信用檢查報告多篇

【第1篇】嶽西縣信用聯社關於開展金融統計大檢查的自查報告

嶽西縣信用聯社關於開展金融統計大檢查的自查報告

人民銀行嶽西縣支行：

根據嶽銀髮（）25號《關於轉發<中國人民銀行關於開展金融統計大檢查的通知>;的通知》要求，縣聯社立即組織相關人員認真學習，深刻領會文件精神，並對照統計檢查內容進行了自查，現將自查情況報告如下：

一、金融統計數據的真實性情況

通過對2003年年末和

一、二季度末上報縣人民銀行（及市農金體改辦）科目統計數據的自我檢查，認為上報數據真實完整。沒有發現下列統計違法行為。

1、未虛報、瞞報、偽造、篡改金融統計資料，更沒有違反統計法規和工作程序編造統計數據的行為。

2、統計數據與原始統計記錄，統計台賬、統計報表以及與統計有關的其他資料核對基本一至，數據差異不大。

3、未利用常規的業務操作虛增，虛減原始統計記錄或與統計有關的其他原始資料行為。

4、未強迫或授意基層信用社和基層社統計人員在統計數據上弄虛作假。

二、統計法規和統計制度的貫徹情況。

1、認真貫徹《統計法》、《金融規定》等法律、法規。

2、貫徹執行中國人民銀行制定的金融統計制度及有關管理辦法，並接受人民銀行的監督、檢查。

3、及時收集、彙總、編制、管理本系統金融統計數據和報表。

4、依法向人民銀行報送統計數據、報表、統計資料。

5、按時、按質、按量完成人民銀行佈置的各項統計調查工作。

三、統計工作管理情況

1、統計崗位設置及人員配備情況。

聯社金融統計工作主要由計劃信貸股負責，計劃信貸股配備專職統計員一名，各基層信用社的統計工作基本上是由信用社主辦會計、內勤主任或信貸會計兼任，未配專職統計人員。

2、統計人員的業務培訓狀況。

聯社對統計人員的業務培訓一般是利用舉辦會計，信貸培訓班時，對統計人員進行業務知識培訓，今年統計局要求統計人員必須持證上崗，聯社以縣統計局關於開展統計普法、統計執法培訓工作為契機，組織全縣基層信用社統計人員學習了《統計法》、《統計法實施細則》、《安徽省統計管理監督條例》及相關法律、法規，並進行了統一考試，使他們進一步增強了統計意識，提高了統計人員素質，對統計工作的開展起到了積極作用。

3、日常報表操作情況

聯社向縣人民銀行報送的報表主要有：現金統計項目月報表（表號905）、各項貸款累放、累放統計月報表（表號604）信貸資產統計月報表（903表）、信貸資產統計季報表（611表）；其中604表、903表是根據聯社業務狀況全轄彙總表來統計的，905現金項目月報表是每月由各基層社上報數據彙總而來的，611季報表是每季由各基層社，上報數據彙總而來。由於季報表中的貸款投向分類比較細化，與會計科目分類很不一至，而基層社上報數據又不準確，所以貸款投向數據在統計時存在一些估報現象。

四、存在的問題及整改措施

（一）存在的問題：

1、未建立相應的統計操作規程。

2、未建立農村信用社的金融統計制度，使得統計人員職責不明確。由於統計人員大都是會計兼職，在統計上報工作中遇到不屬於自身職責範圍內的情況，就存在一些估報、漏報、遲報等有違統計法規的現象。

3、農村信用社的許多統計數據仍處於手工操作狀態，工作效率不高。

【第2篇】農村信用社聯社關於計算機安全檢查的自查報告

農村信用社聯社關於計算機安全檢查的自查報告

我縣聯社2002年10月15日接到轉發《金融機構計算機安全檢查工作實施方案的通知》的通知後，聯社領導班子十分重視，及時召集科技開發部、安全保衞部等部門負責人，按照文件要求，根據實施方案的指導思想和工作目標，逐條落實，周密安排，對全縣 個配備計算機的信用社和中心機房進行了排查，現將自查情況報告如下：

一、領導高度重視，組織、部門健全

我縣聯社自2000年設設立信息管理科以來，本着“誰主管理，誰負責“的指導思想，十分重視計算機管理組織的建設，成立了計算機安全保護領導小組，始終有一名聯社副主任擔任安全管理領導小組組長，並以信息管理、安全保衞、內部審計等部門負責人為成員。

聯社科技開發部（原電腦信息科）為專職負責計算機信息系統安全保護工作的部門，對全縣信用社主要計算機系統的資源配置、操作及業務系統、系統維護人員、操作人員進行登記。聯社設立專職安全管理員，專職安全員由經過公安部門培訓、獲得《計算機安全員上崗證》的人員擔任。基層信用社設立兼職安全管理員，負責對上屬電子網點進行管理、監督，對本單位計算機出現的軟、硬件問題及時上報聯社科技部門。要求各信用社選用有責任心、有一定計算機知識、熟悉業務操作的人員擔任。

我們在當地公安機關計算機安全保護部門的監督、檢查、指導下，根據《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》、《計算機病毒防治管理辦法》、《金融機構計算機信息系統安全保護暫行規定》等法規、規定，建立、健全了各項防範制度，並編製成冊，下發到全縣20個信用社。在年初，由主管計算機安全的副主任與保衞部門簽訂了目標責任書，並指定業務骨幹擔任計算機安全員，切實做到防危杜漸，把不安全苗頭消除在萌芽狀態。

二、強化安全教育 定期檢查督促

在我縣農信社實施電子化建設的每一步，我們都把強化信息安全教育和提高員工的計算機技能放到同等地位。在實施儲蓄網絡化過程中，聯社專門舉辦了計算機培訓班。培訓內容不但包括計算機基礎知識、儲蓄業務操作流程，還重點講解了計算機犯罪的特點、防範措施。使全體信用社員工意識到了，計算機安全保護是“三防一保”工作的有機組成部分，而且在新形勢下，計算機犯罪還將成為安全保衞工作的重要內容。

隨着計算機技術在信用社各項業務中的應用，為進一步提高職工安全意識和規範操作流程，我們還經常組織人員對基層信用社進行計算機業務系統運行及安全保護的檢查。通過檢查，我們發現部分人員安全意識不強，少數微機操作員對制度貫徹行不夠。對此，我們根據檢查方案中的檢查內容、評分標準對電子化網點進行打分，得分不合格者，除限期整改外，還根據《駐馬店市農村信用社稽核處罰規定實施細則》、《平輿縣農村信用社計算機信息系統安全保護實施細則》的有關規定，對有關責任人員如社主任、儲蓄所負責人，操作員等，給予經濟處罰、全縣通報批評等處理。

三、信息安全制度日趨完善

從我縣信息管理部門成立之日起，我們就樹立了以制度管理人員的思想。為此，根據市辦下發的信息科有關文件精神，對照人行中心支行的《科技工作管理制度》，先後制定了《中心機房管理制度》 , 《中心機房應急措施》，《計算機系統維修操作規程 》, 《電腦安全保密制度》, 《計算機安全檢查操作規程 》，《計算機軟件開發操作規程》等一系列內部管理制度，讓這些制度不但寫在紙上，掛在牆上，還要牢記在心上。繼而我們又印發了農信聯字（2001）2號 《農村信用社計算機信息系統安全保護實施細則》、（2001）31號《農村信用社計算機綜合業務系統管理辦法 》、（2001）84號《關於轉發《市農村信用社計算機信息系統安全管理辦法 》的通知》,初步形成了較為完善的計算機內控制度。在以上文件中，要求明確規定了各級微機管理人員、操作員的權限和操作範圍，對操作人員的上崗、調離等做出嚴格規定，詳細制定了計算機綜合業務系統的管理辦法，要求各電子網點記錄微機運行日誌，對數據每日進行備份，對廢棄的磁盤、磁帶、報表不得隨意丟棄，交由信息部門統一處理。

四、防治計算機病毒

隨着聯社辦公自動化的深入，各部門在處理業務報表、數據和日常辦公中越來越多的用到了計算機。為保證各部門的計算機不受病毒危害，聯社每台微機上都安裝了實時的查、殺病軟件，並及時進行軟件升級和定期進行查殺病毒。同時還把計算機病毒預防措施下發至各部門的微機操作員手中，從專機專用、數據備份、軟盤管理、實時殺毒、禁用盜版、禁玩遊戲等幾方面入手，使計算機病毒防治形成制度化。

對照《金融機構計算機信息系統安全檢查評分表》的要求，我縣農村信用聯社在以往的工作中，主要作了以上幾方面的工作，但還有些方面要急待改進。

一是今後還要進一步加強與公安機關的工作聯繫，以此來查找差距，彌補工作中的不足。

二是要加強計算機安全意識教育和防範技能訓練，充分認識到計算機案件的嚴重性。把計算機安全保護知識真正融於“三防一保”知識的學習中，而不是輕輕帶過；人防與技防結合，把計算機安全保護的技術措施看作是保護資金安全的一道看不見的屏障。

三是由於工作場地所限，部分營業網點備份的數據不能做到異地保存。

【第3篇】關於全市農村信用社“信通卡”業務開展情況專項檢查報告

為促進“信通卡”相關業務制度的有效落實，及時發現和糾正“信通卡”操作管理過程中存在的問題和漏洞，摸清用卡情況，健全卡業務管理制度，有效防範操作風險，確保卡業務安全、高效運行，市辦事處於20xx年3月26日開始對全市農村信用社“信通卡”業務的開展情況進行了專項檢查。現將檢查發現的具體情況及存在的主要問題通報如下：

一、“涉農資金一卡通”等批量代發業務情況

（一）個別聯社至今仍沒有與當地財政局簽訂代理協議書，所有“涉農資金一卡通”資金的發放由轄內各信用社與各鄉鎮財政所籤委託代理協議，資金直接下撥到各信用社代發。

（二）在發放“涉農資金一卡通”時，發現部分聯社均未按要求從綜合業務系統中打印委託代理關係申請書（以空白紙打印代替），未填寫信通卡集體開卡申請書。

（三）各聯社涉農資金批量發放後仍有部分營業網點身份證聯網核查工作沒有完成，如陽原聯社東井集信用社所發放的“一卡通”卡片客户已使用，但開卡需要進行的身份證聯網核查工作一直沒有進行。

（四）個別聯社所發放的部分涉農資金明細表沒有加蓋委託單位公章，沒有雙方確認簽字。發放“涉農資金一卡通”時所有資料沒有按順序裝訂存檔，各聯社的大部分營業網點的身份證複印件及聯網核查結果未專夾保管，仍存放於庫房中。

二、信通卡領用、保管、收回、銷燬等情況

（一）檢查組抽查的各聯社的營業網點對卡片的使用、保管都很規範，但各網點對作廢的信通卡管理的情況都比較混亂。如作廢卡領入時和作廢時均沒有出（入）庫記錄，上交聯社營業部作廢卡時，作廢卡登記表上沒有相關人員的簽字；

（二）個別聯社信通卡作廢後未及時在綜合業務系統中註銷作廢，導致在檢查中存在轄區內上繳待銷燬的信通卡作廢卡未見實物，帳實不符問題；

（三）作廢卡上繳程序不夠規範，個別聯社作廢卡已上交辦事處財務科，但未見到辦事處財務人員簽章的作廢卡登記表和作廢卡上交登記簿以及其能説明情況的資料；

（四）個別聯社由於在操作綜合業務時對操作理解有誤，出現作廢重複現象，致使作廢卡餘額多，造成帳實不符；

三、信通卡有關的登記簿建立和登記情況

(一)各聯社營業網點登記簿建立不夠齊全。所查網點作廢卡登記表建立比較齊全，其餘需手工建立的登記簿大部分未建立。如：個別聯社作廢卡登記表上接收人網簽字、簽章不全；個別聯社銀行卡跨行交易差錯，但沒有登記銀行卡跨行交易差錯處理（通知）單和銀行卡業務客户投訴登記簿。

（二）個別聯社作廢卡剪角處理時不合規，剪角沒有沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大於45度角方向進行剪角處理。

（三）各聯社營業網點綜合業務系統中生成的打印資料均能完整打印，但保管不夠規範，有的裝訂後留檔保管，有的聯社的營業網點隨傳票裝訂。

（四）個別聯社銀行卡業務風險聯繫人變更後沒有按要求登記《河北省農村信用社銀行卡業務風險聯繫人信息變更審批/備案表》上報備案。

四、客户個人開卡質量情況的檢查

（一）經對營業網點的抽查，個別網點存在一人多卡的現象，主要是代發款項種類不同，審核部門把關不嚴造成的。

（二）個別信用社客户個人開卡申請書個人填寫部分填寫不全，信用社蓋章不全。

（三）個別聯社客户申請開卡時，只有客户身份聯網核查結果，沒有留存客户身份證複印件。

五、相關制度落實及運行情況

（一）個別聯社基層網點有關銀行卡制度、通知等保管不全，市辦下發的四個相關風險提示文件沒有轉發到基層網點。

（二）通過對各聯社營業網點相關人員進行實地詢問，發現網點主管對信通卡的基本功能和收費標準掌握比較準，但部分功能不熟悉。

（三）各聯社均按照市辦要求對“信通卡”業務進行了宣傳，各營業網點櫃枱都有宣傳彩頁，在醒目的地方張貼了公告和宣傳品，但個別聯社網點沒有擺放農民工銀行卡特色服務受理標識，只有自己打印的受理農民工銀行卡特色服務窗口。

六、整改建議

為防範風險，規範“信通卡”業務持續穩定健康開展，市辦事處要求各聯社對檢查發現的問題進行全面整改，整改時限定於4月底，具體整改意見如下：

1、各聯社已和當地縣財政局就涉農資金代發籤定了協議，聯社有關部門督促信用取消與各級財政所簽定的協議，以後發放的資金不再直接下撥到信用社錄入，由聯社營業部批量劃撥用户卡內。

2、發放“涉農資金一卡通”時，需要進行的身份證聯網核查工作沒有完成的，各聯社財務部門要4月底前完成。沒有填寫信通卡集體開卡申請書的營業網點要及時補錄，並將信通卡集體開卡申請書、所有的身份證複印件、身份證聯網核查打印結果、綜合業務系統中打印的成功清單按順序裝訂留檔。

3、各聯社營業 網點個人客户開卡資料填定不全、印章不全的情況要及時補缺，開卡較多的信用社應及時裝訂專夾保管的資料。對個別手寫的開卡申請書要補打，今後禁止有手工書寫代替開卡打印內容的現象。

4、對信通卡作廢卡應加強管理，各聯社對已上交市辦事處待銷燬的“信通卡”作廢卡要及時與辦事處財務科溝通，綜合業務中必須做作廢卡上交處理，做到帳實相符，並補全作廢卡登記表。各聯社營業網點上交營業部作廢卡登記表時，各聯社營業部對以後網點上交來的作廢卡登記表營業部有關人員應及時簽字返回存檔。

5、各聯社財務科應督促各營業網點建立健全信通卡相關登記簿。

6、各聯社相關部門應加強對基層員工的的培訓，使信用社員工對信通卡有進一步的認識，掌握最基本的信通卡功能和使用範圍，這樣才能熟練應對客户諮詢，更便於我們以後開展信通卡發放和規範工作。

7、基層網點應進一步加大有關信通卡知識的宣傳力度，對印發的宣傳彩頁要及時發放，聯社財務科要督促沒有擺放農民工特色服務受理標識牌的網點要儘快擺放。

8、各聯社應加強信通卡有關制度的落實，對網點櫃員的操作流程做進一步的完善，提高員工對信通卡風險防範的意識。

【第4篇】信用社財務檢查自查報告

我社根據《xx農村信用社財務會計工作現場檢查實施方案》的文件精神，本着實事求是的原則，對本社的財務會計工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、關於會計內控制度的執行情況

我社在工作中嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位職責，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨櫃，交接手續完備。

二、關於現金、重要空白憑證、有價單證的管理情況

我社一直以來加強對現金的管理，實施內部監督，無賬款不符現象;把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業務系統管理，並設有手工登記簿，做到帳實相符。

三、關於會計的核算情況

在財務核算上，嚴格業務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，保證會計數據正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方，有些對公支票户的對帳單不能及時收回，對對帳工作帶來一定的影響。

四、關於存、貸款業務的核算情況

對於存款業務能夠按照《會計法》的有關規定操作。貸款業務明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，貸款手續合規，使用利率正確。

五、關於支付結算、聯行往來方面

本社在這一方面無隨意壓票現象，聯行往來按規定對帳，結算業務崗位的設置相互分離，相互制約。

六、關於掛失業務管理

本社的掛失業務一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續齊全，無虛擬掛失現象。

七、關於財務管理

在財務管理工作過程中，本社嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據實際發生的業務事項進行會計核算、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。

在營業費用方面，我社明確費用的支出和開支標準，遵守費用支出的審批程序，杜絕浪費現象的發生。為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照聯社規定的程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。遞延資產按規定分期攤銷。

八、關於會計檔案管理

我社按規定整理、裝訂會計核算資料，歸案裝訂及時、完整、合規。

九、關於股金管理

我社股金的賬務管理不規範，有總分不合的現象。分户帳的餘額小於總帳的餘額。

通過自查，我社在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今後的工作中我社一定要加強財務會計管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務會計制度，規範財務管理行為。通過自查工作的開展充分認識到財務會計核算工作的重要性，今後我們要依託信息化，規範基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，紮紮實實地把財務會計的各項工作落到實處。

以上是信用社財務檢查自查報告，希望對大家有所幫助。

【第5篇】信用社人員自我檢查報告

為貫徹落實市聯社案件專項治理工作，本人認真學習和領會了《關於落實案件專項治理採取有效措施防範銀行案件風險的通知》(銀監通[]6號)、《關於加大防範操作風險工作力度的通知》(銀監發[]17號)和《商業銀行和農村信用社案件專項治理工作》方案(銀監辦發[]77號)精神以及省協會《關於防範操作風險做好案件專項治理工作的實施意見》等文件。通過學習討論，充分了解了本次專項治理工作的重要意義，明確了執行規章制度和操作規程的重要性、必要性，進一步認識違反規章制度和操作規程的危害性，並根據自身情況展開自查。現將自查情況彙報如下：

