財務管理制度(精選多篇)

第一篇：xx局財務管理制度

xx市xx局財務管理制度

為加強經費管理，保證我局機關工作正常開展，促進機關廉政建設，根據《中華人民共和國會計法》和省xx財務管理工作的有關規定，結合我局實際情況，特制訂本制度。

一、管理範圍

（一）預算內資金，包括由地方財政撥款的行政機構經費、專項調查經費和省統計局撥款的統計事業費、專項調查經費。

（二）預算外資金。主要指本局通過各種方式創收所得資金。

二、管理原則

（一）堅持：“計劃開支、量入為出，按章辦事、民主理財”和“全程管理，重在源頭”的原則，加強預算管理。全局性和各科室所需的會議費、印刷費、購置費和專項調查費用等各項經費均應事先編制預算，經辦公室審核、局領導或局長辦公會議研究批准後，辦公室嚴格按預算執行。

（二）加強統一領導，嚴格審批制度。報銷各種經費開支，繼續執行、完善會計審查、辦公室主任審核、分管局領導“一支筆”審批的“三步走”管理制度。各項經費開支報銷，均由申請報銷人（經辦人）填好報銷憑證，經會計審查、辦公室主任審核後，報分管領導審批，其中專項調查、基建項目和大宗設備購置等重大經費開支，分管局領導按集體審定的預算審批；各科室差旅費、會議費、設備購置費等開支，除按上述規定，由分管局領導審批外，科室負責人必須審核簽字，其購置的設備必須經辦公室驗收登記後方可報銷。

（三）建立、健全各項財務帳目，堅持日清月結，做到帳帳相符、帳表相符、

帳物相符。按時報送各項財務報表，局辦公室定期向分管局領導彙報一次經費收支情況，以及財務管理工作中存在問題，並不定期向全局職工公佈，接受羣眾監督。

（四）加強現金管理，嚴格現金開支範圍。對規定轉帳起點以上的開支，原則上應經銀行轉帳結算，特殊情況需現金結算的，必須報經分管局領導審批；屬於現金結算的開支，要從嚴掌握，加強管理。財務人員要增強責任心，確保庫存現金安全。

（五）及時結算往來款項，嚴禁職工拖欠公款。各項經費的往來款項要及時結算，收入要及時到帳，開支要及時報銷。統計教育培訓、年鑑宣傳發行及膠印業務等收入款項，一般應在事畢後兩個月內及時全額到帳，（逾期一個月由財務人員發出提示，三個月由辦公室自本人工資中扣除並按有關規定給予一定的經濟處罰）。嚴禁經辦人截留挪用，一經發現，按違反財經紀律論處。除因公出差、購物外，職工個人一般不得借支公款。因公借款需填寫正式(請你繼續關注本站)借據，由分管局領導審批，並於返回後及時報銷結清。職工遇特殊情況（指重大的天災人禍）確需借支公款者，由本人提出書面報告送局長或局長辦公會議研究審批，並制訂還款計劃，認真執行。

（六）堅持開源與節流相結合的原則，按照國家規定的政策、制度，積極組織收入，增加資金來源，為促進統計工作創造條件。按照國家有關規定，切實加強預算外資金管理，實行“收支兩條線”。

（七）加強國有固定資產管理，具體制度按《安徽省統計部門國有固定資產管理細則》執行。

三、管理規則

各項經費開支，必須嚴格執行財經紀律和財務規定，大力壓縮經費開支，尤其

是專項經費的開支，一定要嚴格按照規定的範圍和標準執行。

（一）差旅費

因公出差需經分管局長批准，嚴格按規定標準住宿。較近的縣、市均應早出晚歸，不在外地住宿。

（二）會議費

各類會議一律實行會議費用審批制度，按批准限額嚴格執行，不得任意增列項目和提高標準。各類會議一般只開到縣、市、區，會議地點原則上安排在滁城。一般專業性會議，由主辦科室申報，經分管局領導審核後，交局長辦公會議研究審批；全局性會議，經局長辦公會議研究決定，由辦公室提出會議費用預算，報局長審批。各類會議的會務工作，一律由辦公室統一負責。

