中小企業財務部管理規章制度

第1篇：中小企業財務部管理規章制度

中小企業財務部管理規章制度範本

在學習、工作、生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。擬定製度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編精心整理的中小企業財務部管理規章制度範本，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。

第一條、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條、公司財務部門的`職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的税收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、税務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條、公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責

第五條、總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條、會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條、出納的主要工作職責是：

（一）認真執行現金管理制度。

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

第2篇：中小企業財務部管理規章制度

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財 務 部 管 理 制 度

編號：DH-HR-001

鼎航經貿有限公司

2012年度

目錄：第一章 部門職能 …1 第三章 各崗位職責 4

第一章

財務部部門職能

一、在財務主管的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監督檢查預算執行情況、分析產生差

異的原因、提出改進意見。

二、編制資金計劃、合理調度和安排資金，提高資金使用效率。 三、加強財務管理，控制成本費用，進行税收謀劃，增加企業效益。

四、加強資產管理、確保公司資金及財產的安全、實現公司資產的保值增值。 五、加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。 六、正確地反映企業財務狀況和經營成果。

七、提供可靠的財務信息和經濟信息，當好領導參謀。

第二章

財務部部門職責

一、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系。 二、負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作。 三、責公司會計核算，編報公司財務預算和決算。 四、分析公司的財務經營情況。

五、負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳户、證券帳户的開銷户，辦理公司

納税申報和內部費用報銷工作。 六、配合有關部門定期對公司資產進行盤點。 七、負責接受審計、稽核、税務和有關上級領導部門工作檢查。 八、對公司經濟業務的決策提出財務或税收籌劃建議。 九、負責公司所需物品的採購及管理工作。 十、完成公司領導交辦的其他事項。

第三章 財務部各崗位職責

一、財務主管職責：

1、受董事長直接領導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。 2、嚴格執行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。 3、負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。 4、負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領導審批。 5、負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。

6、負責審核採購部門的《採購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。 7、負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。

8、負責主持報表年審、税務檢查、協助工商年檢等工作。 9、負責組織安排資產的清查及盤點等工作。

10、負責年度預算的彙編、控制以及草擬預算執行結果分析報告，負責財務決策工作。

11、指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經營成果，編寫財務狀況説明書，進行財務預測。

12、負責與銀行、税務關係的協調。 13、負責對業務合作伙伴、客户的資信調查。 14、負責對有關經營合同的財務審查工作。 15、完成領導交辦的其他工作。 二、會計崗位職責：

1、貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時 向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定。

2、審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。並定期檢查發票使用情況。 3、負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算；

4、負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監督及核銷工作； 5、保管好各類財務資質證件、印章；

6、編制並審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目彙總表及財務報表； 7、協調出納員進行資金業務管理；

8、對進項發票進行登記，並及時到税務機關認證； 9、按時報税、交税。協調好税務部門的工作；

10、編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對； 11、樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。 三、出納崗位責任：

（一）遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度；

（二）負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業務核算；做到所有賬目日清日結、準確無誤；

（三）費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依； （四）按時填報各種現金銀行、費用等月報表；

（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及餘額；

（六）保管好各種印章，按規定使用； （七）保管好各類原始票據以備查找；

（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。 四、保管員崗位職責：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數； （二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符； （三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻彙報；

（四）經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目瞭然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議； （六）嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。

第四章 財務部各管理規章制度

一、財務管理制度：

主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

（一）財務部負責公司的認證審核，總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制； （二）學習國家財政、税收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事； （三）加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準；

（四）對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真審核各規定的一律不予報銷；

（五）負責設置總帳帳户，審核原始憑證，並彙總登記總帳；

種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合 （六）指導財務工作的開展，編制和彙總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況； （七）認真執行税法，做好合理避税工作，按規定正確及時提取各項税金和各項款項，並按時足額上繳；

（八）按照編制和彙總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，説明清楚，為領導提供完整的數據資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀；

（九）加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；

（十）按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

（十一）財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動 後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面説明，報董事會和總經理；

（十二）協助和配合各部門的工作，並與財政、税務、銀行等有關部門保持密切聯繫，溝通信息， 發揮作用；

（十三）嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促 銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生； （十四）完成領導佈置的各項臨時工作。 二、暫借款及預付款審批制度：

（一）暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要 求填列各項欄目，並按規定審批權限審批後，由財務部付款；

（二）預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款 項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款；

（三）以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償；

（四）所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付；

（五）經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。 三、費用報銷制度：

（一）費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假髮票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷；

（二）報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；

（三）報銷程序：經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算；

（四）公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支；

（五）辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部審核彙總，按審批權限批准後，由採購人員按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准；

（六）各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷；若確因工

（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因；

（八）所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。 四、處罰辦法

一、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍： 1、超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的； 2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

3、未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的； 4、利用帳户替其他單位和個人套取現金的；

5、未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的； 6、保留帳外款或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的； 7、違反本規定條款認定應予處罰的。

二、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。 1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

4、利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；

5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露祕密及貪污挪用公司款項的；

6、在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 五、附 則

一、本規定由總辦負責解釋。

二、本規定自發布之日起生效。