一、牢固思想防線。本人能夠自覺主動地學習國家的各項金融政策法規與聯社下發的文件精神，加強政治理論學習，牢固思想防線。

一是提高政治意識。能夠深入學習“三個代表”重要思想，樹立正確的政治方向和堅定的政治立場，時刻保持清醒的頭腦，在大是大非面前站穩腳跟，經受得起大風大浪的考驗。二是能夠顧全大局，不為眼前利益所動，站在單位的角度去想問題、做工作，堅決不説不利於全局的話，不做不利於全局的事，堅決完成社裏安排的工作任務。三是不計較個人得失，當個人利益和集體利益發生矛盾時，以集體為重，個人利益要無條件地服從。四是能夠加強自身愛崗敬業意識的培養，進一步增強服務意識，做到“幹一行、愛一行、專一行”，自覺接受廣大客户監督，定期開展批評與自我批評，做一名合格的信合人。

二、恪守規章制度。一是能夠按照國家金融法令，有關法規制度和現金管理條例，具體辦理現金、有價單證的收付和調撥工作，正確辦理殘破幣的兑換，嚴格庫存限額，及時調撥和上解現金。二是能夠自覺加強櫃面監督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現金報表、調撥計劃。三是能夠堅持軋帳制度，正確使用有關登記簿，做到帳、簿、款相符；嚴格按規定處理長、短款，發現差錯能及時彙報。四是能夠加強庫房管理，堅持鑰匙分管，明確分工，同進同出，做到“六無”標準；遵守錢帳分管和“四雙”制度，按要求做好庫房的管理工作。五是能夠嚴格按照福建省農村信用社綜合業務系統櫃員權限卡管理辦法的有關規定，妥善保管好櫃員卡和密碼，做到保管嚴密，操作合規。六是能夠不斷增強防範意識，落實“三防一保”；認真熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防範器械，時刻保持清醒的頭腦，保護信用社的財產安全。

三、嚴謹工作、生活作風。

在工作作風上，主要做到了以下四點：一是突出一個“實”字。工作不搞形式主義，不作表面文章；上報數字以實為本，不搞憑空捏造，無中生有；彙報工作敢説真話實話，不誇誇其談，弄虛作假，做到説話讓人相信，辦事讓人放心。二是牢記一個“細”字。細心做好大小票幣、損傷幣的兑換整理工作，做到點準、墩齊、挑淨、捆緊，及時上解；嚴格按照金庫保管制度，細心做好庫房的保管工作，確保工作無疏漏。三是做到一個“快”。完成任務不拖泥帶水，辦理業務快而不急，在保證質量的前提下，提高工作效率。四是做到一個“嚴”。嚴格執行各項規章制度，對違反紀律的.事情敢於糾正，自覺維護單位利益。

生活作風上，能夠牢記 “自重、自省、自警、自勵”的教導，用工作紀律嚴格約束自己，在思想上築起拒腐防變的堅固防線。反對拜金主義、享樂主義和極端個人主義，牢固樹立“平凡”意識，忠於“平凡”崗位，保持“平靜”心態，甘於“平淡”生活，勤勤懇懇辦事，堂堂正正做人。

四、存在問題。一是學習不夠深入，如政治理論學習只側重單位裏組織的學習，對許多政策、法律、法規只知其表，不知內含；業務上只注重鑽研出納工作，對其它的經濟知識學習不夠主動，不願意去學。二是工作還不夠積極主動，有時候只求過得去，不求過得硬。除出納工作較為重視，對其它工作不願主動插手。三是工作缺乏創新，按部就班；許多工作只是照着別人學，不去鑽研，不去研究，不去歸納，辦事憑經驗，憑主觀。四是內控制度的落實存在薄弱環節，同事間相互信任，“四雙”制度落實不夠全面等。

五、今後的努力方向。一是始終堅持抓學習，不斷為自己“充電”，重點加強政治理論學習，在思想上築起拒腐防變的堅固防線，警惕各種腐敗思想的侵蝕。二是要加強對金融機構詐騙、盜竊、搶劫、涉槍等案件案例深入分析，汲取經驗教訓，時刻為自己敲響警鐘，進一步提高安全防範意識和自我防範能力。三是要進一步深化對福建省農村信用社工作人員違反規章制度處理實施細則的學習，真正把內控制度落到實處。

信用社人員自我檢查報告來自範文搜，僅供學習，轉載請註明出處。

【第6篇】信用聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告

信用聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告

縣聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告

省聯社_____辦事處:

根據省聯社_____辦事處工作佈置，依據《_____省農村信用社案件專項治理工作方案》、《關於在全省開展案件專項治理大檢查的通知》、《關於進一步做好農村信用社案件專項治理檢查的通知》和《_____省聯社_____辦事處轄內農村信用社案件專項治理“回頭看”互查方案》的要求，_____信用聯社組成檢查小組從20xx年8月 7日至20xx年8月14日通過現場檢查、內查外對、個別座談等方式對_____縣聯社案件專項治理“回頭看”工作進行了抽查。被檢查單位有聯社機關、聯社營業部、_____信用社。現將檢查有關情況彙報如下：

一、總體概況

_____縣聯社轄信用社（含聯社營業部）網點*個，現職工總數*人（不含內退*人）。於20xx年實行統一法人一級核算，截止20xx年6月末，各項存款餘額*萬元，比上年末淨增*萬元，各項貸款餘額*萬元，較年初下降*萬元，存貸比為*%。各項業務收入*萬元，較上年同期減少*萬元，股本金*萬元，資本充足率為*%。

二、本次檢查情況

（一）案件專項治理“回頭看”工作自查情況

_____ 縣聯社根據省聯社《關於進一步做好農村信用社案件專項治理檢查的通知》以及銀髮［20xx］18號文件要求，組織轄內信用社開展了案件專項治理“回頭看” 自查工作，全縣各信用社全面開展了自查工作，並上報了自查材料。聯社成立了由聯社監事長任組長，稽核部門負責人為主查的案件專項治理檢查組，並於20xx 年5月底至6月初對轄內5家信用社案件專項治理“回頭看”工作進行了抽查,發現跨地區貸款22筆，抵押無效3筆，轉移資金用途13筆，違規墊付承兑匯票保證金及大額抵債資產風險等不同程度問題，但均未見各信用社整改情況反饋報告。

（二）案件查處情況

1、未建立案件防範和查處制度，未建立領導辦案制度。

2、案件查處工作重視程度不夠。

（1）_____案件查處工作：此案目前尚在查處中。經查該案件暴露後,聯社未能成立相應的案件查處小組，未制定案件處置方案和處置措施，未針對性進行必要的整改工作，對相關責任人處理不到位、不及時。另根據案件查處反饋情況，_____聯社也未對其中暴露出的涉及商業賄賂、私設小金庫以及生活作風等一些重大問題提出處置措施和整改意見。

（2）城郊信用社原主任_____因在20xx年2月9日、10日參入賭博，受到公安部門罰款5000元處罰和紀委黨內嚴重警告處分，於20xx年10月27日提出辭職，聯社同意後未對其任職其間的有關責任進行審計認定，未出具審計報告和審計意見書，無整改反饋意見和聯社最後的處理意見，現該同志已辭職。

（三）內部控制制度建設和落實情況

*縣聯社從完善內控出發,建立了涉及“三會”及高級管理層議事制度方面、工作職責和崗位職責方面、基本業務制度和操作規程方面、保障制度和風險控制方面各項內控制度16項，並根據制度要求，合理確定了聯社的組織分工，建立了比較完善的組織結構，但從其實際執行中來看，也還有不足之處，主要表現在：

1、稽核部門應配備稽核人員3人，實際配備2人，尚缺編1人。

2、離任審計稽核程序不規範，經查20xx年6月份共開展離任審計稽核7人次，至檢查日未見出具離任審計報告、審計建議書，無信用社整改反饋報告。

3、未建立稽核跟蹤檢查和責任追究制度。經查20xx年度已離任審計情況，發現7個社違規貸款有個貸企用4筆，個貸公用2筆，借名貸款33筆，抵押無效1 筆，超權限擅自換據1筆，涉及責任人7人，未建立稽核跟蹤登記，未見整改反饋，對有關責任人未明確相關責任，也未對違規事實作出相應處罰決定。

4、未制定信用社營業期間、守庫期間、押運期間防暴預案（有突發事件預案）；對安全工作檢查基本做到每月一次，但流於形式，內容填寫比較簡單，不夠完整。

5、財務電腦部對重要空白憑證從購置、管理、領用到記帳都由部門經理一手清，不符合內部制約規定。

從對_____聯社及信用社現場檢查情況來看，櫃面基本操作業務的內控制度能夠很好執行，但對貸款發放程序、抵押手續、三查制度、貸款風險控制等一些重點環節制度執行上存在薄弱環節，聯社自身管理上存在違規和失職現象，表現在信貸基礎管理工作薄弱，對信用社存在風險和違規行為不能及時查處和糾正等。

（四）案件專項治理檢查的問題

_____縣聯社在今年的案件專項治理“回頭看”工作中，比較重視，於20xx年4月1日召開了信用社主任會議，對各信用社貸款風險點進行了排查，共列出了22 項貸款風險點，從信用社自查和聯社組織的抽查中發現有超比例貸款一筆500萬元，跨地區貸款二筆403萬元,轉移用途貸款93筆292萬元,抵押手續不規範一筆185萬元,違規墊付承兑匯票保證金440萬元,抵債資產風險隱患2600萬元以及信貸基礎和會計基礎存在薄弱環節等有關問 題,對這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續完善中,但聯社對檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關信用社未制訂相應的風險控制措施,對整改情況也未形成書面的整改報告。

（五）財務方面存在的問題

1、固定資產處置不合規。經查聯社機關20xx年12月處置桑塔納轎車一輛（原值20xx32元），未做固定資產清理，處置收入購買重慶長安轎車兩輛，購車費用9萬元，未見報批手續，未入固定資產賬，購車經手人，車輛處置人。

2、1391科目其它應收款中墊付不合規，處理不及時。

（1）聯社機關墊付05年個人所得税*元，墊付個人水電費*元；

（2）聯社營業部1391科目墊付20xx年以前訴訟費*元，墊付抵押貸款費用*元；處理不及時(20xx年4月處理)。

3、科目使用不正確、坐支費用,核算不真實。

（1）經查聯社機關，06年3月1日和7月20日，共計收回房屋出租收入*元在2621其它應付款科目核算；

（2）經查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應付款科目核算，檢查日結存金額10740元，20xx年度在其坐支費用*元。

4、貸款利息計收不準確。如聯社營業部

（1）借款人_____於99年8月20日貸款10萬元，20xx年8月20日到期，利率7.425‰，20xx年6月 19日收本金1萬元，執行利率7.3125‰，由營業部負責人在貸户要求減息的報告上籤批同意按7.3125‰執行的意見（原息收至20xx、

2、9）；

（2）借款人_____，04年12月31日貸款7.5萬元，06年12月20日到期，利率7.2‰，20xx年12月31日收回，實收利息6552元（364天、未罰息），應收利息6642元，少收息90元。

5、單位貸款現金收息。如營業部20xx年9月19日_____醫藥公司現金付貸款利息25024元，9月19日縣國土資源局現金付貸款利息2424.20元。

6、存款利率執行不規範。

（1）經查聯社營業部20xx年7月28日，補付_____大藥房活期存款保證金帳户利息27000元，本金400萬元，時間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計算（已按活期存款利率結過息），該筆業務記賬_____，複核_____，據説是原聯社主任_____打電話要求辦理；

（2）_____信用社定期儲蓄存款自動轉存未在電腦中事先約定記載，支取時手工補息。如05年9月20日付_____存款電腦記息4134元，手工記息2675.2元。

8、會計帳務處理不符合制度規定。經查_____信用社

（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統匯入_____廠貨款5萬元直接記賬；

（2）銷户不符合規定。如_____公司05年12月申請銷户時，信用社未及時結清銷户利息，結息期後，該帳户結存利息13.45元，12月27日通過現金付出傳票支付現金。

（六）內部控制方面

1、內勤工作日記登記不完整，事後監督未實現時間和人員上的分離。如營業部空白重要憑證當日未發生的未按日結轉結存數；_____信用社會計憑證的事後監督由臨櫃人員當時蓋章。

2、空白重要憑證管理不規範。檢查聯社營業部發現大額支付專用憑證20xx年4月14日領用1份未銷賬；20xx年7月9日和25日登記作廢2本活期儲蓄存摺，號碼為1755121#和1755134#，裝訂保管未見作廢存摺(經查為電腦作廢)。

3、印章保管登記簿登記不全面。如營業部所有印章只有啟用日期，已經更換的舊印章沒有註銷日期，個人使用的印鑑章未登記，沒有保管員的簽章記錄；_____信用社印章保管登記簿20xx年5月29日更換新印章後無負責人和保管員簽章，主任印鑑章未登記。

4、會計人員交接手續不全。經檢查聯社營業部會計人員交接情況，對公業務專櫃會計人員20xx年1-7月份沒有一次交接手續；儲蓄會計20xx年1月31日、2月19日辦理交接時無接交人簽章。

5、計算機工作日誌記載存在不規範。經檢查_____信用社日誌記載，發現衝賬、抹帳沒有內勤主管的批准記錄；如20xx年4月5日抹賬一筆現金借方1500元，7月25日抹賬一筆現金借方200元，只有經辦人簽字。

6、賬務核對不及時。經檢查聯社營業部帳務核對情況；

（1）20xx年6月底單位活期存款108户，未發出對賬單72户，收回對賬單10户，無核對人簽章；

（2）存放其它同業款項對賬單未進行雙人核對和簽章，存放中行款項6月底外帳少23元（購買支票手續費和工本費未出賬），存放農行款7月底內外賬不符 528305.10元，對賬單未註明未達款項筆數和金額（8月10日電話核對相符）；存出保證金帳户6月底外賬少104.50元（手續費未出賬）；

（3）社內往來:_____社7月15日一筆115元款項未入賬；_____社7月4日上劃養老金款5591元營業部未出賬；7月4日_____社與_____社串户一筆款項 5755.23元。

7、掛失手續不符合規定。如_____信用社20xx年5月25日沈某活期儲蓄存摺掛失，金額400元，於5月26日補發。

（七）信貸方面存在的問題

1、貸款操作程序不規範，操作風險較大

（1）20xx年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同，也無借款人身份證複印件等相關資料。檢查營業部

（2）貸款未嚴格執行審貸分離制度，貸款發放時無調查、審查意見。如營業部借款人_____，20xx年5月8日貸款3萬元，信貸員、主任為_____一人，借款人_____，20xx年1月12日貸款1萬元，責任人：_____，無審查意見。

（3）借款人簽章不規範，貸款手續不嚴密。營業部如_____貸款，經手人為_____（據稱為其妻子），借款人_____，20xx年3月20日貸款1萬元，責任人：_____，保證人：_____，無擔保承諾書或保證合同，貸款經手人為_____簽字，蓋章為_____，但章為篆體，簽字也較草，均難以辨認，易產生歧義。借款人_____，20xx年3月20日貸款7000元，責任人：_____;在辦理時，本人簽字為許_____（其子），櫃面未能審查。以上個人貸款均未見有效身份證明。

（4）貸款合同簽訂不規範。營業部：借款人_____，20xx年7月21日，貸款5萬元，20xx年7月21日到期，責任人:_____;貸款人名稱不全，合同未蓋貸款人章，對中長期貸款利率調整等事宜未在合同中約定；借款人_____，法定代表人為_____，20xx年6月22日貸款45萬元，20xx年6月22日到期，用途：農產品收購，合同無法人代表簽字，未約定結息方法。_____信用社：①_____*貸款1萬元，期限為20xx年1月16日到20xx年1月15日，責任人_____，未見貸款方簽章；②_____貸款3萬元，期限為 20xx年10月17日到20xx年10月16日，用途購剷車，保證人：_____，無保證人身份證複印件及保證承諾書。

2、抵押貸款辦理不合規，易引發道德風險

（1）抵押貸款手續操作不規範。營業部：如_____有限公司，20xx年4月21日抵押貸款30萬元，於20xx年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議；借款人_____，20xx年11月7日貸款12萬元（結欠1萬元），責任人_____，抵押人_____未在抵押合同中籤字。借款人_____，20xx年3月11 日抵押貸款10萬元（結欠420xx元），責任人_____，抵押合同無抵押人簽字，印章不規範。

（2）抵押合同無效。營業部：①借款人_____，20xx年4月8日，抵押貸款40萬元，於20xx年3月17日到期，責任人_____，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期20xx年4月6日至20xx年4月5日，與借據日期不吻合，導致合同無效；20xx年3月14日，該户又以同樣抵押物再貸款6萬元，責任人_____，於20xx年1月9日到期，由於未簽訂最高額抵押合同，重複抵押導致合同無效；②_____廠，20xx年10月14日抵押貸款40萬元，以_____ 有限公司房產（評估價328萬元）作抵押，無抵押人股東決議，該抵押物已於20xx年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元，重複抵押直接導致後一筆貸款抵押無效。_____信用社：①_____貸款6萬元，期限為 20xx年4月20日到20xx年3月22日；用途挖掘機，責任人_____，無借款合同及抵押合同、評估報告，抵押合同簽訂日期為20xx年3月27日到 20xx年3月17日,該筆轉貸後未重新辦理抵押手續，未簽訂抵押合同，抵押無效；②_____貸款13萬元，期限為20xx年9月30日到20xx年9月 22日，責任人_____，用途龜苗，無借款合同,無評估報告，抵押合同日期為20xx年9月30日到20xx年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。

（3）對抵押物品價值審查不嚴，存在風險隱患。營業部：①抵押品無權威評估報告，價值認定不準確，如_____有限公司，法定代表人：_____，20xx年3月 29日抵押貸款230萬元，於20xx年3月15日到期，用途；購設備，其中80萬元於20xx年3月15日到期，該抵押物為動產鉑金鍋8台，估價350 萬元，存在一定信用風險和市場風險；借款户_____，20xx年10月26日以李*房產（面積66.3平方米）抵押,認定價45萬元,缺乏依據。②評估單位在評估時根據借款户抵押權利值的需要對評估標的進行虛評抵押物價值，如借款人王*,20xx年6月26日,抵押貸款48萬元,於20xx年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經評估價為97.29萬元,經參照現購房協議價每平米3280元,其評估價存在虛高。③評估單位_____誠信房地產評估有限公司在出具評估報告時未提供資格證明，對抵押物評估估價方法簡單，報告內容較草率，信用社在審查時未能很好履行職責，提出異議。

