下一步內部控制工作計劃（通用多篇）

加強下一步內部控制工作計劃 篇一

為深入貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2015-2020年工作規劃》，強化對税收執法權和行政管理權的內部監督和制約，保證部門權力規範、透明、高效運行，促進全縣國税事業又好又快發展，現根據省局要求和市局《關於全面推進部門內控機制建設工作的通知》，結合我局實際，特制定本方案。

一、指導思想

按照全面推進懲治和預防腐敗體系建設和落實黨風廉政建設責任制的要求，強化行政管理權和税收執法權的監督制約，在深入排查廉政風險的基礎上，進一步合理分解權力，明晰崗位職責，優化工作流程，完善制度措施，強化監督制約，力爭到2017年底前建立起以“三道防線”（前期預防、中期監控、後期處置）、“四個環節”（計劃、執行、考核、修正）為主要內容的部門內控機制建設。

二、目標要求

通過開展內控機制建設工作，探索有效控制權力運行的途徑和方法，逐步建立以完善的內控制度體系為支撐，以廉政風險點排查為基礎，以強化對權力的實時監控為核心，以制度執行問責為手段的部門內控機制，不斷增強幹部職工的廉政風險防範意識，使税收執法權和行政管理權運行更加透明、規範和高效，最終實現從源頭預防和治理腐敗的目的。

三、組織領導

縣局成立部門內控機制建設領導小組，黨組書記、局長馮學勇為組長，各黨組成員為副組長，加強對內控機制建設的組織領領導。下設辦公室，地址在監察室，由楊永康同志任辦公室主任，常乾任副主任，張侃、陳厚銀、楊壽春、翟文匯、陳宏、張敏、徐家維、張皖春、張衞、塗德賢、徐福永為辦公室成員，根據工作要求統籌設計和推進部門內控機制建設。 縣局將把部門內控機制建設情況納入黨風廉政建設責任制考核，各單位、各部門主要負責人，要切實履行第一責任人的責任，加強領導，把部門內控機制建設與業務工作一起部署、一起落實、一起檢查，確保內控機制建設各項工作任務落到實處。

四、工作內容

（一）全面梳理權力事項。對照有關法律、法規和相關文件精神，結合機構改革，對本級機關各部門的權力事項，特別是税收業務管理權，人、財、物管理權，税收執法權等進行全面梳理，列出“權力清單”。在此基礎上，要進一步明確各部門的崗位職能、職責及事項，使全體人員做到各司其職、各負其責，確保權力行使的責任落實到崗到人。按照分權制衡的要求，嚴格劃分不同權力的使用邊界，按照不同類別權力的特徵和作用，建立職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制，確保機構設置、職務分工的合理性和科學性。各級國税機關要編制“內部崗責手冊”，使全體人員掌握內部機構設置、權力事項、崗位職責等情況，並在一定範圍內進行公示，接受監督。

（二）規範權力運行程序。針對不同部門的權力事項和用權方式，優化運行程序，明確控制節點，制定作業標準，實現權力運行的過程制約、程序控制。一是優化權力運行流程，明確具體權力事項的業務操作程序，通過程序控制，做到下一道程序對上一道程序進行控制，每道程序之間互相制衡。在優化流程中，要堅持制權與增效相結合，儘可能簡化辦事程序，減少不必要的環節。二是編制權力運行流程圖，在優化流程的基礎上，對權力事項的運行程序、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環節、相對人的權利、投訴舉報途徑和方式等內容，以圖形的方式表達出來，通過流程圖將權力行使過程進行固化，使每項權力的行使過程都做到可查可控。

（三）科學實施風險管理。要從分析權力運行風險入手，對税收管理、税收執法和行政管理中可能引發或增強廉政風險的各種信息進行識別，並根據不同風險度和風險成因，採取相應的風險應對策略和措施，實現風險的有效防範、控制和化解。權力風險查找的重點是幹部任用、資金分配、項目決定、資產處置，以及許可權、審批權、徵收權、處罰權、強制權等權力比較集中的重點部位和關鍵環節。風險查找由部門和個人結合工作實際，主動查找，並將查找出來的結果集中公示，接受各方面的監督。對查找出的風險，要按照權力運行頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞、危害損失程度等對風險點進行分級評估，明確各部門在風險管理中的責任，健全防控措施。要把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體人員和具體工作環節，使風險管理真正科學管用。