（三）辦公費

辦公用品實行各科專人按季領用制度，由辦公室統一購買，計劃供應。一般情況下，辦公用品不直接發至個人。各科室或個人未經辦公室同意不得自行購買辦公用品。報刊訂閲應本着實用、節約的原則從嚴掌握，除全局統一確定的報刊外，一個專業限訂一種報紙或一種雜誌，並由辦公室負責統一訂閲，各科室不得自行訂閲。辦公用電應注意節約，空調、照明、計算機要做到停用斷電。

（四）印刷費

各種報表、資料除無法印刷者外一律交本局膠印室印刷，並嚴格控制各種印刷品數量，防止浪費。對確需外出印刷者，需報局長辦公會議研究批准，由局辦公室統一聯繫。

（五）郵電費

注意節約郵資費用，可發可不發的文件、資料堅決不發，城內（特別是市委、市政府大院內）文件、資料可採用“寄、送、帶”三結合的辦法，儘量減少郵

資費用開支。同時，文件、資料應注意加強文字修養，忌發“長篇大論”；文件、資料發送範圍應嚴格控制，儘量減少份數。嚴格控制電話費用開支，能用函件解決的問題不用電話，使用電話（特別是長途電話）應事先擬好通話要點，通話中不敍家常、不講廢話，儘量縮短通話時間。嚴禁使用168等信息電話。

（六）其他費用

上述各項費用之外其他費用，參照上述規則執行。

第二篇：財務管理制度

-------建設工程公司---------項目部

零星材料採購報銷制度

1、材料採購前必須由有關部門填寫《材料計劃表》，《材料計劃表》經現場負責人審批後才能交予採購人員進行採購，現場負責人在審批時必須填寫預計金額和採購注意事項（材料計劃表附後）。

2、辦公用品由辦公室統一採購發放。

3、採購人員根據審批後的《材料計劃表》在財務上填寫制式《借款單》預借材料款。《借款單》須經現場負責人簽字後才能領取現金。

4、採購人員在採購時，必須在《材料計劃表》上填寫不少於三家的型號價格和聯繫電話，以便工地負責人核查。第二次採購同一種材料時，可不填寫核查電話。

5、所採購的材料進場，經現場有關人員驗收後，才能由收料員開具《收料單》。

6、採購人員購貨完畢，填寫《費用報銷單》進行報銷。費用報銷單必須附《購貨發票》、《收料單》及《材料計劃表》，《費用報銷單》經現場管理人員審核簽字後，才能在財務上報銷。

7、所有票據由發生到報銷的時間不得超過3天。

8、特殊情況下，借款及報銷可以不經過以上程序，但必須電話徵得工地負責人同意，手續後補。

--------建設工程公司-------項目部

工資考勤及借款制度

1、在本項目部財務上支付工資的人員均應考勤。正常的加班及澆築混凝土的夜間值班，不計加班費。

2、《考勤表》由項目經理指定的工地負責人依據作息時間及考勤制度進行記錄。

3、每月請假時間不超過四天時，按全勤計。超過四天，每天扣除工資額為：月工資/（該月天數-4）。

4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。

5、工資按月由銀行轉賬發放。銀行底聯作為進賬的依據。

6、日常所有借款均應填寫制式《借款單》，並經工地負責人簽字後才能借出。

7、管理人員工資發放前預借的現金不得超過月工資的25%。

8、管理人員離職或辭退時，應交接完全部手續，並由項目經理在工資結算單上簽字後，才能領取全部工資。

第三篇：財務管理制度

新農辦財務管理制度

為規範xx辦會計行為，保證會計資料真實、完整、加強本單位財務管理，保證xx工作穩步發展，在地方財政部門的指導下，以《中華人民共和國會計法》為依據，特制訂本制度。

一、財務工作職責

1．建立出納、會計崗位分離制度。單位內部設置會計、出納工作崗位，實現會計與出納的相互制約和監督。

2．工作職責。法人職責：根據《會計法》規定，xx辦法人為本單位會計主管人員，對外提供會計信息，需法人簽名並蓋章後方可報出。單位法人對單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；對單位財務制度的建立健全及貫徹實施負責；同時，要確保開展財務工作必要的條件，做好財務人員的培訓管理及人員儲備工作。

會計人員工作職責：保管好單位預留銀行印籤，監督審核各種票據使用情況並簽章；按時按質登帳，並上報各種報表；審核原始憑證的合法性、合理性、完整性；保管好單位財務檔案。