（4）發放抵押貸款，抵押物不足值。營業部：如借款人_____，20xx年11月4日抵押貸款80萬元，至20xx年10月24日到期，責任人：_____，該貸款抵押物為_____房產（抵押人_____有限公司，法人代表_____），面積699.6平米、_____房產，面積37.8平米,經查該筆貸款無借款合同,無評估報告,抵押合同認定價值為95萬元,抵押物不足值。

（5）質押貸款不足值，手續不全。如_____信用社：①_____貸款0.4萬元，以自有存單0.2萬元及方金達活存.24元一併質押，不足值，無身份證複印件,兩人存單未凍結；②陳*貸款1萬元，以_____美元存單1295.23元質押, 不足值,無身份證複印件。

3、貸款科目使用不當，貸款期限與用途不匹配

（1）貸款科目核算不準確。營業部：如借款人_____，20xx年5月15日貸款3萬元，於20xx年5月15日到期，將中長期貸款放入1234短期貸款科目中核算；借款人_____，20xx年1月20日貸款9萬元，於20xx年12月30日到期，放入1231短期貸款科目；借款人_____，於20xx年9月 20日抵押貸款2萬元，將其放在1231信用貸款中。

（2）未根據借款人實際用途確定貸款期限，將大量的短期流動資金貸款進行中長期發放，加大了貸款的流動性風險。營業部：如_____有限公司，20xx年7月 3日貸款160萬元，用途購材料，於20xx年7月3日到期；借款人_____，20xx年6月21日貸款20萬元，用途為新建_____賓館，於20xx年6月 20日到期，根據調查情況，該項目已近尾聲，其貸款期限與項目收益期明顯不符。_____信用社：如_____貸款11.7萬元，期限為20xx年12月23日到 20xx年11月13日，用途飼料，收回原貸款11.7萬元，流動資金貸款長期佔用，僅20xx年3月29日收息1000元，風險已呈現；_____貸款5萬元，期限為20xx年7月3日到20xx年7月2日，責任人_____，該貸款用於店內流動資金，期限不合理。

4、存在多種形式違規貸款

（1）超比例發放貸款。經檢查有_____有限公司，於20xx年4月30日貸款600萬元，20xx年4月29日到期，目前結欠500萬元。

（2）一户多貸。營業部借款人_____與_____，於20xx年4月11日，分別貸款1萬元，20xx年4月11日到期，責任人_____，二户住址均為西門中路5號。

（3）貸款主體不合規。營業部：20xx年8月17日，向國家事業單位_____文化館發放貸款8萬元，20xx年8月3日到期，現結欠3萬元，用途購房；20xx年4月18日，經聯社審批向國家公務員_____發放貸款20萬元，於20xx年4月17日到期，用途為煤炭經營；20xx年8月1日，向縣農委幹部_____發放貸款3萬元，用途為購烘乾機，20xx年8月1日到期，責任人：_____。

（4）多人貸款，一人使用。營業部：如借款人_____貸款40萬元，_____貸款40萬元，_____貸款80萬元，為_____一人所用，用途為水電站，該電站設計年淨收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結至20xx年6月20日,貸款風險已呈現。

（5）個貸企用。營業部：如20xx年9月15日，借款人_____貸款50萬元（結欠2萬元），於20xx年9月13日到期，借款方蓋有_____有限公司公章；借款人_____，20xx年7月4日貸款80萬元，於20xx年6月30日到期，實際使用者為_____房地產開發有限公司。

（6）逆程序發放貸款。營業部：如借款人_____，20xx年1月18日，貸款75萬元，20xx年1月18日到期，用途購房，後展期至20xx年1月17 日，息結至20xx年6月20日，該筆貸款為_____*賓館法人代表_____所貸，以_____有限公司轉讓給_____出讓土地（2172.8平米,協議轉讓價75萬元,20xx年1月18日轉讓）,作價130萬元抵押,於20xx年1月19日辦理抵押登記手續，其貸款風險已顯現;借款人_____，20xx年3月30日轉貸19.5萬元，20xx年3月30日到期,責任人_____,聯社批覆日期為20xx年4月28日。

（7）存在大量貸款以據換據，掩蓋了貸款的風險真實性。聯社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款，同時收回原貸款字樣；檢查_____信用社:如①_____貸款 5萬元，期限為20xx年11月3日到20xx年10月25日；責任人_____，用途購山場，該户為轉貸，聯社計劃信貸股審批為同意貸款5萬元，期限1年，同時收回原貸款；②_____貸款 5萬元，期限為 20xx年11月15日到20xx年11月3日，責任人_____，為轉據貸款，聯社批覆意見同上。

5、信貸管理工作存在薄弱環節

（1）信貸資料收集不全，重要法律文書缺失嚴重。營業部；如_____有限公司，20xx年12月16日貸款45萬元，20xx年10月9日到期，檔案中調查簡單，僅一次貸後檢查，無借款合同、抵押合同，無公司章程、股東決議以及評估報告等；個人貸款，大多無借款人身份證、户口簿複印件以及借款合同等。_____信用社：_____貸款45萬元，期限為20xx年5月20日到20xx年9月19日，責任人_____，用途龜苗，對該户貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實，可以支持，該筆貸款無貸後檢查；_____3萬元，期限為20xx年2月4日到20xx年2月3日，責任人_____，用途購材料，結欠款27000元，該户於20xx 年1月27日展期到20xx年1月25日，保證人_____，檔案中調查表該户為辦玻纖廠，缺相關資料，審查意見僅情況屬實。無借款合同、保證合同等。如_____貸款15萬元，期限為20xx年3月30日到20xx年3月26日，用途原料，責任人_____，公司動產抵押無股東會決議，無公司章程；_____貸款 10萬元，期限為20xx-6-24到20xx-6-23，責任人_____，借款合同簽訂不規範、抵押合同無貸款方責任人簽章。無評估報告。

（2）貸後檢查工作落實不到位，貸款催收不及時。營業部：如_____有限公司20xx年6月8日貸款100萬元，20xx年6月7日到期，後延期至20xx年6月6日，僅見一次貸後檢查；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執。

（3）辦理貸款展期不合規。營業部：如借款人_____，20xx年10月15日貸款5萬元，20xx年10月7日到期，20xx年9月28日展期至20xx 年10月15日，借款人_____，20xx年1月20日貸款9萬元，至20xx年12月30日到期，展期至20xx年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規定。_____信用社：如_____貸款1萬元，期限為20xx年11月9日到20xx年11月9日，責任人_____，用途開店，該户於 20xx年11月8日申請展期到20xx年11月7日，但無審批意見；貸款未經有權人批准展期，_____電站。貸款日期為20xx年12月10日到20xx年 10月20日，無貸款合同及審批小組會議記錄,貸款展期超權限未報聯社審批。

（4）小額農户貸款管理不規範。經查_____信用社小額農户檔案為20xx年建，未進行動態管理，20xx年新發生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證複印件少量信息資料。

6、承兑匯票業務辦理不夠規範

（1）經查營業部，借款人_____，於20xx年6月29日用8萬元承兑匯票申請質押貸款8萬元，7月29日到期，存在：①質押率不足，違反不低於1.2倍規定;②未見最後背書人書面同意質押承諾;③未按結算規定做成背書質押。

（2）營業部：_____有限公司於20xx年6月27日，以銀行承兑匯票申請貼現130876.70元，存在問題:①無貸款卡查詢相關資料②違規簽訂遠期借款合同一份,號碼為1917917,貸款期限自20xx年20xx年10月1日至20xx年12月31日,用途為購材料。

7、收回已核銷呆帳入帳不及時

經檢查營業部，借款户 3。

8、抵債資產存在風險隱患

（1）原_____集團將位於開發區的土地55.89畝,用於抵償營業部2600萬元貸款債務,由於該地段目前地價較低,處置風險較大。

（2）抵債資產未辦理過户手續。營業部：①借款人_____以該公司房產、土地協議抵還貸款60萬元，土地已過户，房產未辦理過户手續；②_____公司以土地、房產協議抵債28.33萬元,未辦理過户手續。_____信用社；借款户_____以位於房產抵貸18萬元,另支付現金9.38萬元,還_____貸款本金27萬元,利息 3800元,該房屋未辦理房產證過户手續。

（3）抵債資產自用未見報批手續。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現改作營業部外勤辦公室。

（4）抵債資產處置款收回不及時。營業部：_____集團抵債資產60萬元，20xx年5月20日被處置，價格為60萬元，20xx年12月29日僅收回25萬元，目前尚有35萬元未收回。

9、違規擔保造成風險

經查營業部 __________。另據調查，_____有限公司與_____有限責任公司簽訂價值1000萬元的採購合同為虛假合同，_____有限公司提供價值674萬元的抵押也是虛假抵押，並無真實交易和庫存藥品，其行為已構成金融欺詐，_____貸款160萬元存在較大損失風險。

三、內控評價

_____聯社目前實行縣聯社一級法人獨立核算，建立了比較完善的多項內控制度，其內部組織結構合理，內部分工符合內控要求，從實際執行過程上來看，也比較有程序和序時，形成了一些值得借鑑的如會計互查互審等好的工作作法和工作經驗，但也發現有些檢查內容是流於形式，走過場，較格式化，且整改不夠及時，處罰不到位，實際約束力不強，對易形成風險的信貸及操作流程等重點環節，未能很好形成有效的制約。

同時通過本次對_____聯社案件專項治理工作的抽查，我們發現_____聯社內控制度執行不到位，會計基礎工作和信貸工作存在相當多的薄弱環節，且有一定的違規現象。聯社對違章違規行為未能及時處理，自身也存在一定違規，如信貸審批、截留收入、違反財經制度等，我們對該聯社的綜合評價為內控基本健全。

四、意見和建議

（一）全面建立風險防範體系，紮實深入地開展案件專項治理工作

案件專項治理工作是一項常抓不懈的持久工作，要紮實地開展好此項工作，就必須建立一整套有利於案件專項治理的長效機制，將案件專項治理工作擺上重要的議事日程，將風險防範放在與業務經營同等重要的位置，要有聯社一把手親自掛帥，落實好案件的防範和查處制度，建立領導辦案制度。要將風險控制從對案件事後查處提高到事前的風險預警，將對內控制度的有效執行貫穿於業務經營的全過程，建立起風險布控的全面防範體系，將風險防範的思想教育工作與信合文化的建設緊密結合起來，樹立全員防範風險意識，要緊繃風險防範這根弦不放鬆，努力樹立風險為本、審慎經營的管理理念。

（二）嚴格執行會計、出納、財務制度，規範業務操作行為，切實防範操作風險

1、核算不準確、坐支費用問題違反了財經紀律和財務會計制度的規定，建議辦事處督促_____聯社儘快對機關房租收入和利息收入按照財務制度規定進行帳務處理，責成_____聯社_____信用社對房租收入進行核實後正確入帳，對坐支部分查明原因，進行處理，並對有關當事人作出適當處罰。

2、存款利率執行違反了中國人民銀行有關利率政策和《反不正當競爭法》以及其他一些法律法規，建議辦事處督促_____聯社對營業部和_____社的利率執行再進行全面檢查，對查出問題責成其全面整改，根據問題性質對相關責任人作出處罰。

3、固定資產購置問題應儘快以報告形式進行請示，並按照會計和財務制度有關規定做好帳務處理。對聯社機關墊付的個人所得税和水電費應根據制度規定及時收回處理，並將情況反饋至辦事處。

4、對在財務制度和會計制度執行中存在的貸款利息計收不準和會計帳務處理等有關問題，建議辦事處督促_____信用聯社對各信用社制度執行情況開展全面檢查，並積極加以整改。對檢查中查出的問題要給予有關當事人適當的經濟處罰，對檢查情況進行通報。

5、對_____聯社內控制度執行中存在的相關問題，建議_____聯社加強對信用社職工的崗位培訓和制度的規範執行，對照_____聯社所制訂的各崗位的操作流程，補缺補差，完善手續，進一步規範操作行為。並對聯社營業部存在的內控薄弱環節重點進行整改，查糾並處，強化管理。

（三）加強信貸管理，規範信貸行為，防範信貸風險

1、對_____聯社存在的貸款操作程序不夠規範，操作風險較大的問題，建議辦事處督促_____聯社加強對問題的重視程度，責成轄內各社全面開展自查工作，儘可能補齊完善操作手續，明確相關責任人，對造成風險的要追究有關當事人責任。

2、對_____聯社在辦理抵押貸款時手續不規範、抵押合同無效、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴等較大風險隱患，建議辦事處責成_____聯社對轄內各社抵押貸款逐筆檢查，對照制度整改，完善有關手續，落實好每筆貸款責任人，發現暴露風險，並作出相關的責任認定和處理意見。

3、對超比例貸款建議旌德聯社要按照風險防範處置預案的目標要求，制訂切實可行的方案，逐步壓縮達到比例要求。

4、對一户多貸、多人貸款，一人使用、個貸企用、逆程序發放貸款以及貸款主體不合規等多種違規形式貸款，建議辦事處責成_____聯社對_____聯社營業部和_____信用社存在的違規問題進行徹查，明確責任人，制訂清收計劃，根據違規責任和風險大小，對照《_____省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》的規定給予相關責任人一定的經濟處罰和紀律處分。

5、對_____聯社信貸管理工作中的薄弱環節，如審貸不分離、三查制度不落實、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規範、貸款展期不合規等，建議辦事處督促_____聯社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權授信、貸款責任追究等各項規章制度，規範信貸操作流程，以貸款五級分類工作為契機，全面反映貸款風險真實狀況，發現管理中存在的問題，提高經營管理水平。建議旌德縣聯社加強對轄內網點的檢查輔導工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規問題及時進行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。

6、對已核銷呆帳貸款收回入帳不及時的問題，違反了權責發生制和會計核算的制度規定，也嚴重違反呆帳貸款核銷的有關程序，建議辦事處責成_____聯社查明原因，説明事情發生經過，並對涉及的有關責任人員進行處罰。

7、對_____聯社抵債資產問題，建議辦事處督促旌德縣聯社及早制定處置方案，完善相關合法手續，防範風險發生。

8、_____聯社違規擔保問題，雖然屬於歷史遺留問題，但其中反映了_____聯社在內部控制管理相互制約以及單位公章管理和內外帳核對的多方面不足之處，還涉及了_____與_____公司以價值1000萬元的虛假採購合同，向中行_____分理處申請440萬元銀行承兑匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經濟損失和較大的潛在風險損失。建議辦事處要就該事件發生責令_____聯社作出深刻的反思，並對相關的責任人員作出嚴肅處理。

【第7篇】市農村信用合作聯社全面檢查自查報告

為確保我市農村信用社持續、合規穩健發展，根據**銀監分局的整體工作部署和相關監管要求，我社於XX年*月**日至*月**日，對全市農村信用社業務經營合規性、資產風險狀況和內控制度建立與執行情況、法人治理結構完善情況等進行了全面自查，現將自查情況彙報如下：

一、領導重視，認識到位

接到**銀監分局對我聯社進行全面檢查的通知後，聯社黨委高度重視，召開專題會議，研究佈置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內控制度得到進一步完善與執行，能促進更加合規穩健經營，能促進業務工作的順利開展，為我社可持續發展打下堅定基礎。為此，聯社黨委研究決定，成立了**市農村信用合作聯社全面自查工作領導小組，***同志任組長，***同志任副組長，各部室負責人為成員，各部室配備業務骨幹參與自查工作。同時要求各營業網點主任負責本單位的自查工作，並參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。

二、分工明確，責任到人

聯社全面自查工作領導小組對各部室組織開展自查進行了分工，人力資源部負責法人治理結構和機構及高管人員管理方面的自查，財務會計部負責資本金和所有者權益管理、資產負債比例管理、資產業務、負債業務、資產負債共同類、盈虧狀況、表外科目、內控制度的遵守等方面的自查;資金營運部負責支農需求、貸款管理狀況及風險控制等方面的自查;資產保全部負責抵貸資產管理的自查;監審部對稽核部門履職情況、內控制度的建立和執行情況進行自查;辦公室配合財會部對固定資產和低值易耗品進行檢查，並根據各部門的自查結果形成聯社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務會計部召開內勤主任、主辦會計會議佈置各網點自查要求，聯社各部室相互協作、相互配合。元月**日至*月**日各網點開展自查，並根據自查結果，各自形成了書面報告。*月**日至**日，聯社資金營運部、財務會計部按抽查面不低**%的要求，對部分網點進行檢查，並將檢查情況形成書面報告。

三、自查結果

㈠、法人治理結構方面：

作為**地區農村信用社完善法人治理結構試點單位，我社進一步深化改革，在省聯社和上級銀監部門的統一部署和熱忱指導下，堅持立法在先，依法完善，重在建設，逐步健全，制定和修改聯社章程，不斷完善法人治理結構，積極探索黨管幹部與市場化運作的最佳結合模式，嚴格按照法人治理結構運作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監事會、經營班子制定有明確的議事規則，“三會”結構符合規定，定期召開會議，正常地履行各自的職責，分別發揮決策、執行和監督職能，初步建立起了理事會、主任室、監事會各負其責、協調運作、有效制衡的法人治理結構。

㈡、機構和高級管理人員管理方面：

1、機構設置：我社目前共有**個營業網點，其中城區網點**個，鄉鎮網點**個，都是經銀監會批准設立的，無擅自設立、撤銷和遷址。聯社機關設置七部一室，分別為人力資源部、財務會計部、資金營運部、監察審計部、資產保全部、信息科技部、安全保衞部和辦公室。但各營業網點行政公章、業務用章、營業執照、銅牌、税務登記證等仍延用“**市農村信用合作社聯合社××信用社”字樣，與銀監部門核發的金融許可證核准的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網點原由人民銀行**中心支行核批名稱均為“營業部”，現**銀監分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關章印、銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網點、營業執照也未作變更，究其原因主要是本聯社法人執照正處於變更階段，因而帶來全轄營業執照難以變更，在營業執照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會影響各網點主體資格，現計劃在聯社法人執照變更完善後，對全轄所有營業執照作一次全面變更，同時對相關章印、銅牌、税務登記證等進行一次徹底規範。