（四）不斷深化政務公開。認真落實有關政務公開的制度規定，嚴格執行公開辦事制度，不斷提高權力運行的透明度和公信力。按照“公開是原則，不公開是例外”的`要求，對各部門的權力進行彙總統計，審核認定、編制目錄，明確公開的要求、時限、範圍和部門職責。有條件的單位，要進一步健全和完善網上政務公開平台，把部門權力事項的執行主體、執行依據、執行程序等內容向內部和社會公佈，讓權力以廣大幹部職工和納税人看得見的方式運行。

（五）切實落實各級責任。一是明確領導責任。按照黨風廉政建設責任制的要求，國税機關主要負責人是內控機制建設的第一責任人，分管領導對管轄範圍內的內控機制建設工作直接負責。二是強化部門責任。督促各部門把明確權責、規範流程、風險排查、完善制度的內控要求落實到實際工作中。各部門在做好自身內控建設工作的同時，要加強對業務條線內控機制建設的籌劃和指導。三是落實崗位責任，明確規定各個部門、各個崗位的職責事項、工作規程、考核標準、過錯責任等，把內控的要求和責任落實到每個工作環節和崗位。各單位紀檢監察部門要認真履行監督職能，加強組織協調和督促指導。

五、實施步驟

一是動員部署。召開專題會議研究部署本單位內控機制建設工作。廣泛宣傳開展部門內控機制建設的目的和意義，組織部門工作人員梳理權力事項，自我查找風險，增強廣大幹部參與內控機制建設的積極性和主動性，在各個部門和每一位機關工作人員中增強內控理念，營造一種人人自覺執行內控規範的工作氛圍。

二是組織實施。2017年4月上旬前，完成查找風險點工作，對本單位部門權力事項的清理工作，列出權力清單，編制內部崗責手冊；4月底前完成制定防控措施，規範業務流程工作，完成繪製權力運行流程圖、查找風險點、制定防控措施等工作；2017年底前建立起以“三道防線”（前期預防、中期監控、後期處置）、“四個環節”（計劃、執行、考核、修正）為主要內容的部門內控機制建設。各單位要及時掌握本單位內控機制建設進度，並按月向市局彙報工作推進情況。

三是檢查驗收。內控機制建設領導小組對各項任務完成情況及時進行檢查驗收和階段性總結，適時召開部門內控機制建設經驗交流會，表彰先進，交流經驗，並向市局上報總結報告。檢查驗收工作應於2017年底完成。縣局將適時組織開展內控機制建設情況開展專項監督檢查。

六、工作要求

（一）強化組織領導。推進部門內控機制建設是全縣國税系統反腐倡廉建設的重要任務。領導小組要統籌設計和推進部門內控機制建設，紀檢監察部門加強組織協調，各職能部門要積極配合，每一位機關工作人員要共同參與，確保內控機制建設各項工作落到實處。

（二）精心組織實施。各部門、單位要把部門內控機制建設貫穿於税收工作的全過程，科學制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標，強化落實措施，做到工作環環相扣，有序推進，確保取得實實在在的效果。要綜合運用分權制衡、流程制約、風險管理等內控方法，在全面梳理權力事項的基礎上，有針對性地對權力進行科學合理配置，圍繞關鍵風險點規範權利運行程序，並針對具體權力事項採取有效的補充措施，以切實保證內部控制效果。

（三）健全內控制度。健全部門內控機制的基本規範、操作規範和評價規範。基本規範要規定部門內部控制的基本目標、基本要素、基本原則、基本方法和總體要求；操作規範要根據各個部門的權力事項和業務特點，對每個權力事項的主要內容與行使依據、流程控制與編制流程圖、風險識別與風險控制進行整體設計；評價規範要明確評價的原則和組織實施、評價的內容與標準、評價的程序和方法，以及缺陷認定和評價報告等。在內控機制建設過程中，要力求做到針對一個權力事項，建立一項流程，規範一套制度，將每項具體制度內化成工作依據。

（四）嚴格監督檢查。部門內控機制建設領導小組和紀檢監察部門要加強監督檢查，促進各部門真抓實幹，防止任務不落實、推諉塞責等現象發生。一是按責任制的要求，對部門內控機制建設任務進行分解，確定每個項目的牽頭負責人，明確要求和時限，實行目標管理。二是採取定期督查、綜合考核、適時點評等辦法，加大落實的力度，切實提高內控機制的遵從度和落實度。三是對內控機制建設推進不力、故意遺漏權力事項、風險點查控不到位、規避內控機制實行“體外循環”等行為的部門，應嚴格問責，確保部門權力事項應控盡控，保證部門內控機制建設工作真正落到實處。