出納人員工作職責：保管使用各種票據，登記好出納序時帳；保管庫存日常備用金，確保資金安全；審核經濟業務事項原始憑證是否合法、合理、完整、有效，並據以支付零星開支。

二、日常財務管理制度。

（一）財務結算要求：單位財務人員要按照有關財務管理規定認真做好財務管理，做到帳目清楚，日清月結，按要求如實提供上報各種報表。

（二）財務管理制度：

1．實行財務審批法人一支筆制度：要先簽批後花錢，費用報銷應有合法的原始憑證，並寫明事項，由經辦人員簽字，由財會人員審核後報領導審批。按程序報請後方可報銷，否則不予報銷。

2．大額度資金集體研究制度：5000元（含5000元）以上資金安排使用必須經班子集體討論決定。

3．實行財務預決算制度：嚴格執行國家統一的各項財務制度和法律、法規，單位經費實行年初預算、年終決算制度。財務人員根據縣財政的部門預算，提出資金安排使用計劃，經領導集體研究同意後執行。

4．其他相關規定。

借款手續。一般情況下出差使用公務卡，不再借支差旅費，情況特殊不得不借的，憑藉款相關手續或出差通知，一律由法人批准。出差借款應在出差歸來後5天內結清，上次借款未結清的，不得辦理下次借款。

差旅費報銷。機關工作人員外出嚴格執行差旅費報銷的有關規定。

業務培訓經費。職工參加專業崗位、專業技術職稱培訓的，經單位領導事前同意的，憑批准手續按比例報銷費用。

購置辦公用品和其它各種用品，每年年初由綜合股提出計劃，按規定批准後方可購置。在政府採購目錄內或單位價值在5000元以上的商品，通過政府採購中心統一採購。

接待費用開支。工作業務接待，原則上由綜合股根據領導意見和上級規定的招待標準統一安排，接待費由辦綜合股主管人員簽字。

部門資產管理。以《全國行政事業單位資產清查》軟件為支撐，綜合股要管理好單位的各類公共財產。重大資金使用、資產處置、大額資金調度等經濟業務事項，要經單位領導班子及紀檢人員討論決定才能實施。要做好防火、防盜、防損壞工作，檔案保管員要管理好各種檔案。

車輛費用。車輛實行定點加油，定點保修，各項費用由綜合股監督使用。

會議經費。單位大型會議活動等專項支出由單位領導班子及紀檢人員討論決定後，綜合股統一實施管理和支付結算，費用應按政府關於會議的有關規定執行。

財務交接手續。財務人員調動或者離職，必須辦清交接手續，一般綜合股辦理交接手續，由單位會計主管人員負責監交。

三、財務監督。本部門財務工作接受業務主管部門和審

計、紀委等部門的監督檢查，並且在單位內部公示欄內每半年公示一次本單位財務執行情況，自覺接受廣大幹部職工的監督。

第四篇：財務管理制度

金華市羅埠高級中學財務管理制度

為了加強財務管理，嚴肅財經紀律，提高教育經費的使用效益，根據市教育局有關文件精神，結合本校財務管理的實際，特制定本財務管理制度。

一、學校財務工作實行“統一領導、集中管理、分工負責、權責結合”的原則。財務工作由校長室統一領導：設會計1名，出納1名，會計、出納、總務三種職務不得交叉兼任，會計、出納、總務要合理分工，明確職責，相互協作，相互監督。

二、學校財務除食堂和工會等經費可單獨設帳外，其餘資金均納入學校統一管理、統一核算。堅決杜絕帳外資金。單位領導不得辦理現金收付業務。

三、學校取得的各種收入，均由出納員向付款單位或個人及時開財政部門監製的統一票據。出納員應及時檢查督促各種經費的收繳情況，做到不漏收、不欠收。除特殊情況外，學校其他人員均不得辦理現金收付業務。學校不得設“小金庫”，學校經費的來龍去脈，做到手續清楚、單據齊全、及時入帳，並做到證帳相符、帳帳相符、日清月結，及時做好月報年報工作。