2、高管人員管理：我社現有從業人員***人，大專以上學歷的有***人，佔**%;有***人具有不同層次的專業技術職稱，取得中級及以上職稱的有**人，佔**%。聯社理事長、主任、監事長各一人，副主任*人;機關部室共有*名正、副經理(主任);營業網點共有**名正、副主任。需銀監部門審批的高管人員均上報**銀監分局任職資格審查批准。對所有高管人員離任原崗位都進行稽核審查。機關部室和營業網點的負責人的任用都採取競聘上崗的方式，通過公開報名、資格審查、文化專業知識考試、公開面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機制。

㈢、資本金和所有者權益方面：

XX年末，我社股本金餘額為****.**萬元，盈餘公積餘額為****.**萬元，所有者權益合計為*****.**萬元，具體為：

1、股本金結構：內部職工股****萬元，佔**%，符合不超過股本金總額**%的規定;非職工自然人股****萬元，佔**.**%，符合不低於股本金總額**%的規定,最大單個自然人持股**萬元，未超過股本金總額的*‰;法人股****萬元，佔**.**%，最大單個法人及其關聯企業持股額***萬元，未超過股本金總額的**%。

2、****年我社累計增擴股金****萬元，擴股審批手續完備，賬務處理符合規定。

3、我社股本金中存在零散股金(即以前年度募集的未達到資格股金額的股金) **.**萬元，按照銀監部門規範股金管理的要求，我社於XX年*月份已開始對這部零散股金的以累計轉讓的方式進行全面清理。同時研究制定了《**市農村信用聯社股金管理辦法》，嚴格規範股金募集、轉讓、分紅及股金證掛失等業務操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營業網點對臨時墊付款項未及時辦理轉讓，至****年末合計在其他應收款墊支**.**萬元，涉及**家網點。聯社已要求上述營業網點在XX年*月底前完成清理股金的轉讓工作。

㈣、支農服務方面：

1、總體情況：我社始終堅持“以農為本、與農共興”的經營戰略，以發展地方經濟為己任，以提高經濟效益為中心，把廣大農户、個體私營經濟、中小企業作為最基本客户。積極開展農村信貸需求調查，掌握農村信貸需求。每年初制定全年的農業貸款投放計劃，做到目標明確，並將任務分解到各基層信用社，同時對信貸人員實行業務量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對支農再貸款全部用於“三農”發展，專款專用。積極做好小額信用貸款和農户聯保貸款的發放工作，並按信用程度實行不同優惠利率標準，貸款手續簡便，並注意通過多種形式與當地農户進行溝通，與農户之間的距離貼近了，農户反映的貸款難問題基本得到了解決。充分發揮了農村金融主力軍的作用，為支持我市地方經濟發展做出了積極貢獻。截止XX年末，全社各項貸款餘額為**.**億元，比上年初增加了*.**億元，其中農業貸款餘額為*.**億元，佔各項貸款的**.**%，分別比上年初上升了*.**億元和*.**個百分點，農户小額信用貸款和聯保貸款餘額分別為****萬元和**萬元。全社建立農户經濟檔案*.*萬户，評定信用户*萬户，分佔有效農户的***%和**%，核發“信用户證”*.*萬本，目前全市有***個信用村，*個信用鄉(鎮)。

2、支農工作中主要存在的問題是：部分營業網點未能按年開展農村貸款需求調查，農業貸款增長計劃和任務分解不明確。農户經濟檔案建檔質量不高，檔案內容未能做到及時更新，有幾筆農户小額貸款形成不良。

㈤、資產業務方面：

1、存放農行及其他同業款項賬户的使用與管理

聯社財務會計部分別於XX年*月、XX年*月對營業網點開設在商業銀行的賬户進行了檢查與清理，撤銷了非業務經營用賬户，並對業務經營用賬户做到資金統籌調度、賬户使用合規。

2、現金管理

XX年我社對營業網點現金庫存限額管理不夠嚴謹，為了規範現金管理，我社於XX年元月根據營業網點資金規模，區域經濟情況重新核定了營業網點現金庫存限額，要求做到勤解勤調，減少不生息資金的佔用。

3、貸款管理狀況及風險檢查

(1)、貸款對象。自查中發現有少數借款單位為非法人的事業單位、黨政部門和村委會，合計**筆****.**萬元。具體為：①聯社營業部發放非法人的事業單位貸款*筆****萬元，分別為財政局****萬元、交巡警大隊***萬元、人民法院***萬元;②胥浦社發放村委會貸款*筆**.**萬元;③**社發放村委會貸款*筆**.*萬元;④**社發放村委會貸款*筆*.*萬元;⑤**社發放村委會貸款*筆*.*萬元;⑥**社發放村委會貸款*筆*.*萬元;⑦**社發放村委會貸款*筆*.**萬元;⑧**社發放村委會貸款*筆*.*萬元;⑨**社發放村委會貸款*筆*.*萬元;⑩**社發放村委會貸款*筆**.**萬元。這主要有兩個方面：一是集中在聯社營業部，佔**%;二是陳欠貸款主要以是村委會名義承貸的，這類貸款目前絕大多數都以形成不良，雖落實還款計劃，但清收的難度較大。存在部分營業網點為了以貸引存，發放部分跨區域貸款。

(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國家產業政策和信貸政策，無發放不符合國家產業政策和信貸政策貸款現象，無發放借款用途不合規貸款。但由於我市的實際情況，對建築業及相關行業貸款投放過大，我們正逐步壓縮對建築行業的貸款投入。

(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴格控制信用貸款的發放，除小額信用貸款外，基本都落實了有效的保障措施，無對不符合信用借款條件的借款人發放信用借款現象。②擔保、抵押貸款方面，能嚴格按照《擔保法》和《貸款通則》的要求，認真辦理，並積極落實好有關手續。在擔保貸款中有少量夫妻互保和相互擔保現象，主要因為落實陳欠貸款和部分村委會私貸公用貸款;抵押貸款存在抵押率偏高現象，主要集中在聯社營業部(具體為：新世紀汽修廠**.*萬元、金屬粉末廠***萬元、真州房地產公司***萬元，三家單位的抵押率均為**%)，部分借款單位用機械設備作為抵押物，變現能力不足，在辦理抵押登記時有的未能做到房產證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短於貸款期限。③質押貸款方面，質押物真實、足值，止付手續齊全，質押物有專人保管。

(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現象，並按照規定對符合展期條件的借款進行展期 。

(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現象。

(6)、貸款利率。嚴格執行人民銀行規定的基準利率和浮動幅度，無變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結息制度執行不嚴現象，未能做好按季結息，部分網點加罰息利率執行有誤。

(7)、貼現貸款。按照有關規定，嚴格審查票據的真偽、商品交易的單據，無承兑匯票質押貸款。貼現到期能按期足額收回，有關管理制度和內控制度健全。對新開辦的簽發銀行承兑匯票業務，嚴格按照制定的實施細則，規範操作，控制風險。

(8)、單户貸款和最大十户貸款。兩項指標均符合規定，對最大一户貸款比例為**.**%，對最大十户貸款比例為**.**%。

(9)、貸款質量。能做到及時調整貸款形態，準確反映信貸資產質量，無在其它資產科目中隱藏不良貸款現象。但存在部份貸款佔用形態未及時調整現象，主要為營業網點當月形成的逾期貸款未及時調整，月底作相應調整，目前要求營業網點對形成的不良貸款當日必須調整。

(10)、呆賬核銷。信貸部門嚴格執行呆賬核銷有的關規定，用規定提取的呆賬準備金核銷確已形成的呆賬貸款，對已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的

按規定衝入呆賬準備。

(11)、貸款企業在實行承包、租賃、聯營、合併、分立等產權有償轉讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業進行交涉，落實貸款債權。對部分資不抵債和關停並轉的轉改制企業實施以資抵債的方式，以儘可能地減少信用社貸款損失。

(12)、能認真貫徹中央宏觀調控政策，對熱點行業的貸款嚴格控制投放，無發放關係人貸款現象。

(13)、貸款基礎管理工作中，能做到會計憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態真實，貸款有關台賬登記齊全，內容完整，統計數據正確。但在會計科目使用上存在極少數錯誤現象，在中長期貸款中核算助學貸款，在短期農户貸款中核算農村工商業貸款。

4、抵債資產

⑴、總體情況：

對抵債資產的取得和處置基本做到民主決策，手續合規，按程序按規定進行，準確核算，力求抵債價值和處置收入公正合理，加強抵債資產的日常管理，建立健全了有關規章制度和管理辦法，做到賬實相符，有關收入及時入賬。XX年，我社收回抵債資產**.**萬元，核銷抵債資產***.**萬元，到年末，待處理抵債資產金額為***.**萬元。

⑵、存在的主要問題：

一是****年前取得的部分抵債資產權證手續不齊全，未能取得所有權，共有*處房產未取得所有權，抵債金額**.**萬元。具體是：高集張學平房產，抵償金額*.**萬元，由於是住房，法院未能執行到位，高集物資站房產，抵償金額**.**萬元，由於土地權屬問題，法院未能執行到位，營業部孫寶珍房產，抵借金額*萬元，由於是住房，法院未能執行到位。

二是有部分抵債資產未辦理過户手續，抵債金額***.**萬元，具體為：①聯社營業部：**市鋼板廠房屋及設備，抵債金額***.**萬元;②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額**.*萬元;③樸席信用社：樸席供銷公司房產，抵債金額***.*萬元。由於辦理過户手續難度較大和辦理過户手續費用較高，未能辦理過户手續。

5、投資業務

我社****年初投資科目餘額*****.**萬元，其中債券投資**** .**萬元，為南方證券****萬元，申銀萬國****萬元，應收利息**.**萬元;保險投資****.**萬元，為太平洋保險公司****萬元，人壽保險公司****萬元，應收利息**.**萬元;**年國債*.**萬元;企業投資**.*萬元;其他投資***.**萬元。根據銀監部門規範農村信用社投資業務的要求，我社對投資業務進行了清查，****年做了以下工作：

⑴、通過債券置換，將原託管在申銀萬國證券公司的****年記賬式(**期)國債****萬元，委託省聯社購入銀行間市場****期國債，同時為了增加資金收益，共計購入****期國債*****萬元。

⑵、清收投資在人壽保險公司的投資****萬元。

⑶、清收投資在太平洋人壽保險公司投資***萬元，仍有餘額**萬元，我社已採取法律措施，委託**市中立信律師事務所進行法律訴訟，目前正在訴訟期間。

⑷、清收工業投資*萬元，為投資十二圩通寶機械廠長期投資。

⑸、在成本中列支投資損失，清理提留的應收利息計**.*萬元。

⑹、積極進行託管在南方證券****萬元****期國債的維權與清收。

截止****年末，我社投資餘額*****.**萬元，其中銀行間市場國債*****萬元，託管證券公司****萬元，保險投資**萬元，企業投資**.*萬元，其他投資***.**萬元。

****年年初，我社即對投資業務進行了總結，制定了清收方案。

⑴、*月**日我社訴訟**太平洋人壽保險公司的案件第一次開庭，作為債權方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。

⑵、企業投資**.*萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，儘早進行投資損失的賬務處理。

6、其他應收款

⑴、我社****年起加強了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執行未終止，或部分網點對執行到位款項賬務處理不正確，使得墊付的訴訟費、執行費至****年**月**日達******萬元，財務會計部與資產保全部已於****年**月起對營業網點墊付訴訟費、執行費進行了清理，至年末清理 *.** 萬元，並在“營業費用—訴訟費”進行核算。****年聯社資產保全部將對墊付費用再進行全面核查與清理，使其核算逐步規範。

⑵、****年末聯社清算中心其他應收款餘額為**.**萬元，核算聯社財務會計部墊付相關費用，明細為：墊支城區網點營業税**.**萬元、印刷費*.*萬元、聯社經費**萬元、電子設備購置費**.**萬元。目前已對這些墊付費用進行了清查與核實，以確保費用墊支合法、合規。

7、固定資產、折舊和在建工程

⑴、****年我社通過清產核資，對我社固定資產進行了全面盤點、清理、建檔，並以年終決算為時點重新記載固定資產賬、卡，做到賬、卡、物相符。

⑵、****年度我社採用綜合折舊率，計提固定資產折舊，綜合折舊率為*.**%。

㈥、負債業務方面：

1、對公業務

⑴、我社嚴格執行《人民幣銀行結算賬户管理辦法》，營業網點賬户開立較規範，但部分網點對開户單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由於****年三季度、四季度農户貸款收息時與借款户約定可以從其個人結算賬户上扣劃利息，營業網點個人結算賬户開立較多，部分開户資料不完整，財務會計部已結合賬户年審與人民幣銀行結算賬户管理系統的推廣，要求營業網點補齊相關開户資料。

⑵、我社部分營業網點存在一般賬户取現現金，主要為村鎮經費賬户、駐鎮機關、事業單位(如派出所、交警中隊、水務站、農經服務站)賬户，這些客户因無相關企事業單位代碼證等申請資料。無法開設基本賬户，但考慮到村鎮財務核算的特殊性，部分賬户已在**人行申請備案處理。

⑶、單位定期存款辦理不符合規定，表現為期限的約定超過*年，分別是聯社營業部發生**筆，金額*******.**元;胥浦信用社發生**筆，金額*******元。原因是為了保證組織存款的穩定性，主要集中在聯社營業部。我社已通過財務自查，認識到這一違規現象的嚴重性，及時下發了《關於嚴格執行存款管理辦法的通知》，規範此類業務的辦理。

2、儲蓄業務

我社開展儲蓄業務嚴格執行儲蓄政策，無直接或變相提高儲蓄利率情況，未發現公款存儲蓄、公款私存等違規現象，掛失手續齊全，認真執行儲蓄實名制和大額存款支取備案制度。近日，聯社又下發了《關於嚴格執行存款管理辦法的通知》，要求各營業網點認真執行儲蓄政策。

3、保證金賬户的核算與管理。我社於****年*月經**銀監局核准開辦銀行承兑匯票業務，同時制定了完整、合規的銀行承兑匯票管理辦法與操作規程，規定銀行承兑匯票統一由聯社清算中心簽發，客户保證金存放在清算中心保證金賬户上。至****年末簽發銀行承兑匯票 *** 萬元，保證金餘額 *** 萬元，差額為紅葉分社受理的某一客户保證金以客户單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯社財務會計部已要求該客户於****年*月底前將保證金足額上劃聯社清算中心。

4、其他應付款的核算。聯社財務會計部分別於****年年終決算、****年元月份財務檢查，對其他應付款科目進行了逐筆清查，查減了部分網點長期未發生，已無法確定債權、債務的款項，賬務處理符合規定。

㈦、資產負債共同類方面：

清算中心負責聯社與基層各社之間的往來資金清算，各往來科目之間、往來科目與其他科目之間轉賬正常，往來賬務處理及時準確，清算中心每月都按規定及時發放對賬單，查清未達賬，保證了聯社與信用社、信用社與信用社之間賬務的平衡和準確。

㈧、盈虧狀況方面：

1、利息收入。我社於****年*月份對貸款利息核算進行了全面檢查，發現營業網點沒有較好地按合同約定的結息方式計息，表現為年內到期的約定為按季結息的農户貸款未按季結息。聯社財務會計部及時下發了整改與規範要求，轄內營業網點從三季度結息開始規範結息方式，四季度結息嚴格執行合同約定。****年元月份，我社組織了全轄營業網點年終決算真實性檢查同時在本次自查中，發現部分網點在清非工作中，只注重清收本金對本金對應的利息有的未做賬務處理。針對這一現象，聯社財務會計部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時入表外應收息核算，並結合清收貸款本金，向借款户發出催息通知，制定還息計劃;同時要求嚴格規範清收不良貸款的賬務處理。

2、金融機構往來收入。來源主要是存放中央銀行及各專業銀行的準備金和備付金利息收入，清算中心能及時將收入入賬，未有轉移、隱瞞收入、截留情況。

3、手續費收入。主要是代扣儲蓄利息税手續費、代理太平洋保險手續費、結算手續費等，部分營業網點存在少收、漏收結算業務手續費現象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網點，目前已通過自查進行了補收或規範執行收費標準。

4、投資收益。我社於****年**月**日購入的銀行間市場****期國債*****萬元，四季度未進行應收利息的提留，****年我社將規範債券應收利息的核算。

5、營業外收入。主要有固定資產處置或盤盈收入、租賃收入等，賬務處理正確。

6、利息支出。應付利息計提的方法、範圍基本正確，餘額充足，列支科目正確。

7、金融機構往來支出。主要是借入央行支農再貸款利息支出，對當年應支付利息按規定計入當期損益。

8、費用開支檢查。實行費用包乾和結報制度，對除年度包乾費用以外的所有費用列支由聯社費用管理委員會進行審核決策，嚴格費用列支，有效控制全轄綜合費用的增長，有效規範財務手續，杜絕費用亂列亂支現象的產生，費用支出合理合法，費用單據真實有效，科目核算正確。

9、其他營業支出。主要是提取的呆賬準備金和固定資產折舊，提取範圍、方法正確，無多提或少提。

㈨、表外科目方面：

1、表外核算的已核銷呆賬存在個別網點賬存據無的情況，主要是銀行、信用社分設前部分核銷呆賬的借據丟失，一是樸席信用社****年以前核銷的貸款借據丟失，計******.**元;二是劉集信用社****年以前核銷的貸款借據丟失，計******元。目前，聯社財務會計部已對這一情況進行了清查與核實，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準確性。

2、低值易耗品管理存在賬實不符，我社已於****年**月份及年終決算，對營業網點低值易耗品進行了全面清查，以做到賬實相符，核算完整。

㈩、主要內控制度的建立健全與執行方面：

根據農村信用社改革和發展目標，結合省聯社和銀監部門的工作要求，聯繫自身實際，我社所有的管理制度進行了全面整合和修訂完善，在此過程中，注意充分徵詢全轄各層次、各崗位員工的意見，將修訂初稿彙總徵求當地銀監部門的意見，在經過反覆修改後，形成一套較為完備的、具有針對性、時效性和可操作性的內部管理制度，逐步建立和完善風險控制機制。同時，狠抓制度的落實，堅持以人為本，強化約束，做到有章必循，違章必究，真正發揮制度的制約作用。

1、財務會計出納制度

⑴、會計交接制度。各營業網點的會計主管交接由主任

會同聯社會計主管或指定人員監交，會計員的交接由會計主管監交，交接的簽章手續完備，建立了“會計人員短期代理交接登記簿”，登記及時完整。

⑵、印章、密押(機)管理制度。建立了“會計專用印章使用登記簿”，實行印、押(機)分別保管、分別使用。聯行專用章指定了第一、第二管印人，密押(機)指定了第一、第二管押(機)人，職責分明，並嚴格執行錢賬分管、印押分管制度和迴避制度，無配偶和直系親屬共同操作的情況。