2017下一步內部控制工作計劃 篇二

為深入貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2017—2020年工作規劃》，保證各項權力規範、透明、高效運行，全面推進我市國税系統懲治和預防腐敗體系建設，根據《江蘇省國家税務局關於推進部門內控機制建設的意見》和《蘇州市國家税務局關於推進部門內控機制建設工作實施方案》的要求，結合我局實際，制定如下實施方案。

一、總體要求

國家税務總局肖捷局長指出：要把內控機制建設作為税收體制機制建設的重要內容，結合税制、徵管、內部行政管理等改革，積極完善內部崗責體系，優化流程，健全制度，強化監督，形成權力層層分解、工作環環相扣、相互聯繫制約的科學嚴密的管理鏈條，從源頭和機制上防範腐敗風險。部門內控機制建設是税收體制機制建設和懲防體系建設的重要內容，是履行一崗雙責、落實黨風廉政建設責任制的重要措施，是大預防工作格局的重要組成部分，是加強“兩權”監督制約和政風行風建設的重要抓手，對強化源頭治理具有十分重要的現實意義。各級税務機關應根據税收徵管改革與發展的新形勢、新要求，積極探索科學的內控機制，不斷提高依法履行税收管理和行政管理的能力和水平，確保責任的有效落實和權力的正確行使。

二、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，堅持“聚財為國，執法為民”的宗旨，以明確職責分配為基礎，以權力運行為主線，以程序的關聯制約為重點，以風險控制管理為抓手，以信息化運行為依託，以完善制度為保障，把對權力的制約貫穿於部門權力運行的全過程，構建責任明晰、分權制衡、流程制約、風險管理、信息化運行的權力制約機制，努力實現權力運行到那裏，對權力的制約就延伸到那裏，保證部門權力規範、透明、高效運行。

三、基本原則

各單位要將部門內控機制建設工作納入税收整體工作中謀劃，在組織實施過程中把握以下基本原則。

（一）全面覆蓋。部門內控機制建設應當覆蓋税收執法與行政管理各項權力運行活動，通過規範業務流程和科學的控制方法，將內控的要求落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

（二）突出重點。針對重要人員、重要部門、重要崗位、重要執法與行政管理事項，以及高風險領域，採取嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

（三）注重結合。做到制權與增效相結合，税收徵管與內控機制建設相統籌、税收服務與權力約束相統籌、內控成本與效益相統籌，既要強化制約，又要確保權力發揮出應有的管理效率與服務效能。

（四）繼承創新。總結、繼承與借鑑反腐倡廉工作中的成功做法，在歸納、細化、量化、深化上下功夫。

（五）依法建設。部門內控機制應當按照相關法律法規的要求來規範和約束權力運行，不能以超越法定權限與職責的方式干擾正常的權力運行。

四、重點內控內容

部門內控機制建設要突出五個方面的任務和內容。

一是明確內部工作責任和崗位責任。結合國税系統機構改革的要求，進一步定崗、定職、定責，明確崗位職責。

二是合理分解權力。明確部門權力結構，對權力進行科學合理分解，形成層層分解、環環相扣、有效制約的管理鏈條。

三是規範和優化工作流程。規範流程，減少工作的隨意性，防範職務和廉政風險；優化流程，簡化辦事程序，按規定公開信息，提高工作效能效率。

四是排查風險點。查找職務和廉政風險點，發現管理漏洞和薄弱環節，及時採取措施，堵塞漏洞。對排查發現的風險，按風險從大到小劃分一至三級風險等級，制定不同的管理要求實行分類管理。

五是健全完善制度。進一步建立完善內部管理制度，制定工作規程，使制度管用、有效，覆蓋全部業務和全過程。

五、方法步驟

全系統部門內控機制建設分動員部署、組織實施和檢查驗收三個階段進行。2017年5月底前，市局機關各部門按照機關本級和本系統業務條線管理的職責範圍，基本完成部門內控機制建設的各項任務；各分局原則上與市局機關同步開展。2017年年底前全系統各單位完成內控機制建設的各項任務。具體時序進度由各單位根據實際統籌安排。

市局機關部門內控機制建設工作安排如下：

（一）動員部署階段。時間至2017年1月底前。 市局召開機關推進部門內控機制建設動員會，組織開展專題調研，傳達貫徹省局《關於推進部門內控機制建設的意見》。建立推進部門內控機制領導機構和工作機構，明確推進部門內控機制建設的指導思想、目標任務、方法步驟和工作措施。廣泛開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”為宣傳活動，增強廣大幹部參與內控機制建設的積極性和主動性，營造內控機制建設的良好環境。

