金互查，確保了全縣財政資金的安全，確保了全局財政幹部的安全。華溪鎮財政所存在單位領導未組織過對內部或下級財政部門的財政資金安全檢查工作和組織制定本地區本部門資金安全管理相關制度的情況。

(二)制度建設和內控管理

按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定了資金安全管理相關制度;實行嚴格的內部稽核制度;建立了相關崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員實行迴避制度。單位領導組織研究財政資金安全管理工作次數2022年22次，2022年20次，2022年22次;組織過對內部或下級財政部門的財政資金安全檢查工作2022年15次，2022年15次，2022年16次;開展財政資金安全管理方面的教育和培訓2022年13次，2022年12次，2022年15次;制定本地區本部門資金安全管理相關制度2022年5次，2022年2次，2022年14次;制定本地區本部門資金安全管理內控制度2022年2次，2022年2次，2022年15次;制定崗位責任獎懲制度2022年5次，2022年4次，2022年6次。

(三)崗位設置和人員配備

我縣共涉及財政資金管理賬套26套，配備賬務管理人員46人，全部為正式職工。基本按規定業務流程設置滿足財政資金安全管理需要的崗位;財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、複核、稽核和單位主管領導審核把關的分工負責制;按照工作任務明確規定各崗位的職責權限;明確規定了撥款人員不得同時負責稽核、賬務或檔案管理工作;財政總預算會計人員的錄用經過了嚴格的綜合考評。縣本級財政因總體職工人數較少，會計兼稽核、檔案管理，負責人兼會計、稽核的情況較多，盤溪鎮財政所存在混崗情況，會計兼出納及檔案管理。

(四)資金收付管理

縣財政局建立了科學規範的財政資金收付管理流程;對用款計劃按預算和項目進度等進行審核;對財政直接支付業務要求單位按照規定提供票據、合同等相關附件;撥款人員對各類撥款憑證及其附件的有關要素進行全面規範審核，複核人員對撥款人員提交的憑證、單據進行全面複核;財政匯繳專户、非税收入歸集性賬户等非税收入收繳賬户中資金能及時進行清算，對收繳賬户資金進行嚴格監控。我縣於2022年12月 在縣本級全額撥款的預算單位開展國庫集中收付改革，由縣財政局為各改革單位新開設零餘額賬户，至2022年共開設單位零餘額賬户114個，核算中心設立時只開設2個大户，所以未從核算中心變更零餘額賬户，鄉鎮未開展財政授權支付改革;我縣會計核算中心採取逐步退出單位形式撤消，中心成立時共核算單位99個，現已退出44個。

(五)賬務處理

財政部門辦理資金支付的相關原始憑單及報表能及時轉交記賬人員保管，記賬人員全面核對後按日及時登錄賬務;相關會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料，都按規定建立檔案，妥善保管;會計人員崗位變動嚴格按照有關規定辦理財政總預算會計人員工作移交手續，並制定規範的移交清冊;按照規範化要求進行年終結賬。綜合科、農財科未設置會計主管。

(六)對賬管理

建立了財政內部相關職能之間的定期對賬制度，定期進行賬證、賬賬、賬實核對;建立了財政與銀行之間的定期對賬制度，做到銀行存款餘額與資金收付明細賬全部核對相符。

(七)財政資金專户管理

我縣共開設財政資金管理賬户56個，其中，在人民銀行開户3個，在國有或國家控股商業銀行開户39個，在信用社開户14個，財政資金專户是在規定的銀行範圍開設的;新增設財政資金專户嚴格執行規定的審批程序;按照要求對財政資金專户進行了清理;建立了財政資金專户管理檔案制度;建立了財政資金專户管理年度報告制度。

(八)印鑑和票據管理

對財政部門負責核算和管理賬務建立了嚴格的印鑑和票據管理制度;撥款印章安排專人負責管理，實行了分人分印管理;印章的保管用專櫃存放，做到人走章鎖，但受條件限制，各單位印章用沒有存放在保險櫃;資金收付相關票據、憑證安排了專人負責保管，採取了必要的安全保護措施，建立了嚴格的領用和核銷制度。受條件限制，各單位印章用專櫃

(九)代理銀行管理

我縣代理銀行有7個，與代理銀行簽訂了委託代理協議，協議中明確規定了雙方的權、責、利等事項;就相關憑證、單據、報表等的傳遞簽訂了規範的服務協議，嚴格執行專人送取、交接簽字制度。