⑶、有價單證和重要空白憑證管理制度。聯社及營業網點的有價單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價單證實行賬證分管，數量、金額與表內、外科目核算的有價單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實相符，按順序使用，無跳號使用現象，作廢重要空白憑證按規定處理。堅持重要空白憑證領用登記、報賬銷號，併入櫃保管。

⑷、物品採購制度。制定了《**市農村信用合作聯社物品採購制度》，對固定資產購置、大宗物品採購等實行公開招標，陽光操作，集體討論，會議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費現象，從而達到質量更優、價格合理。

⑸、庫房和現金調運管理制度。庫房及安全設施符合規定，實行雙人守庫、雙人押運，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現象，款項押運交接到位。

2、貸款內控制度

(1)、我社於****年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款台賬、新增貸款台賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日誌、借款户經濟檔案，並以“三簿”為載體，以制度為保障，實施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經常化的軌道。但部分網點“三查”制度執行不力，尤其是貸後檢查次數不足，是普遍存在的問題。

(2)、實行貸款會辦制度。各基層網點成立由主任、副主任、信貸員、主辦會計等人員組成的貸款會辦小組，負責對*萬元以上的貸款審查和在授權範圍內的貸款審批。聯社成立貸款審查委員會，有理事長、各主任以及計劃、信貸、會計、審計等部門負責人組成，負責對分支機構授權授信、*萬元以上的貸款和內部人員承貸、擔保貸款的審查和審批，從規避貸款的風險入手，強化科學決策，完善貸款審批程序和責任制度，並明確發放貸款的信貸員為貸款清收的第一責任人。貸款審貸會上充分民主，堅決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學、更民主、更規範。

(3)、嚴格按照《**市信用聯社信貸授權授信制度》對貸款進行授權授信管理，力爭做到授權、授信額度合理。並根據各基層信用社的經營管理水平和不同的貸款方式進行分類授權，確定不同的貸款權限和授信額度，基本杜絕了超授權授信現象。

(4)、信貸人員各崗位責任制明確，信貸調查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對責任清收貸款實行包放包收包效益，負終身清收責任。

(5)、不良貸款監測考核制度。一是做好不良貸款時點控制，力爭將不良貸款絕對額控制在較低水平;二是對不良貸款發生額控制，使新增不良貸款發生率控制在較低的水平;三是對存量貸款每年下達清收盤活任務，並將任務分解到月，實行每月序時考核和年終綜合考核相結合的考核辦法;四是佈置基層信用社加強日常不良貸款的管理，確保催收時效;五是呆賬貸款核銷由聯社統一認定和進行賬務處理;六是貸款展期能按有關展期要求進行辦理。存在的主要問題是貸款轉據現象，從****年**月起，要求所有貸款轉據不論金額大小、是否部份轉據必須報聯社貸審會審批。

(6)、貸款催收制度。一是能認真做好到逾期貸款催收工作;二是能做好不良貸款催收，加強貸款時效性管理;三是催收方式採用多種形成，對催收通知書難以送達的，採取公證催收，確保貸款的時效不喪失。但少數信貸員在執行貸款催收制度中有不到位現象，主要是當月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發出催收通知書。

(7)、貸款清收考核。建立風險責任追償制度，實施貸款責任終身制，年末信貸人員責任清收貸款中不良貸款餘額(剔除信貸風險補償金)超過**萬元的、主任超過**萬元的收回責任人貸款發放權，實行限期清收，限期內不能收回的實行下崗清收，下崗清收期間只發生活費。同時，要求營業網點負責人不再作為第一崗直接發放貸款，只負責審批貸款。對違規違章貸款按調查人、責任人追究經濟、行政和賠償損失責任，對違法貸款造成一定損失的追究刑事責任，對聯社確認的崗位清收貸款，因工作失責而造成貸款損失的由責任信貸員負賠償責任。

(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規範。

3、計算機管理制度

為了防範風險，確保計算機系統安全、高效運行，根據公安部門及省聯社相關規定，我社制定了《計算機安全管理辦法》，在日常計算機系統安全管理上堅持預防為主、安全第一、依法辦事、綜合治理。聯社成立了由主任任組長，各個職能部門負責人蔘加的計算機信息系統安全保護領導小組，負責監督、檢查、指導營業網點的計算機安全保護工作。其次，明確了聯社網絡信息中心及營業網點計算機系統管理與操作人員的崗位設置，並制定了詳細的崗位職責，做到安全責任落實到人。在組織落實、責任明確的前提下，我們將信息中心與營業網點的各類操作行為根據業務需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數據管理等方面規範操作行為，杜絕安全隱患。

4、人事、收入分配管理制度

我們根據省聯社的工作要求，聯繫農村信用社法人治理結構的運行機制，在充分徵詢基層各層次人員以及銀監部門意見的基礎上，對人事部門的一系列管理制度進行建立和完善，內容涉及員工假期、勞動用工、幹部競聘、收入分配、學歷職稱等各方面，使現行管理制度更具科學性、時效性和針對性。

(十一)、稽核部門履行職責方面：

****年度，聯社監察審計部及時制定和完善了相關稽核制度，獨立有效地開展了常規稽核、專項稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務質量徵詢表的發放調查工作。

首先，監察審計部本着有章可循的原則，及時制定和完善了《**市農村信用社內部稽核制度》、《**市農村信用社關鍵崗位離崗稽核制度》、《**市農村信用社稽核人員崗位責任制度》、《**市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》、《**市農村信用社民主稽核、遵紀守法、案件防範工作考核辦法》等制度和辦法，確保稽核按章操作，處罰有據可依。

其次，強化稽核審計職能，認真做好稽核檢查工作。一是開展常規稽核，促進規範化管理。在日常工作中，監察審計部圍繞控制風險、穩健經營這個目標，加大審計監察力度，每年對轄內**個網點和清算中心的內控制度執行、會計核算質量及信貸基礎管理進行兩個輪次的審計稽核。在稽核內容和對象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側重，突出重點，從審貸程序、科目使用、賬户設置、信貸檔案、會計核算、現金收付、內控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過檢查發現：⑴櫃面業務操作不認真，事中複核不嚴密;⑵教育儲蓄開户、支取有不合規;⑶賬户使用、管理不嚴密;⑷信貸管理工作有不足等方面問題。針對上述不足，向被稽核網點及聯社有關領導作專題彙報，及時提出整改建議、措施，對違規和發現的差錯，按照處罰辦法給予了相應的處罰。同時對照常規稽核情況以簡報形式通報各基層網點，要求各網點對照通報，認真排查，把其他網點已發生的問題列為本單位稽核的重點，有則改之，無則加勉，促使基層網點依法合規經營，真正體現審計的幫、促作用。二是開展專項審計，規範操作行為。根據聯社領導掌握的情況和基層網點反映的熱點問題，對全轄進行了以下幾個專項審計：①按照省聯社監事會要求，在聯社監事會組織領導下，對信貸資產質量的真實性和最大十户貸款風險進行了監督檢查。②會同聯社辦公室，對聯社的低值易耗品進行了專項檢查，進一步規範了聯社低值易耗品的領用與保管。③對近幾年的股金募集、清冊的登記情況及分紅管理進行了檢查。④每月對聯社的費用列支情況進行檢查，並向費用管理委員會彙報。⑤對員工反映較為強烈的業務宣傳費使用情況進行了專項檢查，要求網點負責人以適當的方式向職工公佈使用情況，規範了使用程序，理順了幹羣關係。通過專項審計，及時發現了存在的問題和潛在的風險，規範了操作行為，提高了經營管理水平。三是開展崗位審計，做好離任、離崗的稽核工作。監察審計部結合聯社崗位交流、人員變動，遵循“實事求是，客觀公正“的原則，今年對全轄所有調動的內勤人員進行了離崗稽核，促進幹部員工認真履行職責，強化內部管理，及時發現和糾正苗頭性問題，消除風險隱患，與信貸部門配合對離崗的*位信貸人員經辦的貸款逐筆認定，在交接雙方上門與借款户核對的基礎上，對發現的違規放貸問題以書面形式予以確認，並責令其限期收回，全年共界定責任清收貸款***筆、金額***.*萬元，最大程度遏制了貸款的風險，提高了貸款的安全性。

第三，積極做好信貸服務質量徵詢表的發放調查工作。為規範信貸人員的信貸行為，促進信貸人員轉變工作作風，做到廉潔自律，按章辦事，在公開辦事程序，公開監督電話，接受客户監督的情況下，又向全市與信用社有信貸關係的客户發放了信貸服務質量徵詢表***封，收回了***封，從信貸服務態度、服務質量、服務水平、廉潔自律、遵章守紀等方面徵求客户意見和建議，對客户反映不滿意的問題做到及時調查清楚，分清責任，耐心給客户解釋，對客户的建議如利率偏高、額度偏小等及時反饋給領導，並積極做好説明解釋，對客户反映的違規違紀、服務質量差等問題，做到了及時調查取證和嚴肅處理，全年對*個網點進行了通報批評，對**人進行了經濟處罰，對*人進行了下崗處理，對主要負責人進行了戒勉談話等，此舉收到了較好的效果，有力地促進了信貸人員信貸工作服務態度的轉變，樹立了信用社良好的社會形象，信用社的社會地位明顯得到了提高。

存在的不足：一是監察審計隊伍的人員和素質還需進一步充實和提高，知識結構還有待不斷完善，工作的範圍和方式，還需進一步拓展和創新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對查處的問題處罰力度不夠到位，未執行逐筆處罰，而是按類型處罰。三是對稽核檢查發現的同類不足也偶有同類型材料反映偏少現象，與作業工作底稿有少量筆數誤差等，針對上述問題，我部在來年的工作中一定加以改正，在努力加強自身業務知識學習的同時，加大對網點的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為**市農村信用社各項工作的規範運作做好保駕護航。

(十二)、非現場監管報表和資料的真實性方面：

及時上報各類非現場監管報表資料，數據真實有效，沒有虛假和隱瞞重要事實的情況。

以上是我社全面自查的主要情況，不當之處，敬請指正。

****年*月*日

【第8篇】市農村信用合作聯社全面檢查調查報告

為確保我市農村信用社持續、合規穩健發展，根據**銀監分局的整體工作部署和相關監管要求，我社於XX年*月**日至*月**日，對全市農村信用社業務經營合規性、資產風險狀況和內控制度建立與執行情況、法人治理結構完善情況等進行了全面自查，現將自查情況彙報如下：

一、領導重視，認識到位

接到**銀監分局對我聯社進行全面檢查的通知後，聯社黨委高度重視，召開專題會議，研究佈置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內控制度得到進一步完善與執行，能促進更加合規穩健經營，能促進業務工作的順利開展，為我社可持續發展打下堅定基礎。為此，聯社黨委研究決定，成立了**市農村信用合作聯社全面自查工作領導小組，***同志任組長，***同志任副組長，各部室負責人為成員，各部室配備業務骨幹參與自查工作。同時要求各營業網點主任負責本單位的自查工作，並參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。

二、分工明確，責任到人

聯社全面自查工作領導小組對各部室組織開展自查進行了分工，人力資源部負責法人治理結構和機構及高管人員管理方面的自查，財務會計部負責資本金和所有者權益管理、資產負債比例管理、資產業務、負債業務、資產負債共同類、盈虧狀況、表外科目、內控制度的遵守等方面的自查；資金營運部負責支農需求、貸款管理狀況及風險控制等方面的自查；資產保全部負責抵貸資產管理的自查；監審部對稽核部門履職情況、內控制度的建立和執行情況進行自查；辦公室配合財會部對固定資產和低值易耗品進行檢查，並根據各部門的自查結果形成聯社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務會計部召開內勤主任、主辦會計會議佈置各網點自查要求，聯社各部室相互協作、相互配合。元月**日至*月**日各網點開展自查，並根據自查結果，各自形成了書面報告。*月**日至**日，聯社資金營運部、財務會計部按抽查面不低**%的要求，對部分網點進行檢查，並將檢查情況形成書面報告。

三、自查結果

㈠、法人治理結構方面：

作為**地區農村信用社完善法人治理結構試點單位，我社進一步深化改革，在省聯社和上級銀監部門的統一部署和熱忱指導下，堅持立法在先，依法完善，重在建設，逐步健全，制定和修改聯社章程，不斷完善法人治理結構，積極探索黨管幹部與市場化運作的最佳結合模式，嚴格按照法人治理結構運作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監事會、經營班子制定有明確的議事規則，“三會”結構符合規定，定期召開會議，正常地履行各自的職責，分別發揮決策、執行和監督職能，初步建立起了理事會、主任室、監事會各負其責、協調運作、有效制衡的法人治理結構。

㈡、機構和高級管理人員管理方面：

1、機構設置：我社目前共有**個營業網點，其中城區網點**個，鄉鎮網點**個，都是經銀監會批准設立的，無擅自設立、撤銷和遷址。聯社機關設置七部一室，分別為人力資源部、財務會計部、資金營運部、監察審計部、資產保全部、信息科技部、安全保衞部和辦公室。但各營業網點行政公章、業務用章、營業執照、銅牌、税務登記證等仍延用“**市農村信用合作社聯合社××信用社”字樣，與銀監部門核發的金融許可證核准的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網點原由人民銀行**中心支行核批名稱均為“營業部”，現**銀監分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關章印、銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網點、營業執照也未作變更，究其原因主要是本聯社法人執照正處於變更階段，因而帶來全轄營業執照難以變更，在營業執照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會影響各網點主體資格，現計劃在聯社法人執照變更完善後，對全轄所有營業執照作一次全面變更，同時對相關章印、銅牌、税務登記證等進行一次徹底規範。

2、高管人員管理：我社現有從業人員***人，大專以上學歷的有***人，佔**%；有***人具有不同層次的專業技術職稱，取得中級及以上職稱的有**人，佔**%。聯社理事長、主任、監事長各一人，副主任*人；機關部室共有*名正、副經理（主任）；營業網點共有**名正、副主任。需銀監部門審批的高管人員均上報**銀監分局任職資格審查批准。對所有高管人員離任原崗位都進行稽核審查。機關部室和營業網點的負責人的任用都採取競聘上崗的方式，通過公開報名、資格審查、文化專業知識考試、公開面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機制。

㈢、資本金和所有者權益方面：

XX年末，我社股本金餘額為****.**萬元，盈餘公積餘額為****.**萬元，所有者權益合計為*****.**萬元，具體為：

1、股本金結構：內部職工股****萬元，佔**%，符合不超過股本金總額**%的規定；非職工自然人股****萬元，佔**.**%，符合不低於股本金總額**%的規定,最大單個自然人持股**萬元，未超過股本金總額的*‰；法人股****萬元，佔**.**%，最大單個法人及其關聯企業持股額***萬元，未超過股本金總額的**%。

2、****年我社累計增擴股金****萬元，擴股審批手續完備，賬務處理符合規定。

3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未達到資格股金額的股金）**.**萬元，按照銀監部門規範股金管理的要求，我社於XX年*月份已開始對這部零散股金的以累計轉讓的方式進行全面清理。同時研究制定了《**市農村信用聯社股金管理辦法》，嚴格規範股金募集、轉讓、分紅及股金證掛失等業務操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營業網點對臨時墊付款項未及時辦理轉讓，至****年末合計在其他應收款墊支**.**萬元，涉及**家網點。聯社已要求上述營業網點在XX年*月底前完成清理股金的轉讓工作。

㈣、支農服務方面：

1、總體情況：我社始終堅持“以農為本、與農共興”的經營戰略，以發展地方經濟為己任，以提高經濟效益為中心，把廣大農户、個體私營經濟、中小企業作為最基本客户。積極開展農村信貸需求調查，掌握農村信貸需求。每年初制定全年的農業貸款投放計劃，做到目標明確，並將任務分解到各基層信用社，同時對信貸人員實行業務量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對支農再貸款全部用於“三農”發展，專款專用。積極做好小額信用貸款和農户聯保貸款的發放工作，並按信用程度實行不同優惠利率標準，貸款手續簡便，並注意通過多種形式與當地農户進行溝通，與農户之間的距離貼近了，農户反映的貸款難問題基本得到了解決。充分發揮了農村金融主力軍的作用，為支持我市地方經濟發展做出了積極貢獻。截止XX年末，全社各項貸款餘額為**.**億元，比上年初增加了*.**億元，其中農業貸款餘額為*.**億元，佔各項貸款的**.**%，分別比上年初上升了*.**億元和*.**個百分點，農户小額信用貸款和聯保貸款餘額分別為****萬元和**萬元。全社建立農户經濟檔案*.*萬户，評定信用户*萬户，分佔有效農户的***%和**%，核發“信用户證”*.*萬本，目前全市有***個信用村，*個信用鄉（鎮）。

2、支農工作中主要存在的問題是：部分營業網點未能按年開展農村貸款需求調查，農業貸款增長計劃和任務分解不明確。農户經濟檔案建檔質量不高，檔案內容未能做到及時更新，有幾筆農户小額貸款形成不良。

㈤、資產業務方面：

1、存放農行及其他同業款項賬户的使用與管理

聯社財務會計部分別於XX年*月、XX年*月對營業網點開設在商業銀行的賬户進行了檢查與清理，撤銷了非業務經營用賬户，並對業務經營用賬户做到資金統籌調度、賬户使用合規。

2、現金管理

XX年我社對營業網點現金庫存限額管理不夠嚴謹，為了規範現金管理，我社於XX年元月根據營業網點資金規模，區域經濟情況重新核定了營業網點現金庫存限額，要求做到勤解勤調，減少不生息資金的佔用。

3、貸款管理狀況及風險檢查

(1)、貸款對象。自查中發現有少數借款單位為非法人的事業單位、黨政部門和村委會，合計**筆****.**萬元。具體為：①聯社營業部發放非法人的事業單位貸款*筆****萬元，分別為財政局****萬元、交巡警大隊***萬元、人民法院***萬元；②胥浦社發放村委會貸款*筆**.**萬元；③**社發放村委會貸款*筆**.*萬元；④**社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑤**社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑥**社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑦**社發放村委會貸款*筆*.**萬元；⑧**社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑨**社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑩**社發放村委會貸款*筆**.**萬元。這主要有兩個方面：一是集中在聯社營業部，佔**%；二是陳欠貸款主要以是村委會名義承貸的，這類貸款目前絕大多數都以形成不良，雖落實還款計劃，但清收的難度較大。存在部分營業網點為了以貸引存，發放部分跨區域貸款。