市局成立推進部門內控機制建設工作領導小組，組長由市局黨組書記、局長顧友成同志擔任，副組長由市局班子其他成員擔任。領導小組下設辦公室，辦公室設在監察室。市局黨組成員、紀檢組長蔣健同志兼任辦公室主任，市局監察室副主任陸友良、徵管科科長蔣志達任辦公室副主任，具體負責全局部門內控機制建設工作的指導、協調、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由徵管、税政、稽查、人事、財務等相關部門組成，機關各科室要明確一名科室領導主抓落實，指定一名工作人員作為部門內控機制建設工作的聯絡員，並報市局內控機制建設領導小組辦公室。

（二）組織實施階段。時間至2017年6月底。

市局機關各部門按照機關本級和本系統業務條線管理的職責範圍，申報本部門主辦的內控機制建設重點工作項目，包括綜合或單項的內部崗責手冊、工作流程與操作規程、內控制度與措施、信息技術應用等項目。2017年6月底前，將完成情況或結果報市局內控機制建設領導小組辦公室。

1、優化權力配置結構。針對權力的不同性質、內容、作用對象和影響範圍，科學合理配置權力崗位，細化部門職責，從而在權力運行過程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力，實現決策權、執行權、監督權既相互協調又相互制約的要求。

（1）全面梳理權力事項。對照有關法律、法規和相關文件精神，對本級機關部門的權力事項，進行全面梳理，列出權力事項清單。

（2）完善分權制衡機制。嚴格劃分不同權力的使用範圍，針對不同類別權力的特徵和作用，建立職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制。

（3）編制“內部崗責手冊”。進一步明晰內部機構設置、權力事項、崗位職責等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。

2、規範權力運行程序。分析權力事項的分佈、結構、重點及運行規律，編制工作流程手冊，量化控制標準，通過提高權力運行的程序性和規範性，進一步完善按崗定責、按制度辦事、按規程操作、靠責任落實的權力運行機制。

（1）優化權力運行流程。明確具體權力事項的業務操作程序，堅持制權與增效相結合，儘可能簡化辦事程序，減少不必要的環節。

（2）細化流程節點操作規程。針對不同部門的權力事項和用權方式，明確控制節點，制定作業標準，細化內控措施，實現權力運行的過程制約、程序控制。

（3）編制權力運行流程圖。對權力事項的運行程序、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環節、相對人的權利、投訴舉報途徑和方式等內容，通過流程圖固化，使每項權力的行使過程都做到可視可控。

3、科學實施風險管理。各單位、各部門要按照內控機制建設的要求，再動員、再部署，把在全系統開展的“查找廉政風險，建立防控機制”工作引向深入。

（1）組織廉政風險查找“回頭看”。通過風險查找、識別、分類、評價等手段，提高風險應對能力，形成主動預防的管理環境。 (2)建立完善防控措施。全面整合、補充、優化現有各項監督制約措施，着力解決現有各種工作規範和制度效用發揮不足，執行力和落實度不夠等問題，形成規範性的內控機制建設做法。

（3）有效實施風險防範。針對幹部任用、資金分配、項目決定、資產處置，以及許可權、審批權、徵收權、處罰權、強制權等權力比較集中的重點部位和關鍵環節建立完善風險管理機制，把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體人員和具體工作環節，內化成剛性操作守則，使風險管理真正科學管用。

4、健全完善制度體系。要積極構建符合本單位實際的內控制度體系，逐步形成有效預防和懲治腐敗的制度鏈，完善配套，形成機制。

下一步內部控制工作計劃 篇三

為提高內部管理水平，規範內部控制，全面落實行政事業單位內部控制規範工作，結合實際，制定本局內部控制規範工作計劃：

一、指導思想

根據漢區財〔20xx〕31號文《關於開展行政事業單位內部控制基礎評價工作的通知》精神，通過內部自查、制定制度、嚴格執行的方式，保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防範和預防腐朽，規範內部控制，提高管理水平。

二、目標任務

1、工作目標。通過實施《行政事業單位內部控制規範（試行）》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防範、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的規章制度及其業務流程得到細緻梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭股（室)及其工作職責得到進一步明確，各股(室）在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力；風險評估和內部控制方法更加科學規範；以預算管理、收支管理、政府採購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容；單位內部控制規範落實工作進入常態化、規範化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。

2、工作任務。根據《行政事業單位內部控制規範（試行）》要求，努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。

一是建立並組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。

二是梳理我局各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。

三是建立健全我局各項內部管理制度。

三、主要步驟

1、加強學習培訓。局辦公室負責開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面瞭解實施《行政事業單位內部控制規範（試行）》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人蔘與內控，人人執行內控”的局面。