(十)信息系統管理

財政部門主要使用的系統有財政總會計核算系統、財政預算執行系統、非税收入收繳管理系統、財政預算指標管理系統、社會保障資金核算系統，主要是國庫、預算、社保、綜合股、鄉鎮總會計使用，其他股室基本採用手工賬。對信息系統的使用，明確規定了系統維護人員不得辦理資金收付業務;根據崗位分工情況，設置了不同的系統權限;信息系統相關操作環節都設置了安全密碼，安全密碼由專人分別保管;安全密碼採取了定期更改等安全保護措施。

二、存在的問題

(一)會計基礎工作有待進一步規範。部分財政資金管理因沒有系統軟件進行賬務核處，仍然採用手工記賬，財務人員業務參差不齊，未能嚴格按會計制度建賬，記賬隨意，手續不清的問題時有發生。如憑證填制項目不全;經辦、複核、驗收，審批簽章不全;會計科目使用不當;賬簿記錄摘要不清;不順時記賬;不結帳、轉賬;不按規定改錯，沒有統一的財務報表等。部分會計人員沒有取得《會計從業資格證》，會計基礎工作需要進一步規範。

(二)內部制衡機制有待進一步完善。制度是管理的基礎，應該説也是約束行為、防範風險的重要屏障。制度缺失或執行不力，同樣是財政資金安全管理的重大隱患，我局對財政資金管理的部分制度不夠完全或因制定時間早，不符合時代要求;另一方面，制度執行不到位。如財政內部控制制度，崗位輪換制度等相關管理制度沒有得到很好地執行，對會計、出納、稽核分設的要求，部份股室因人員少，除負責人外，只有一個工作人員，難以保證實施分設，也很難較好地完成繁重的日常工作和改革任務。財政與銀行之間對賬制度、相互制約機制和糾錯機制尚不太健全，存在漏洞，如現行的經辦人與開户銀行網點經辦人之間的“點對點”的對賬制度。股室因業務經費缺少，資金管理的印鑑、票據等安全物品沒有保險櫃保管。

(三)賬户管理有待進一步強化。財政部門賬户管理存在開户多、重複賬户、開户銀行多等問題，資金分散、核算方法不統一，沒有形成統一的決算報告制度，不利於日常監管和資金調度管理，需要進一步清理歸併和壓縮，實現統一管理。

(四)預算執行隨意性大，“分灶”現象突出。財政對部分單位在預算執行過程中，還存在對同一個預算單位既下達授權支付額度，也實撥資金的現象，一定程度上存在預算執行隨意性較大，既破壞國庫集中支付改革制度的嚴肅性，也給財政資金的安全管理帶來隱患。

(五)國庫部門機構職能整合不夠。我縣國庫股和預算股尚未完全分設，共有人員5人，雖然人員分工明確，但仍存在職能交叉，因人少事多，未能完全按照財政部要求完成國庫和國庫支付中心機構職能整合，離上級部門通過國庫管理機構和國庫收付執行機構之間的職能和業務流程整合，建立起環環相扣、無縫銜接的財政資金支付 “流水線”還有很大差距。會計集中核算向國庫集中收付制度的轉軌或銜接工作沒有實現。受各種因素影響，我縣會計核算中心只退出了部份預算單位，沒有實現轉軌或銜接工作。

(六)縣鄉銀行網點的設置與財政資金安全管理的需要存在一定差距。我縣是一個山區農業縣，經濟比較落後，銀行企業改革後收縮網點，全縣五個鄉鎮除盤溪鎮有********的網點外，其他鄉鎮僅有農村信用社，未設有金庫，縣級也只設有人行、農行、建設、信用社，銀行系統不能完全滿足國庫集中收付、公務卡等財政改革的需要，並存在在非國有商業銀行開設社會保險基金財政專户的情況。

三、採取的措施辦法

(一) 夯實基礎工作，進一步健全和完善內部制衡機制

科學合理的管理制度，是加強財政資金安全管理的重要基礎和有力保障。財政部門按照《預算法》、《會計法》、《財政總預算會計制度》、《會計基礎工作規範》等法律法規要求，細化併合理安排崗位分工，嚴格資金審核、撥付程序，加強印鑑、票據使用管理，強化會計核算，完成對賬制度，努力營造科學規範、監督制衡、管理有序的財政資金內部管理工作環境。特別是在面臨新一輪政府機構改革和人員調整時，更要高度重視財政資金的管理，加強內部控制和外部監督，及時清理銀行開户情況，確保財政資金萬無一失。結合檢查和整改情況，認真梳理財政資金安全管理的關鍵環節和風險點，對每一個環節都要加以規範，確保關鍵環節和風險點不出問題。

(二)進一步清理、歸併和壓縮過多的銀行賬户。單位開設的銀行賬户過多，資金擺放分散，是資金安全管理的一大隱患。結合這次檢查工作，進一步清理、歸併和大幅度壓縮過多的銀行賬户，建立銀行賬户登記制度，隨時掌握銀行賬户開設情況。同時，要慎選代理銀行，明確財政與代理銀行的職責，防範財政資金管理外部風險，確保財政資金運行安全、高效。