四、現金收付必須通過銀行，不得邊收邊付。經費收付，存支由出納統一辦理。出納處保存備用金伍仟元為限，支出發票經複核後及時與會計核對現金支票，及時入帳。

五、學校經費開支實行“一支筆”審批制度，所有支出均應符合有關財務制度規定的開支範圍和開支標準，按報銷程序操作，由校長簽字審批。未經校長簽字的開支，一律不得報銷。嚴禁“先斬後奏”。學校出納員應嚴格執行財務制度和各項開支標準，認真審核原始憑證是否規範、合理、真實和完整。如發現有違反財務制度和開支標準的票據，應拒絕支付，並向校長報告。

六、嚴格按市區物價部門的標準向學生收取代管費。實行“不超限額，多餘退還”的原則，由學校會計記入代管費收支總帳。學校總務設立代管費收支總帳和支出明細帳。每學期終了，學校總務應將代管經費收支情況與各班主任結算清楚。如有結餘，由班主任退還學生，經學生簽名的領據交回總務處存檔備查。

七、學校總務處負責辦理一般物資的採購、保管、登記和報帳工作。購買物品應嚴格遵守學校購物制度，發票應有經辦人、驗收人、證明人和校長簽字後才可報銷。經辦人和驗收人應對所購物品的數量和質量負責。大宗物質購置，必須事先徵得校委會同意後由兩人以上參與購置。學校領導不得一人單獨採購物質。

八、學校基本建設項目的收支經費應單獨設帳。1000元以上的大額付款須經建設領導小組根據承包協議集體決定。任何部門和個人均不得支付承包協議以外的款項。

九、學校財務部門應嚴格控制暫存、暫付等往來款項的發生。除可預支少數差旅費、住院費外，嚴禁“公款私借”和“公款外借”。

十、學校應本着“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，按有關規定要求經費收支預算編制工作，定期檢查，分析預算，執行情況，不得編制赤字預算。

十一、學校應建立健全各類資產管理制度，完善規範各類資產的採購、保管、使用、核銷行為，對各類資產進行定期清理盤點，完善職責，落實責任，以發揮資產的最大效益。

十二、對違反上級有關財政法規及本制度的部門和個人，按國務院《關於違反財政法規處罰的暫行規定》的有關條款進行處罰。

第五篇：酒吧財務管理制度

酒吧財務管理制度

為了更好地完善本店的財務制度，特制定以下規定。

1、每天上班前服務員向經理領取酒水單並做好登記工作。次日上班前由經理監督盤點酒水單的張數。如有丟失按每張10元罰款。

2、收銀員收款後蓋章須直接把紅單交給服務員，有服務員交給吧司取貨。

3、吧司看單後出酒，吧司的紅單與收銀台的白單必須保持一米以上的距離。

4、吧司與收銀員要做好每天的日銷售報表。

5、吧司管貨，收銀員管錢，所有貨物必須開單才能出貨，每月盤點如有缺貨由吧司負責。

6、酒水單需要塗改時必須經過服務員、經理和吧司簽名才能有效。

7、服務人員開錯單，送錯酒水燒烤小吃等由該服務人員負責。

8、存酒單由客人自行保管，剩餘的酒水進庫房作增加庫存處理，其他人員不得私自處理剩餘的酒水。

9、獲獎的瓶蓋上繳公司統一按規定處理，不得私自藏匿，否則，每發現一個罰款10元，第二次發現按開除處理。

10、每張報銷單必須由經辦人、驗收人和經理簽名方可報銷。

11、每店店長享有200元內非正常支出的決定權，超出200元的非正常開支必須報請總經理批准。

12、每店店長享有一定量的簽單權，財務必須做好籤單的每天登記工作。

13、每月的月底為固定盤點時間，月中不定期盤點1-2次，由財務主管負責安排時間。盤點必須經理、收銀和吧司到場監督，並在盤點單上簽名確認。

14、收銀員每天按要求備好定量的備用金，有特殊情況要及時向財務主管彙報。財務主管人員和監督員有權在任何時間進吧枱檢查財務收入情況，收銀員要密切配合。

15、公司的任何人員都必須對外保守公司的財務祕密，不得向外泄露任何財務情況，否則，以開除論處，造成公司的財務損失，由該人員負責賠償。

16、每月的月底為發放工資時間，10日為發放提成、獎金、補助時間。財務必須提前兩天做好工資和提成報表，由財務和店長核准，並報請總經理批准後方可發放。

17、除招待需要，任何人不許簽單掛賬。