公司財務管理制度

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一、意義

1、財務管理是一個風控管理系統工程，從相互聯繫、相互制約的角度來構建財務機制，能保證經濟活動連續有序地進行，財務管理的職能和作用更能得到充分的發揮。

2、建立和完善財務機制能有效規避風險，擺脱困境。

二、內容

1、財務管理動力機制：利用財務手段建立分配關係，把物質動力變為經營活動現實積極性，公平、公正、公開。

2、財務管理約束機制：按照有關政策、法規和條例，把提高經濟利益和完成社會責任有效結合起來，進行利益約束、規範約束、責任約束和權力約束等。

3、財務管理調節機制：運用不同的協調手段，理順財務關係、消除管理障礙。採用組織調節、利益調節和公關調節等方法。

4、財務管理風險機制：建立專項制度，安排專業人員，經過風險辨別、分析、管理、控制等，敏鋭果斷的分析判斷，迅速應付，妥善解決。

三、特點

1、整體性， 財務管理機制的諸要素相互聯繫、相互作用。

2、結構性，財務管理機制的若干要素，按照一定的秩序、方式和規則排列起來。

3．動態性，財務管理機制是不斷適應外部環境的變化，改變或替換某種要素，調節各種要素之間的關係，使其具有較強的生命力和較高的有效性。

4．功能性，結構決定功能，功能表現結構，影響結構。優化結構，提高功能。

四、功能

1、協同功能：財務管理系統內部各要素之間的促協作用，與外部環境協同作用。

2、整體功能：各要素相互聯繫地結合在一起，並且與外界相互作用、相互影響，從而形成一個對外開放、內部相互作用的有機整體。

3、適應功能：財務機制具有適應環境的能力，不斷調整財務政策，合理預測事業發展。

4、平衡功能：財務管理機制中各種機制起作用的綜合能力。

五、組織架構

設置財務組，歸口統籌組管理，由審計組監督。

崗位設置：

設財務主崗1名，對統籌組負責；

設財務輔崗會計1名，主崗負責；

設財務輔崗出納1名，對會計負責。

六、資金管理

1、資金使用由主崗申報計劃，統籌組審核同意後方可使用。

2、資金收付必須辦理手續：收款時，由出納開收據，存入系統指定賬户，按需結算；

3、支付流程：

主崗申報→董事長審批→財務審核→審計組審計→出納人員支付。

4、日常費用歸口主崗負責人核准使用。

5、其他會計業務按《公司法》、《會計法》、《財務制度》、《企業會計準則》、國家其他有關法律和法規的規定執行。