(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國家產業政策和信貸政策，無發放不符合國家產業政策和信貸政策貸款現象，無發放借款用途不合規貸款。但由於我市的實際情況，對建築業及相關行業貸款投放過大，我們正逐步壓縮對建築行業的貸款投入。

(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴格控制信用貸款的發放，除小額信用貸款外，基本都落實了有效的保障措施，無對不符合信用借款條件的借款人發放信用借款現象。②擔保、抵押貸款方面，能嚴格按照《擔保法》和《貸款通則》的要求，認真辦理，並積極落實好有關手續。在擔保貸款中有少量夫妻互保和相互擔保現象，主要因為落實陳欠貸款和部分村委會私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現象，主要集中在聯社營業部（具體為：新世紀汽修廠**.*萬元、金屬粉末廠***萬元、真州房地產公司***萬元，三家單位的抵押率均為**%），部分借款單位用機械設備作為抵押物，變現能力不足，在辦理抵押登記時有的未能做到房產證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短於貸款期限。③質押貸款方面，質押物真實、足值，止付手續齊全，質押物有專人保管。

(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現象，並按照規定對符合展期條件的借款進行展期。

(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現象。

(6)、貸款利率。嚴格執行人民銀行規定的基準利率和浮動幅度，無變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結息制度執行不嚴現象，未能做好按季結息，部分網點加罰息利率執行有誤。

(7)、貼現貸款。按照有關規定，嚴格審查票據的真偽、商品交易的單據，無承兑匯票質押貸款。貼現到期能按期足額收回，有關管理制度和內控制度健全。對新開辦的簽發銀行承兑匯票業務，嚴格按照制定的實施細則，規範操作，控制風險。

(8)、單户貸款和最大十户貸款。兩項指標均符合規定，對最大一户貸款比例為**.**%，對最大十户貸款比例為**.**%。

(9)、貸款質量。能做到及時調整貸款形態，準確反映信貸資產質量，無在其它資產科目中隱藏不良貸款現象。但存在部份貸款佔用形態未及時調整現象，主要為營業網點當月形成的逾期貸款未及時調整，月底作相應調整，目前要求營業網點對形成的不良貸款當日必須調整。

(10)、呆賬核銷。信貸部門嚴格執行呆賬核銷有的關規定，用規定提取的呆賬準備金核銷確已形成的呆賬貸款，對已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規定衝入呆賬準備。

(11)、貸款企業在實行承包、租賃、聯營、合併、分立等產權有償轉讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業進行交涉，落實貸款債權。對部分資不抵債和關停並轉的轉改制企業實施以資抵債的方式，以儘可能地減少信用社貸款損失。

(12)、能認真貫徹中央宏觀調控政策，對熱點行業的貸款嚴格控制投放，無發放關係人貸款現象。

(13)、貸款基礎管理工作中，能做到會計憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態真實，貸款有關台賬登記齊全，內容完整，統計數據正確。但在會計科目使用上存在極少數錯誤現象，在中長期貸款中核算助學貸款，在短期農户貸款中核算農村工商業貸款。

4、抵債資產

⑴、總體情況：

對抵債資產的取得和處置基本做到民主決策，手續合規，按程序按規定進行，準確核算，力求抵債價值和處置收入公正合理，加強抵債資產的日常管理，建立健全了有關規章制度和管理辦法，做到賬實相符，有關收入及時入賬。XX年，我社收回抵債資產**.**萬元，核銷抵債資產***.**萬元，到年末，待處理抵債資產金額為***.**萬元。

⑵、存在的主要問題：

一是****年前取得的部分抵債資產權證手續不齊全，未能取得所有權，共有*處房產未取得所有權，抵債金額**.**萬元。具體是：高集張學平房產，抵償金額*.**萬元，由於是住房，法院未能執行到位，高集物資站房產，抵償金額**.**萬元，由於土地權屬問題，法院未能執行到位，營業部孫寶珍房產，抵借金額*萬元，由於是住房，法院未能執行到位。

二是有部分抵債資產未辦理過户手續，抵債金額***.**萬元，具體為：①聯社營業部：**市鋼板廠房屋及設備，抵債金額***.**萬元；②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額**.*萬元；③樸席信用社：樸席供銷公司房產，抵債金額***.*萬元。由於辦理過户手續難度較大和辦理過户手續費用較高，未能辦理過户手續。

5、投資業務

我社****年初投資科目餘額*****.**萬元，其中債券投資****.**萬元，為南方證券****萬元，申銀萬國****萬元，應收利息**.**萬元；保險投資****.**萬元，為太平洋保險公司****萬元，人壽保險公司****萬元，應收利息**.**萬元；**年國債*.**萬元；企業投資**.*萬元；其他投資***.**萬元。根據銀監部門規範農村信用社投資業務的要求，我社對投資業務進行了清查，****年做了以下工作：

⑴、通過債券置換，將原託管在申銀萬國證券公司的****年記賬式（**期）國債****萬元，委託省聯社購入銀行間市場****期國債，同時為了增加資金收益，共計購入****期國債*****萬元。

⑵、清收投資在人壽保險公司的投資****萬元。

⑶、清收投資在太平洋人壽保險公司投資***萬元，仍有餘額**萬元，我社已採取法律措施，委託**市中立信律師事務所進行法律訴訟，目前正在訴訟期間。

⑷、清收工業投資*萬元，為投資十二圩通寶機械廠長期投資。

⑸、在成本中列支投資損失，清理提留的應收利息計**.*萬元。

⑹、積極進行託管在南方證券****萬元****期國債的維權與清收。

截止****年末，我社投資餘額*****.**萬元，其中銀行間市場國債*****萬元，託管證券公司****萬元，保險投資**萬元，企業投資**.*萬元，其他投資***.**萬元。

****年年初，我社即對投資業務進行了總結，制定了清收方案。

⑴、*月**日我社訴訟**太平洋人壽保險公司的案件第一次開庭，作為債權方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。

⑵、企業投資**.*萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，儘早進行投資損失的賬務處理。

6、其他應收款

⑴、我社****年起加強了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執行未終止，或部分網點對執行到位款項賬務處理不正確，使得墊付的訴訟費、執行費至****年**月**日達******萬元，財務會計部與資產保全部已於****年**月起對營業網點墊付訴訟費、執行費進行了清理，至年末清理*.**萬元，並在“營業費用—訴訟費”進行核算。****年聯社資產保全部將對墊付費用再進行全面核查與清理，使其核算逐步規範。

⑵、****年末聯社清算中心其他應收款餘額為**.**萬元，核算聯社財務會計部墊付相關費用，明細為：墊支城區網點營業税**.**萬元、印刷費*.*萬元、聯社經費**萬元、電子設備購置費**.**萬元。目前已對這些墊付費用進行了清查與核實，以確保費用墊支合法、合規。

7、固定資產、折舊和在建工程

⑴、****年我社通過清產核資，對我社固定資產進行了全面盤點、清理、建檔，並以年終決算為時點重新記載固定資產賬、卡，做到賬、卡、物相符。

⑵、****年度我社採用綜合折舊率，計提固定資產折舊，綜合折舊率為*.**%。

㈥、負債業務方面：

1、對公業務

⑴、我社嚴格執行《人民幣銀行結算賬户管理辦法》，營業網點賬户開立較規範，但部分網點對開户單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由於****年三季度、四季度農户貸款收息時與借款户約定可以從其個人結算賬户上扣劃利息，營業網點個人結算賬户開立較多，部分開户資料不完整，財務會計部已結合賬户年審與人民幣銀行結算賬户管理系統的推廣，要求營業網點補齊相關開户資料。

⑵、我社部分營業網點存在一般賬户取現現金，主要為村鎮經費賬户、駐鎮機關、事業單位（如派出所、交警中隊、水務站、農經服務站）賬户，這些客户因無相關企事業單位代碼證等申請資料。無法開設基本賬户，但考慮到村鎮財務核算的特殊性，部分賬户已在**人行申請備案處理。

⑶、單位定期存款辦理不符合規定，表現為期限的約定超過*年，分別是聯社營業部發生**筆，金額*******.**元；胥浦信用社發生**筆，金額*******元。原因是為了保證組織存款的穩定性，主要集中在聯社營業部。我社已通過財務自查，認識到這一違規現象的嚴重性，及時下發了《關於嚴格執行存款管理辦法的通知》，規範此類業務的辦理。

2、儲蓄業務

我社開展儲蓄業務嚴格執行儲蓄政策，無直接或變相提高儲蓄利率情況，未發現公款存儲蓄、公款私存等違規現象，掛失手續齊全，認真執行儲蓄實名制和大額存款支取備案制度。近日，聯社又下發了《關於嚴格執行存款管理辦法的通知》，要求各營業網點認真執行儲蓄政策。

3、保證金賬户的核算與管理。我社於****年*月經**銀監局核准開辦銀行承兑匯票業務，同時制定了完整、合規的銀行承兑匯票管理辦法與操作規程，規定銀行承兑匯票統一由聯社清算中心簽發，客户保證金存放在清算中心保證金賬户上。至****年末簽發銀行承兑匯票***萬元，保證金餘額***萬元，差額為紅葉分社受理的某一客户保證金以客户單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯社財務會計部已要求該客户於****年*月底前將保證金足額上劃聯社清算中心。

4、其他應付款的核算。聯社財務會計部分別於****年年終決算、****年元月份財務檢查，對其他應付款科目進行了逐筆清查，查減了部分網點長期未發生，已無法確定債權、債務的款項，賬務處理符合規定。

㈦、資產負債共同類方面：

清算中心負責聯社與基層各社之間的往來資金清算，各往來科目之間、往來科目與其他科目之間轉賬正常，往來賬務處理及時準確，清算中心每月都按規定及時發放對賬單，查清未達賬，保證了聯社與信用社、信用社與信用社之間賬務的平衡和準確。

㈧、盈虧狀況方面：

1、利息收入。我社於****年*月份對貸款利息核算進行了全面檢查，發現營業網點沒有較好地按合同約定的結息方式計息，表現為年內到期的約定為按季結息的農户貸款未按季結息。聯社財務會計部及時下發了整改與規範要求，轄內營業網點從三季度結息開始規範結息方式，四季度結息嚴格執行合同約定。****年元月份，我社組織了全轄營業網點年終決算真實性檢查同時在本次自查中，發現部分網點在清非工作中，只注重清收本金對本金對應的利息有的未做賬務處理。針對這一現象，聯社財務會計部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時入表外應收息核算，並結合清收貸款本金，向借款户發出催息通知，制定還息計劃；同時要求嚴格規範清收不良貸款的賬務處理。

2、金融機構往來收入。來源主要是存放中央銀行及各專業銀行的準備金和備付金利息收入，清算中心能及時將收入入賬，未有轉移、隱瞞收入、截留情況。

3、手續費收入。主要是代扣儲蓄利息税手續費、代理太平洋保險手續費、結算手續費等，部分營業網點存在少收、漏收結算業務手續費現象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網點，目前已通過自查進行了補收或規範執行收費標準。

4、投資收益。我社於****年**月**日購入的銀行間市場****期國債*****萬元，四季度未進行應收利息的提留，****年我社將規範債券應收利息的核算。

5、營業外收入。主要有固定資產處置或盤盈收入、租賃收入等，賬務處理正確。

6、利息支出。應付利息計提的方法、範圍基本正確，餘額充足，列支科目正確。

7、金融機構往來支出。主要是借入央行支農再貸款利息支出，對當年應支付利息按規定計入當期損益。

8、費用開支檢查。實行費用包乾和結報制度，對除年度包乾費用以外的所有費用列支由聯社費用管理委員會進行審核決策，嚴格費用列支，有效控制全轄綜合費用的增長，有效規範財務手續，杜絕費用亂列亂支現象的產生，費用支出合理合法，費用單據真實有效，科目核算正確。

9、其他營業支出。主要是提取的呆賬準備金和固定資產折舊，提取範圍、方法正確，無多提或少提。

㈨、表外科目方面：

1、表外核算的已核銷呆賬存在個別網點賬存據無的情況，主要是銀行、信用社分設前部分核銷呆賬的借據丟失，一是樸席信用社****年以前核銷的貸款借據丟失，計******.**元；二是劉集信用社****年以前核銷的貸款借據丟失，計******元。目前，聯社財務會計部已對這一情況進行了清查與核實，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準確性。

2、低值易耗品管理存在賬實不符，我社已於****年**月份及年終決算，對營業網點低值易耗品進行了全面清查，以做到賬實相符，核算完整。

㈩、主要內控制度的建立健全與執行方面：

根據農村信用社改革和發展目標，結合省聯社和銀監部門的工作要求，聯繫自身實際，我社所有的管理制度進行了全面整合和修訂完善，在此過程中，注意充分徵詢全轄各層次、各崗位員工的意見，將修訂初稿彙總徵求當地銀監部門的意見，在經過反覆修改後，形成一套較為完備的、具有針對性、時效性和可操作性的內部管理制度，逐步建立和完善風險控制機制。同時，狠抓制度的落實，堅持以人為本，強化約束，做到有章必循，違章必究，真正發揮制度的制約作用。

1、財務會計出納制度

⑴、會計交接制度。各營業網點的會計主管交接由主任會同聯社會計主管或指定人員監交，會計員的交接由會計主管監交，交接的簽章手續完備，建立了“會計人員短期代理交接登記簿”，登記及時完整。

⑵、印章、密押(機)管理制度。建立了“會計專用印章使用登記簿”，實行印、押（機）分別保管、分別使用。聯行專用章指定了第一、第二管印人，密押（機）指定了第一、第二管押（機）人，職責分明，並嚴格執行錢賬分管、印押分管制度和迴避制度，無配偶和直系親屬共同操作的情況。

⑶、有價單證和重要空白憑證管理制度。聯社及營業網點的有價單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價單證實行賬證分管，數量、金額與表內、外科目核算的有價單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實相符，按順序使用，無跳號使用現象，作廢重要空白憑證按規定處理。堅持重要空白憑證領用登記、報賬銷號，併入櫃保管。

⑷、物品採購制度。制定了《**市農村信用合作聯社物品採購制度》，對固定資產購置、大宗物品採購等實行公開招標，陽光操作，集體討論，會議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費現象，從而達到質量更優、價格合理。

⑸、庫房和現金調運管理制度。庫房及安全設施符合規定，實行雙人守庫、雙人押運，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現象，款項押運交接到位。

2、貸款內控制度

(1)、我社於****年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款台賬、新增貸款台賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日誌、借款户經濟檔案，並以“三簿”為載體，以制度為保障，實施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經常化的軌道。但部分網點“三查”制度執行不力，尤其是貸後檢查次數不足，是普遍存在的問題。

(2)、實行貸款會辦制度。各基層網點成立由主任、副主任、信貸員、主辦會計等人員組成的貸款會辦小組，負責對*萬元以上的貸款審查和在授權範圍內的貸款審批。聯社成立貸款審查委員會，有理事長、各主任以及計劃、信貸、會計、審計等部門負責人組成，負責對分支機構授權授信、*萬元以上的貸款和內部人員承貸、擔保貸款的審查和審批，從規避貸款的風險入手，強化科學決策，完善貸款審批程序和責任制度，並明確發放貸款的信貸員為貸款清收的第一責任人。貸款審貸會上充分民主，堅決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學、更民主、更規範。

(3)、嚴格按照《**市信用聯社信貸授權授信制度》對貸款進行授權授信管理，力爭做到授權、授信額度合理。並根據各基層信用社的經營管理水平和不同的貸款方式進行分類授權，確定不同的貸款權限和授信額度，基本杜絕了超授權授信現象。

(4)、信貸人員各崗位責任制明確，信貸調查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對責任清收貸款實行包放包收包效益，負終身清收責任。

(5)、不良貸款監測考核制度。一是做好不良貸款時點控制，力爭將不良貸款絕對額控制在較低水平；二是對不良貸款發生額控制，使新增不良貸款發生率控制在較低的水平；三是對存量貸款每年下達清收盤活任務，並將任務分解到月，實行每月序時考核和年終綜合考核相結合的考核辦法；四是佈置基層信用社加強日常不良貸款的管理，確保催收時效；五是呆賬貸款核銷由聯社統一認定和進行賬務處理；六是貸款展期能按有關展期要求進行辦理。存在的主要問題是貸款轉據現象，從****年**月起，要求所有貸款轉據不論金額大小、是否部份轉據必須報聯社貸審會審批。

(6)、貸款催收制度。一是能認真做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強貸款時效性管理；三是催收方式採用多種形成，對催收通知書難以送達的，採取公證催收，確保貸款的時效不喪失。但少數信貸員在執行貸款催收制度中有不到位現象，主要是當月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發出催收通知書。

(7)、貸款清收考核。建立風險責任追償制度，實施貸款責任終身制，年末信貸人員責任清收貸款中不良貸款餘額（剔除信貸風險補償金）超過**萬元的、主任超過**萬元的收回責任人貸款發放權，實行限期清收，限期內不能收回的實行下崗清收，下崗清收期間只發生活費。同時，要求營業網點負責人不再作為第一崗直接發放貸款，只負責審批貸款。對違規違章貸款按調查人、責任人追究經濟、行政和賠償損失責任，對違法貸款造成一定損失的追究刑事責任，對聯社確認的崗位清收貸款，因工作失責而造成貸款損失的由責任信貸員負賠償責任。

(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規範。

3、計算機管理制度

為了防範風險，確保計算機系統安全、高效運行，根據公安部門及省聯社相關規定，我社制定了《計算機安全管理辦法》，在日常計算機系統安全管理上堅持預防為主、安全第一、依法辦事、綜合治理。聯社成立了由主任任組長，各個職能部門負責人蔘加的計算機信息系統安全保護領導小組，負責監督、檢查、指導營業網點的計算機安全保護工作。其次，明確了聯社網絡信息中心及營業網點計算機系統管理與操作人員的崗位設置，並制定了詳細的崗位職責，做到安全責任落實到人。在組織落實、責任明確的前提下，我們將信息中心與營業網點的各類操作行為根據業務需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數據管理等方面規範操作行為，杜絕安全隱患。