2、梳理評估風險控制。按照內部控制規範要求，對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理，完善經濟業務流程。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。

3、完善內控制度建設。按照科學、民主、規範、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業務特點，細化工作程序。加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設；加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、採購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。

四、加強領導，落實責任

成立內部控制基礎性評價工作領導小組。負責領導小組日常工作。

領導小組將此項工作作為當前和今後的一項重要基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規範、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。內部控制規範實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。

下一步內部控制工作計劃 篇四

按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內控風險防範意識，為公司的長足發展紮實基礎。

一、內部工作進展情況

根據國家財政部、中國證監會等五部委聯合發佈的《企業內部控制基本規範》及配套指引（企業內部控制《應用指引》、《評價指引》），以及中國證監會公告41 號對公司內控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現階段的發展狀況，公司於 XXXX 年 5 月 28 日召開了關於公司內控工作指導與培訓啟動會議，並制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

（一）高度重視，成立內控實施工作領導小組和組織機構 為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、紮實有效 地進行，公司成立了內控實施領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協調、分解工作任務和責任。成立內部控制規範項目工作組，牽頭部門為公司投資開發部。

（二）制定公司內控實施實施方案

第一步：訪談公司總經理、副總經理及各部門主任；第二步：根據訪談內容搭建公司流程框架；第三步：指導各部門專員繪製流程圖和編寫流程説明；第四步：搭建公司內控風險矩陣；第五步：測試流程可行性。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領導小組統一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪製和編寫工作。。

（三）組織公司內控專員進行培訓

為提高各部門內控專員的內控專業知識公司於XXXX年6月3日組織各部門內控專員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對各部門專員在內控流程圖繪製、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，並規定了本週的工作任務及完成上交時間。

（四）根據工作方案制定內部控制規範詳細工作計劃，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內控體系建設共分為以下三個階段實施：

第一階段 項目計劃與啟動。明確各部門內控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪製部門流程圖和編寫流程説明及風險矩陣。內控實施領導小組負責組織內控工作按要求實施，並負責組織各部門專員參加內控知識培訓。

第二階段 內控流程梳理。通過對公司內部控制關鍵業務流程進行梳理，瞭解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識別關鍵業務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段 內部控制檢測與評價。通過對標監管要求及企業管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內部控制執行有效性；根據設計有效性和執行有效性評價結果編制內控缺陷彙總表。

目前，水電四局投資公司內控實施工作正在有序推進中。

二、下一步內部控制工作計劃

第一、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目 標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施公司內部控制體系，公司將制定完善的 公司相關內部控制管理制度，有助於公司進一步完善公司治理，更有效的實現公司發展戰略，有助於公司進一步健全戰略風險 、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防範各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發展基礎，為可持續發展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內部控制規範體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統、規範、高效的內部控制管理機制。

三、內部控制實施體會

根據上述工作，我們總結了一些基本經驗，主要有以下方面：

（一）正確認識內部控制規範實施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標；實施以全面風險管理為導向的企業內部控制規範，全面提升企業管理水平，更有效的實現公司的發展戰略，實現公司發展方式轉變和可持續發展。因此，規範的內部控制實施既是政府強化市場監管的有效措施，更是公司可持續發展的內生動力。全面實施企業內部控制規範，建立健全以風險管理為導向的公司內部控制體系，有助於進一步完善公司治理，健全戰略風險、財務風險、合規風險、安全生產風險、環境風險等方面的管控措施，防範和化解公司內、外部的各類風險，有利於維護社會公眾合法權益。實施內部控制規範的是現代公司制度落實到位的重要標誌，是加強公司管理，是公司實現全面、協調、可持續發展的內生動力，是企業強化規範經營提升管理的需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開發有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規範管理、防範風險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規範的相關要求，系統梳理公司已有的內部控制程序並加以完善，着力規範業務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實現和可持續發展。

（二）管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內部控制規範實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對公司內控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協調，各業務部門為制度建設主體，職能部門協調、組織的工作機制；內控規範實施工作小組具體負責對內部控制設計、運行的監督檢查，並跟蹤改進情況，反饋相關信息；各部門、各建設部負責職責範圍內相關業務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價以及內部控制缺陷的整改等。

（三）廣泛學習內部控制規範，積極開展業務培訓，營造學內控，講內控，守規章的氛圍； XXXX 年5月公司高管、職能部門、建設部及各業務部門的業務人員先後參加了公司召開的內控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各建設部配備了內部控制規範權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門內部營造良好的開展內控氛圍。