(三)抓深化改革，努力創新財政運行機制。一是加快國庫集中支付改革。2022年以來，我縣開始啟動國庫集中支付制度改革，在縣級全供給的預算單位全面實施財政授權支付、直接支付，建立公開、透明、規範、高效的財政運行機制，已開設零餘額賬户114個，財政直接支付、授權支付資金佔地方財政預算支出的80%以上，我縣要繼續鞏固擴大“零餘額”賬户改革成果，促進結餘資金管理與預算編制有機結合。二是完善縣鄉財政管理，積極推行“鄉財縣管鄉用”改革。通過制定新一輪的縣鄉財政管理制度，積極推行科學規範和合理劃分縣鄉兩級政府財權與事權，推行“鄉財縣管鄉用”改革，規範鄉鎮財政收支。三是推進和擴大部門預算改革，構建預算管理、支出管理、財政監督機制。四是推進行政事業單位公務卡結算制度改革。公務卡制度有效解決了當前財政授權支付下現金支付有可能失去監督的問題，對於深化公共財政改革，加強財政支付監督管理，提高財政支出的透明度，建設“陽光財政”等都具有重要意義。我縣從2022年開始在十個單位實施公務卡結算制度改革試點，2022年在試點的基礎上全面推開，力爭年底全面實施公務卡結算改革工作。五是抓緊做好會計集中核算向國庫集中收付制度的轉軌工作。我縣的會計集中核算向國庫集中收付制度改革的轉軌和銜接正逐步、有序推進，但部分單位仍沒有轉軌。按照我縣財政工作計劃，要逐步將納入會計核算中心核算的單位退出，最終取消會計核算中心。六是做好非税收入收繳管理改革，實施財政“收支兩條線管理”，規範預算外資金管理。

(四)狠抓隊伍建設和幹部職業道德教育。我縣財政總預算會計的整體素質是比較好的，技術性、專業性很強，實踐經驗很豐富，縣委、政府對這支隊伍是是放心的，可以信賴的。但是，我們又要充分認識當前面臨新形勢、新環境，加強自身建設，不斷適應財政資金管理的新任務、新要求。在財政資金管理工作中，縣鄉財政部門不僅要把好用人關，確保將政治合格、道德優良、業務過硬的人員充實到財政總預算會計崗位上，更要加強對財政資金管理崗位人員的素質教育和日常管理，提高崗位人員職業道德水平和拒腐防變能力。

(五)加強財政部門內部的協同配合。加強財政資金安全管理，離不開財政部門內部各職能部門之間，特別是財政國庫部門和監督檢查部門之間的協同配合。在推進國庫集中收付制度改革方面，財政國庫部門和財政監督部門一直密切配合，把反腐倡廉和財政內審工作與財政國庫管理工作有機結合起來，取得了非常好的效果。下一步，在加強財政資金安全管理工作方面，還要繼續通力合作、協同作戰，充分發揮各自的職能，切實督促和落實好加強財政資金安全管理的各項具體措施。在有些內部管理制度上，局內各股室要全力配合。比如在財政資金專户管理上，要將財政資金專户統一納入國庫單一賬户體系，由財政國庫部門統一管理，局內各有關股室擬辦發文，凡涉及新設財政資金專户的，須與國庫股共同協商。

四、加強財政資金安全管理的建議

(一)制定規範統一的資金安全管理辦法。隨着市場經濟的逐步建立，社會對經濟管理人員的需求擴大，財政隊伍人員變化較快，新老交替對財政資金管理規範制度學習的要求提高，建議上級財政部門將財政資金管理的制度定期整理、更新，印製成手冊，作為財政系統的必讀本，並定期舉辦培訓班，加強對財政幹部的制度培訓。

(二)近年來，縣鄉財政困難的局面沒有得到有效緩解，縣鄉政府債務沉重，建議上級部門在制定相關財政資金管理政策方面，充分考慮縣鄉財政的實際情況，制定更加符合縣鄉實際的資金管理政策，實現地方政府財權與事權相統一。

(三)進一步加強財政幹部隊伍建設。不僅要注重財政幹部的思想、政治素質提高，更要加強財政人員的業務素質培訓，同時，還要關心財政資金管理人員的生活。目前，財政資金管理、核算基本實施電算化，每天面對微機操作，建議一是加強股室人員配備，適當增加財政部門的人員編制;二是參照監督管理、審計人員等給予財政資金管理人員特殊崗位津補貼或把對財政資金管理人員的崗位責任獎懲制度落到實處，以鼓勵財政資金管理人員更加愛崗敬業。