4、人事、收入分配管理制度

我們根據省聯社的工作要求，聯繫農村信用社法人治理結構的運行機制，在充分徵詢基層各層次人員以及銀監部門意見的基礎上，對人事部門的一系列管理制度進行建立和完善，內容涉及員工假期、勞動用工、幹部競聘、收入分配、學歷職稱等各方面，使現行管理制度更具科學性、時效性和針對性。

(十一)、稽核部門履行職責方面：

****年度，聯社監察審計部及時制定和完善了相關稽核制度，獨立有效地開展了常規稽核、專項稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務質量徵詢表的發放調查工作。

首先，監察審計部本着有章可循的原則，及時制定和完善了《**市農村信用社內部稽核制度》、《**市農村信用社關鍵崗位離崗稽核制度》、《**市農村信用社稽核人員崗位責任制度》、《**市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》、《**市農村信用社民主稽核、遵紀守法、案件防範工作考核辦法》等制度和辦法，確保稽核按章操作，處罰有據可依。

其次，強化稽核審計職能，認真做好稽核檢查工作。一是開展常規稽核，促進規範化管理。在日常工作中，監察審計部圍繞控制風險、穩健經營這個目標，加大審計監察力度，每年對轄內**個網點和清算中心的內控制度執行、會計核算質量及信貸基礎管理進行兩個輪次的審計稽核。在稽核內容和對象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側重，突出重點，從審貸程序、科目使用、賬户設置、信貸檔案、會計核算、現金收付、內控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過檢查發現：⑴櫃面業務操作不認真，事中複核不嚴密；⑵教育儲蓄開户、支取有不合規；⑶賬户使用、管理不嚴密；⑷信貸管理工作有不足等方面問題。針對上述不足，向被稽核網點及聯社有關領導作專題彙報，及時提出整改建議、措施，對違規和發現的差錯，按照處罰辦法給予了相應的處罰。同時對照常規稽核情況以簡報形式通報各基層網點，要求各網點對照通報，認真排查，把其他網點已發生的問題列為本單位稽核的重點，有則改之，無則加勉，促使基層網點依法合規經營，真正體現審計的幫、促作用。二是開展專項審計，規範操作行為。根據聯社領導掌握的情況和基層網點反映的熱點問題，對全轄進行了以下幾個專項審計：①按照省聯社監事會要求，在聯社監事會組織領導下，對信貸資產質量的真實性和最大十户貸款風險進行了監督檢查。②會同聯社辦公室，對聯社的低值易耗品進行了專項檢查，進一步規範了聯社低值易耗品的領用與保管。③對近幾年的股金募集、清冊的登記情況及分紅管理進行了檢查。④每月對聯社的費用列支情況進行檢查，並向費用管理委員會彙報。⑤對員工反映較為強烈的業務宣傳費使用情況進行了專項檢查，要求網點負責人以適當的方式向職工公佈使用情況，規範了使用程序，理順了幹羣關係。通過專項審計，及時發現了存在的問題和潛在的風險，規範了操作行為，提高了經營管理水平。三是開展崗位審計，做好離任、離崗的稽核工作。監察審計部結合聯社崗位交流、人員變動，遵循“實事求是，客觀公正“的原則，今年對全轄所有調動的內勤人員進行了離崗稽核，促進幹部員工認真履行職責，強化內部管理，及時發現和糾正苗頭性問題，消除風險隱患，與信貸部門配合對離崗的*位信貸人員經辦的貸款逐筆認定，在交接雙方上門與借款户核對的基礎上，對發現的違規放貸問題以書面形式予以確認，並責令其限期收回，全年共界定責任清收貸款***筆、金額***.*萬元，最大程度遏制了貸款的風險，提高了貸款的安全性。

第三，積極做好信貸服務質量徵詢表的發放調查工作。為規範信貸人員的信貸行為，促進信貸人員轉變工作作風，做到廉潔自律，按章辦事，在公開辦事程序，公開監督電話，接受客户監督的情況下，又向全市與信用社有信貸關係的客户發放了信貸服務質量徵詢表***封，收回了***封，從信貸服務態度、服務質量、服務水平、廉潔自律、遵章守紀等方面徵求客户意見和建議，對客户反映不滿意的問題做到及時調查清楚，分清責任，耐心給客户解釋，對客户的建議如利率偏高、額度偏小等及時反饋給領導，並積極做好説明解釋，對客户反映的違規違紀、服務質量差等問題，做到了及時調查取證和嚴肅處理，全年對*個網點進行了通報批評，對**人進行了經濟處罰，對*人進行了下崗處理，對主要負責人進行了戒勉談話等，此舉收到了較好的效果，有力地促進了信貸人員信貸工作服務態度的轉變，樹立了信用社良好的社會形象，信用社的社會地位明顯得到了提高。

存在的不足：一是監察審計隊伍的人員和素質還需進一步充實和提高，知識結構還有待不斷完善，工作的範圍和方式，還需進一步拓展和創新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對查處的問題處罰力度不夠到位，未執行逐筆處罰，而是按類型處罰。三是對稽核檢查發現的同類不足也偶有同類型材料反映偏少現象，與作業工作底稿有少量筆數誤差等，針對上述問題，我部在來年的工作中一定加以改正，在努力加強自身業務知識學習的同時，加大對網點的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為**市農村信用社各項工作的規範運作做好保駕護航。

(十二)、非現場監管報表和資料的真實性方面：

及時上報各類非現場監管報表資料，數據真實有效，沒有虛假和隱瞞重要事實的情況。

以上是我社全面自查的主要情況，不當之處，敬請指正。

****年*月*日

【第9篇】農村信用合作聯社全面檢查自查報告

農村信用合作聯社全面檢查自查報告1

今年3月份，我正式走進實習單位開始了自己人生中的第一份實習工作。由於我是應屆畢業生，本身對具體實習科目和工作都知之很少，由老師傅們帶我學習，以師傅帶徒弟的方式，指導我的日常實習。在老師傅們的熱心指導下，我依次對公司的基本工程、工程結構、信息化實施進行了瞭解，並積極參與相關工作，注意把書本上學到的土木理論知識對照實際工作，用理論知識加深對實際工作的認識，用實踐驗證大學所學確實有用。以雙重身份完成了學習與工作兩重任務。跟公司同事1樣上下班，協助同事完成部門工作;又以學生身份虛心學習，努力汲取實踐知識。我心裏明白我要以良好的工作態度以及較強的工作能力和勤奮好學來適應公司的工作，完成公司的任務。簡短的實習生活，既緊張，又新奇，收穫也很多。通過實習，使我對公司概況和工程細節有了深層次的感性與理性的認識。

在公司我主要的工作任務是現場勘察，計算工程量，製作工程施工計劃，現場調研等都是公司的重要活動，決定了公司工程的區域性分配情況，以及每個分公司能夠完成工程等情況.由於缺乏經驗，我在期間做數據統計的時間走了很多彎路，給同事的工作帶來了很多麻煩，但是我們經理沒批評我，而是讓我繼續認真的把事情做好，我很受鼓舞，同時也很努力的去把事情做好。

實習生活，感觸是很深的.，提高的方面很多，但對我來説最主要的是工作能力的進步。畢業實習主要的目的就是提高我們應屆畢業生社會工作的能力，如何學以至用，給我們1次將自己在大學期間所學習的各種書面以及實際的知識，實際操作、演練的機會.自走進實習單位開始我本着積極肯幹，虛心好學、工作認真負責的態度，積極主動的參與施工現場調查、質量跟蹤、工程量計算、以及對企業的各種工程的瞭解，對企業分公司的熟悉，讓自己以最快的速度融入公司，發揮自己特長.同時認真完成實習日記、撰寫實習報告，成績良好。實習單位的反饋情況表明，在實習期間反映出我具有較強的適應能力，具備了1定的組織能力和溝通能力，能很好的完成企業在實習期間給我佈置的工作任務。

實習收穫，主要有4個方面

1、通過直接參與企業的運作過程，學到了實踐知識，同時進1步加深了對理論知識的理解，使理論與實踐知識都有所提高，圓滿地完成了本科教學的實踐任務。

2、提高了實際工作能力，為就業和將來的工作取得了1些寶貴的實踐經驗。

3、學生在實習單位受到認可並促成就業。併為畢業後的正式工作進行了良好的準備。

通過實習，我對我國房地產行業品牌的發展有了大致的瞭解，也準備在實習結束後，借回校的機會，抓緊時間，學習相關的理論知識，提高自己的專業水平，為正式工作準好準備思想上的轉變，我本次實習還有的收穫是通過自己的觀察和與同事的交談思想有一個很大的進步，人生的價值觀。我一直以為現實生活中人都是為了金錢在活，為金錢在工作，幾乎沒有人在為除金錢之外的事情在努力，而這些金錢的拿來幹嘛呢?要買房子，要買車子，要享受生活……記得在和公司領導的依次交談中他説過這樣1句話：“一個優秀的男人，所追求的就是房子這麼簡單?他所追求的是能呼風喚雨!”的確，一個優秀的男人所追求的就是表面上的東西嗎?“錢多少無所謂，關鍵在於一個人的檔次問題!”檔次?什麼是檔次，就是你素養，你所懂得的，你所成就的……很多，這些才是真正的實力，這些才是一個優秀的男人的所要追求的，作為優秀的男人應該追求深層次的東西，一個人要有他自己的內涵!從一開始****裸的來，到現在即將沉甸甸的回去，惟有短短的兩個月時間，就讓我如此受益非淺，如此感慨萬分!

農村信用合作聯社全面檢查自查報告2

為確保我市農村信用社持續、合規穩健發展，根據**銀監分局的整體工作部署和相關監管要求，我社於xx年*月**日至*月**日，對全市農村信用社業務經營合規性、資產風險狀況和內控制度建立與執行情況、法人治理結構完善情況等進行了全面自查，現將自查情況彙報如下：

一、領導重視，認識到位

接到**銀監分局對我聯社進行全面檢查的通知後，聯社黨委高度重視，召開專題會議，研究佈置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內控制度得到進一步完善與執行，能促進更加合規穩健經營，能促進業務工作的順利開展，為我社可持續發展打下堅定基矗為此，聯社黨委研究決定，成立了**市農村信用合作聯社全面自查工作領導小組，***任組長，***任副組長，各部室負責人為成員，各部室配備業務骨幹參與自查工作。同時要求各營業網點主任負責本單位的自查工作，並參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。

二、分工明確，責任到人

聯社全面自查工作領導小組對各部室組織開展自查進行了分工，人力資源部負責法人治理結構和機構及高管人員管理方面的自查，財務會計部負責資本金和所有者權益管理、資產負債比例管理、資產業務、負債業務、資產負債共同類、盈虧狀況、表外科目、內控制度的遵守等方面的自查;資金營運部負責支農需求、貸款管理狀況及風險控制等方面的自查;資產保全部負責抵貸資產管理的自查;監審部對稽核部門履職情況、內控制度的建立和執行情況進行自查;辦公室配合財會部對固定資產和低值易耗品進行檢查，並根據各部門的自查結果形成聯社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務會計部召開內勤主任、主辦會計會議佈置各網點自查要求，聯社各部室相互協作、相互配合。元月**日至*月**日各網點開展自查，並根據自查結果，各自形成了書面報告。*月**日至**日，聯社資金營運部、財務會計部按抽查面不低**%的要求，對部分網點進行檢查，並將檢查情況形成書面報告。

三、自查結果

㈠、法人治理結構方面：

作為**地區農村信用社完善法人治理結構試點單位，我社進一步深化改革，在省聯社和上級銀監部門的統一部署和熱忱指導下，堅持立法在先，依法完善，重在建設，逐步健全，制定和修改聯社章程，不斷完善法人治理結構，積極探索黨管幹部與市場化運作的最佳結合模式，嚴格按照法人治理結構運作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監事會、經營班子制定有明確的議事規則，“三會”結構符合規定，定期召開會議，正常地履行各自的職責，分別發揮決策、執行和監督職能，初步建立起了理事會、主任室、監事會各負其責、協調運作、有效制衡的法人治理結構。

㈡、機構和高級管理人員管理方面：

1、機構設置：我社目前共有**個營業網點，其中城區網點**個，鄉鎮網點**個，都是經銀監會批准設立的，無擅自設立、撤銷和遷址。聯社機關設置七部一室，分別為人力資源部、財務會計部、資金營運部、監察審計部、資產保全部、信息科技部、安全保衞部和辦公室。但各營業網點行政公章、業務用章、營業執照、銅牌、税務登記證等仍延用“**市農村信用合作社聯合社××信用社”字樣，與銀監部門核發的金融許可證核准的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網點原由人民銀行**中心支行核批名稱均為“營業部”，現**銀監分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關章英銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網點、營業執照也未作變更，究其原因主要是本聯社法人執照正處於變更階段，因而帶來全轄營業執照難以變更，在營業執照未能變更的前提下，更換章英銅牌等名稱，必然會影響各網點主體資格，現計劃在聯社法人執照變更完善後，對全轄所有營業執照作一次全面變更，同時對相關章英銅牌、税務登記證等進行一次徹底規範。

【第10篇】**市農村信用合作聯社全面檢查自查報告

_____市農村信用合作聯社全面檢查自查報告

為確保我市農村信用社持續、合規穩健發展，根據_____銀監分局的整體工作部署和相關監管要求，我社於*月_____日至*月_____日，對全市農村信用社業務經營合規性、資產風險狀況和內控制度建立與執行情況、法人治理結構完善情況等進行了全面自查，現將自查情況彙報如下：

一、領導重視，認識到位

接到_____銀監分局對我聯社進行全面檢查的通知後，聯社黨委高度重視，召開專題會議，研究佈置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內控制度得到進一步完善與執行，能促進更加合規穩健經營，能促進業務工作的順利開展，為我社可持續發展打下堅定基礎。為此，聯社黨委研究決定，成立了_____市農村信用合作聯社全面自查工作領導小組，_____同志任組長，_____同志任副組長，各部室負責人為成員，各部室配備業務骨幹參與自查工作。同時要求各營業網點主任負責本單位的自查工作，並參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。

二、分工明確，責任到人

聯社全面自查工作領導小組對各部室組織開展自查進行了分工，人力資源部負責法人治理結構和機構及高管人員管理方面的自查，財務會計部負責資本金和所有者權益管理、資產負債比例管理、資產業務、負債業務、資產負債共同類、盈虧狀況、表外科目、內控制度的遵守等方面的自查；資金營運部負責支農需求、貸款管理狀況及風險控制等方面的自查；資產保全部負責抵貸資產管理的自查；監審部對稽核部門履職情況、內控制度的建立和執行情況進行自查；辦公室配合財會部對固定資產和低值易耗品進行檢查，並根據各部門的自查結果形成聯社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務會計部召開內勤主任、主辦會計會議佈置各網點自查要求，聯社各部室相互協作、相互配合。元月_____日至*月_____日各網點開展自查，並根據自查結果，各自形成了書面報告。*月_____日至_____日，聯社資金營運部、財務會計部按抽查面不低_____%的要求，對部分網點進行檢查，並將檢查情況形成書面報告。

三、自查結果

㈠、法人治理結構方面：

作為_____地區農村信用社完善法人治理結構試點單位，我社進一步深化改革，在省聯社和上級銀監部門的統一部署和熱忱指導下，堅持立法在先，依法完善，重在建設，逐步健全，制定和修改聯社章程，不斷完善法人治理結構，積極探索黨管幹部與市場化運作的最佳結合模式，嚴格按照法人治理結構運作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監事會、經營班子制定有明確的議事規則，“三會”結構符合規定，定期召開會議，正常地履行各自的職責，分別發揮決策、執行和監督職能，初步建立起了理事會、主任室、監事會各負其責、協調運作、有效制衡的法人治理結構。

㈡、機構和高級管理人員管理方面：

1、機構設置：我社目前共有_____個營業網點，其中城區網點_____個，鄉鎮網點_____個，都是經銀監會批准設立的，無擅自設立、撤銷和遷址。聯社機關設置七部一室，分別為人力資源部、財務會計部、資金營運部、監察審計部、資產保全部、信息科技部、安全保衞部和辦公室。但各營業網點行政公章、業務用章、營業執照、銅牌、税務登記證等仍延用“_____市農村信用合作社聯合社××信用社”字樣，與銀監部門核發的金融許可證核准的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網點原由人民銀行_____中心支行核批名稱均為“營業部”，現_____銀監分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關章印、銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網點、營業執照也未作變更，究其原因主要是本聯社法人執照正處於變更階段，因而帶來全轄營業執照難以變更，在營業執照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會影響各網點主體資格，現計劃在聯社法人執照變更完善後，對全轄所有營業執照作一次全面變更，同時對相關章印、銅牌、税務登記證等進行一次徹底規範。

2、高管人員管理：我社現有從業人員_____人，大專以上學歷的有_____人，佔_____%；有_____人具有不同層次的專業技術職稱，取得中級及以上職稱的有_____人，佔_____%。聯社理事長、主任、監事長各一人，副主任*人；機關部室共有*名正、副經理（主任）；營業網點共有_____名正、副主任。需銀監部門審批的高管人員均上報_____銀監分局任職資格審查批准。對所有高管人員離任原崗位都進行稽核審查。機關部室和營業網點的負責人的任用都採取競聘上崗的方式，通過公開報名、資格審查、文化專業知識考試、公開面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機制。

㈢、資本金和所有者權益方面：

末，我社股本金餘額為_____*._____萬元，盈餘公積餘額為_____*._____萬元，所有者權益合計為__________._____萬元，具體為：

1、股本金結構：內部職工股_____*萬元，佔_____%，符合不超過股本金總額_____%的規定；非職工自然人股_____*萬元，佔_____._____%，符合不低於股本金總額_____%的規定,最大單個自然人持股_____萬元，未超過股本金總額的*‰；法人股_____*萬元，佔_____._____%，最大單個法人及其關聯企業持股額_____萬元，未超過股本金總額的_____%。

2、_____*年我社累計增擴股金_____*萬元，擴股審批手續完備，賬務處理符合規定。

3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未達到資格股金額的股金） _____._____萬元，按照銀監部門規範股金管理的要求，我社於*月份已開始對這部零散股金的以累計轉讓的方式進行全面清理。同時研究制定了《_____市農村信用聯社股金管理辦法》，嚴格規範股金募集、轉讓、分紅及股金證掛失等業務操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營業網點對臨時墊付款項未及時辦理轉讓，至_____*年末合計在其他應收款墊支_____._____萬元，涉及_____家網點。聯社已要求上述營業網點在*月底前完成清理股金的轉讓工作。

㈣、支農服務方面：

1、總體情況：我社始終堅持“以農為本、與農共興”的經營戰略，以發展地方經濟為己任，以提高經濟效益為中心，把廣大農户、個體私營經濟、中小企業作為最基本客户。積極開展農村信貸需求調查，掌握農村信貸需求。每年初制定全年的農業貸款投放計劃，做到目標明確，並將任務分解到各基層信用社，同時對信貸人員實行業務量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對支農再貸款全部用於“三農”發展，專款專用。積極做好小額信用貸款和農户聯保貸款的發放工作，並按信用程度實行不同優惠利率標準，貸款手續簡便，並注意通過多種形式與當地農户進行溝通，與農户之間的距離貼近了，農户反映的貸款難問題基本得到了解決。充分發揮了農村金融主力軍的作用，為支持我市地方經濟發展做出了積極貢獻。截止末，全社各項貸款餘額為_____._____億元，比上年初增加了*._____億元，其中農業貸款餘額為*._____億元，佔各項貸款的_____._____%，分別比上年初上升了*._____億元和*._____個百分點，農户小額信用貸款和聯保貸款餘額分別為_____*萬元和_____萬元。全社建立農户經濟檔案*.*萬户，評定信用户*萬户，分佔有效農户的_____%和_____%，核發“信用户證”*.*萬本，目前全市有_____個信用村，*個信用鄉（鎮）。

2、支農工作中主要存在的問題是：部分營業網點未能按年開展農村貸款需求調查，農業貸款增長計劃和任務分解不明確。農户經濟檔案建檔質量不高，檔案內容未能做到及時更新，有幾筆農户小額貸款形成不良。

㈤、資產業務方面：

1、存放農行及其他同業款項賬户的使用與管理

聯社財務會計部分別於*月、*月對營業網點開設在商業銀行的賬户進行了檢查與清理，撤銷了非業務經營用賬户，並對業務經營用賬户做到資金統籌調度、賬户使用合規。

2、現金管理

我社對營業網點現金庫存限額管理不夠嚴謹，為了規範現金管理，我社於元月根據營業網點資金規模，區域經濟情況重新核定了營業網點現金庫存限額，要求做到勤解勤調，減少不生息資金的佔用。

3、貸款管理狀況及風險檢查

(1)、貸款對象。自查中發現有少數借款單位為非法人的事業單位、黨政部門和村委會，合計_____筆_____*._____萬元。具體為：①聯社營業部發放非法人的事業單位貸款*筆_____*萬元，分別為財政局_____*萬元、交巡警大隊_____萬元、人民法院_____萬元；②胥浦社發放村委會貸款*筆_____._____萬元；③_____社發放村委會貸款*筆_____.*萬元；④_____社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑤_____社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑥_____社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑦_____社發放村委會貸款*筆*._____萬元；⑧_____社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑨_____社發放村委會貸款*筆*.*萬元；⑩_____社發放村委會貸款*筆_____._____萬元。這主要有兩個方面：一是集中在聯社營業部，佔_____%；二是陳欠貸款主要以是村委會名義承貸的，這類貸款目前絕大多數都以形成不良，雖落實還款計劃，但清收的難度較大。存在部分營業網點為了以貸引存，發放部分跨區域貸款。

(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國家產業政策和信貸政策，無發放不符合國家產業政策和信貸政策貸款現象，無發放借款用途不合規貸款。但由於我市的實際情況，對建築業及相關行業貸款投放過大，我們正逐步壓縮對建築行業的貸款投入。

(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴格控制信用貸款的發放，除小額信用貸款外，基本都落實了有效的保障措施，無對不符合信用借款條件的借款人發放信用借款現象。②擔保、抵押貸款方面，能嚴格按照《擔保法》和《貸款通則》的要求，認真辦理，並積極落實好有關手續。在擔保貸款中有少量夫妻互保和相互擔保現象，主要因為落實陳欠貸款和部分村委會私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現象，主要集中在聯社營業部（具體為：新世紀汽修廠_____.*萬元、金屬粉末廠_____萬元、真州房地產公司_____萬元，三家單位的抵押率均為_____%），部分借款單位用機械設備作為抵押物，變現能力不足，在辦理抵押登記時有的未能做到房產證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短於貸款期限。③質押貸款方面，質押物真實、足值，止付手續齊全，質押物有專人保管。

(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現象，並按照規定對符合展期條件的借款進行展期 。

(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現象。

(6)、貸款利率。嚴格執行人民銀行規定的基準利率和浮動幅度，無變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結息制度執行不嚴現象，未能做好按季結息，部分網點加罰息利率執行有誤。

(7)、貼現貸款。按照有關規定，嚴格審查票據的真偽、商品交易的單據，無承兑匯票質押貸款。貼現到期能按期足額收回，有關管理制度和內控制度健全。對新開辦的簽發銀行承兑匯票業務，嚴格按照制定的實施細則，規範操作，控制風險。

(8)、單户貸款和最大十户貸款。兩項指標均符合規定，對最大一户貸款比例為_____._____%，對最大十户貸款比例為_____._____%。

(9)、貸款質量。能做到及時調整貸款形態，準確反映信貸資產質量，無在其它資產科目中隱藏不良貸款現象。但存在部份貸款佔用形態未及時調整現象，主要為營業網點當月形成的逾期貸款未及時調整，月底作相應調整，目前要求營業網點對形成的不良貸款當日必須調整。

(10)、呆賬核銷。信貸部門嚴格執行呆賬核銷有的關規定，用規定提取的呆賬準備金核銷確已形成的呆賬貸款，對已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規定衝入呆賬準備。

(

1)、貸款企業在實行承包、租賃、聯營、合併、分立等產權有償轉讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業進行交涉，落實貸款債權。對部分資不抵債和關停並轉的轉改制企業實施以資抵債的方式，以儘可能地減少信用社貸款損失。

(

2)、能認真貫徹中央宏觀調控政策，對熱點行業的貸款嚴格控制投放，無發放關係人貸款現象。

(

3)、貸款基礎管理工作中，能做到會計憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態真實，貸款有關台賬登記齊全，內容完整，統計數據正確。但在會計科目使用上存在極少數錯誤現象，在中長期貸款中核算助學貸款，在短期農户貸款中核算農村工商業貸款。

4、抵債資產

⑴、總體情況：

對抵債資產的取得和處置基本做到民主決策，手續合規，按程序按規定進行，準確核算，力求抵債價值和處置收入公正合理，加強抵債資產的日常管理，建立健全了有關規章制度和管理辦法，做到賬實相符，有關收入及時入賬。，我社收回抵債資產_____._____萬元，核銷抵債資產_____._____萬元，到年末，待處理抵債資產金額為_____._____萬元。

⑵、存在的主要問題：

一是_____*年前取得的部分抵債資產權證手續不齊全，未能取得所有權，共有*處房產未取得所有權，抵債金額_____._____萬元。具體是：高集張學平房產，抵償金額*._____萬元，由於是住房，法院未能執行到位，高集物資站房產，抵償金額_____._____萬元，由於土地權屬問題，法院未能執行到位，營業部孫寶珍房產，抵借金額*萬元，由於是住房，法院未能執行到位。

二是有部分抵債資產未辦理過户手續，抵債金額_____._____萬元，具體為：①聯社營業部：_____市鋼板廠房屋及設備，抵債金額_____._____萬元；②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額_____.*萬元；③樸席信用社：樸席供銷公司房產，抵債金額_____.*萬元。由於辦理過户手續難度較大和辦理過户手續費用較高，未能辦理過户手續。

5、投資業務

我社_____*年初投資科目餘額__________._____萬元，其中債券投資_____* ._____萬元，為南方證券_____*萬元，申銀萬國_____*萬元，應收利息_____._____萬元；保險投資_____*._____萬元，為太平洋保險公司_____*萬元，人壽保險公司_____*萬元，應收利息_____._____萬元；_____年國債*._____萬元；企業投資_____.*萬元；其他投資_____._____萬元。根據銀監部門規範農村信用社投資業務的要求，我社對投資業務進行了清查，_____*年做了以下工作：

⑴、通過債券置換，將原託管在申銀萬國證券公司的_____*年記賬式（_____期）國債_____*萬元，委託省聯社購入銀行間市場_____*期國債，同時為了增加資金收益，共計購入_____*期國債__________萬元。

⑵、清收投資在人壽保險公司的投資_____*萬元。

⑶、清收投資在太平洋人壽保險公司投資_____萬元，仍有餘額_____萬元，我社已採取法律措施，委託_____市中立信律師事務所進行法律訴訟，目前正在訴訟期間。

⑷、清收工業投資*萬元，為投資十二圩通寶機械廠長期投資。

⑸、在成本中列支投資損失，清理提留的應收利息計_____.*萬元。

⑹、積極進行託管在南方證券_____*萬元_____*期國債的維權與清收。

截止_____*年末，我社投資餘額__________._____萬元，其中銀行間市場國債__________萬元，託管證券公司_____*萬元，保險投資_____萬元，企業投資_____.*萬元，其他投資_____._____萬元。

_____*年年初，我社即對投資業務進行了總結，制定了清收方案。

⑴、*月_____日我社訴訟_____太平洋人壽保險公司的案件第一次開庭，作為債權方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。

⑵、企業投資_____.*萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，儘早進行投資損失的賬務處理。

6、其他應收款

⑴、我社_____*年起加強了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執行未終止，或部分網點對執行到位款項賬務處理不正確，使得墊付的訴訟費、執行費至_____*年_____月_____日達__________萬元，財務會計部與資產保全部已於_____*年_____月起對營業網點墊付訴訟費、執行費進行了清理，至年末清理 *._____ 萬元，並在“營業費用—訴訟費”進行核算。_____*年聯社資產保全部將對墊付費用再進行全面核查與清理，使其核算逐步規範。

⑵、_____*年末聯社清算中心其他應收款餘額為_____._____萬元，核算聯社財務會計部墊付相關費用，明細為：墊支城區網點營業税_____._____萬元、印刷費*.*萬元、聯社經費_____萬元、電子設備購置費_____._____萬元。目前已對這些墊付費用進行了清查與核實，以確保費用墊支合法、合規。

7、固定資產、折舊和在建工程

⑴、_____*年我社通過清產核資，對我社固定資產進行了全面盤點、清理、建檔，並以年終決算為時點重新記載固定資產賬、卡，做到賬、卡、物相符。

⑵、_____*年度我社採用綜合折舊率，計提固定資產折舊，綜合折舊率為*._____%。

㈥、負債業務方面：

1、對公業務

⑴、我社嚴格執行《人民幣銀行結算賬户管理辦法》，營業網點賬户開立較規範，但部分網點對開户單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由於_____*年三季度、四季度農户貸款收息時與借款户約定可以從其個人結算賬户上扣劃利息，營業網點個人結算賬户開立較多，部分開户資料不完整，財務會計部已結合賬户年審與人民幣銀行結算賬户管理系統的推廣，要求營業網點補齊相關開户資料。

⑵、我社部分營業網點存在一般賬户取現現金，主要為村鎮經費賬户、駐鎮機關、事業單位（如派出所、交警中隊、水務站、農經服務站）賬户，這些客户因無相關企事業單位代碼證等申請資料。無法開設基本賬户，但考慮到村鎮財務核算的特殊性，部分賬户已在_____人行申請備案處理。

⑶、單位定期存款辦理不符合規定，表現為期限的約定超過*年，分別是聯社營業部發生_____筆，金額__________*._____元；胥浦信用社發生_____筆，金額__________*元。原因是為了保證組織存款的穩定性，主要集中在聯社營業部。我社已通過財務自查，認識到這一違規現象的嚴重性，及時下發了《關於嚴格執行存款管理辦法的通知》，規範此類業務的辦理。

2、儲蓄業務

我社開展儲蓄業務嚴格執行儲蓄政策，無直接或變相提高儲蓄利率情況，未發現公款存儲蓄、公款私存等違規現象，掛失手續齊全，認真執行儲蓄實名制和大額存款支取備案制度。近日，聯社又下發了《關於嚴格執行存款管理辦法的通知》，要求各營業網點認真執行儲蓄政策。

3、保證金賬户的核算與管理。我社於_____*年*月經_____銀監局核准開辦銀行承兑匯票業務，同時制定了完整、合規的銀行承兑匯票管理辦法與操作規程，規定銀行承兑匯票統一由聯社清算中心簽發，客户保證金存放在清算中心保證金賬户上。至_____*年末簽發銀行承兑匯票 _____ 萬元，保證金餘額 _____ 萬元，差額為紅葉分社受理的某一客户保證金以客户單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯社財務會計部已要求該客户於_____*年*月底前將保證金足額上劃聯社清算中心。

4、其他應付款的核算。聯社財務會計部分別於_____*年年終決算、_____*年元月份財務檢查，對其他應付款科目進行了逐筆清查，查減了部分網點長期未發生，已無法確定債權、債務的款項，賬務處理符合規定。

㈦、資產負債共同類方面：

清算中心負責聯社與基層各社之間的往來資金清算，各往來科目之間、往來科目與其他科目之間轉賬正常，往來賬務處理及時準確，清算中心每月都按規定及時發放對賬單，查清未達賬，保證了聯社與信用社、信用社與信用社之間賬務的平衡和準確。

㈧、盈虧狀況方面：

1、利息收入。我社於_____*年*月份對貸款利息核算進行了全面檢查，發現營業網點沒有較好地按合同約定的結息方式計息，表現為年內到期的約定為按季結息的農户貸款未按季結息。聯社財務會計部及時下發了整改與規範要求，轄內營業網點從三季度結息開始規範結息方式，四季度結息嚴格執行合同約定。_____*年元月份，我社組織了全轄營業網點年終決算真實性檢查同時在本次自查中，發現部分網點在清非工作中，只注重清收本金對本金對應的利息有的未做賬務處理。針對這一現象，聯社財務會計部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時入表外應收息核算，並結合清收貸款本金，向借款户發出催息通知，制定還息計劃；同時要求嚴格規範清收不良貸款的賬務處理。

2、金融機構往來收入。來源主要是存放中央銀行及各專業銀行的準備金和備付金利息收入，清算中心能及時將收入入賬，未有轉移、隱瞞收入、截留情況。

3、手續費收入。主要是代扣儲蓄利息税手續費、代理太平洋保險手續費、結算手續費等，部分營業網點存在少收、漏收結算業務手續費現象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網點，目前已通過自查進行了補收或規範執行收費標準。

4、投資收益。我社於_____*年_____月_____日購入的銀行間市場_____*期國債__________萬元，四季度未進行應收利息的提留，_____*年我社將規範債券應收利息的核算。

5、營業外收入。主要有固定資產處置或盤盈收入、租賃收入等，賬務處理正確。

6、利息支出。應付利息計提的方法、範圍基本正確，餘額充足，列支科目正確。

7、金融機構往來支出。主要是借入央行支農再貸款利息支出，對當年應支付利息按規定計入當期損益。

8、費用開支檢查。實行費用包乾和結報制度，對除年度包乾費用以外的所有費用列支由聯社費用管理委員會進行審核決策，嚴格費用列支，有效控制全轄綜合費用的增長，有效規範財務手續，杜絕費用亂列亂支現象的產生，費用支出合理合法，費用單據真實有效，科目核算正確。

9、其他營業支出。主要是提取的呆賬準備金和固定資產折舊，提取範圍、方法正確，無多提或少提。

㈨、表外科目方面：

1、表外核算的已核銷呆賬存在個別網點賬存據無的情況，主要是銀行、信用社分設前部分核銷呆賬的借據丟失，一是樸席信用社_____*年以前核銷的貸款借據丟失，計__________._____元；二是劉集信用社_____*年以前核銷的貸款借據丟失，計__________元。目前，聯社財務會計部已對這一情況進行了清查與核實，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準確性。

2、低值易耗品管理存在賬實不符，我社已於_____*年_____月份及年終決算，對營業網點低值易耗品進行了全面清查，以做到賬實相符，核算完整。

㈩、主要內控制度的建立健全與執行方面：

根據農村信用社改革和發展目標，結合省聯社和銀監部門的工作要求，聯繫自身實際，我社所有的管理制度進行了全面整合和修訂完善，在此過程中，注意充分徵詢全轄各層次、各崗位員工的意見，將修訂初稿彙總徵求當地銀監部門的意見，在經過反覆修改後，形成一套較為完備的、具有針對性、時效性和可操作性的內部管理制度，逐步建立和完善風險控制機制。同時，狠抓制度的落實，堅持以人為本，強化約束，做到有章必循，違章必究，真正發揮制度的制約作用。

1、財務會計出納制度

⑴、會計交接制度。各營業網點的會計主管交接由主任會同聯社會計主管或指定人員監交，會計員的交接由會計主管監交，交接的簽章手續完備，建立了“會計人員短期代理交接登記簿”，登記及時完整。

⑵、印章、密押(機)管理制度。建立了“會計專用印章使用登記簿”，實行印、押（機）分別保管、分別使用。聯行專用章指定了第

一、第二管印人，密押（機）指定了第

一、第二管押（機）人，職責分明，並嚴格執行錢賬分管、印押分管制度和迴避制度，無配偶和直系親屬共同操作的情況。

⑶、有價單證和重要空白憑證管理制度。聯社及營業網點的有價單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價單證實行賬證分管，數量、金額與表內、外科目核算的有價單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實相符，按順序使用，無跳號使用現象，作廢重要空白憑證按規定處理。堅持重要空白憑證領用登記、報賬銷號，併入櫃保管。

⑷、物品採購制度。制定了《_____市農村信用合作聯社物品採購制度》，對固定資產購置、大宗物品採購等實行公開招標，陽光操作，集體討論，會議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費現象，從而達到質量更優、價格合理。

⑸、庫房和現金調運管理制度。庫房及安全設施符合規定，實行雙人守庫、雙人押運，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現象，款項押運交接到位。

2、貸款內控制度

(1)、我社於_____*年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款台賬、新增貸款台賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日誌、借款户經濟檔案，並以“三簿”為載體，以制度為保障，實施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經常化的軌道。但部分網點“三查”制度執行不力，尤其是貸後檢查次數不足，是普遍存在的問題。

(2)、實行貸款會辦制度。各基層網點成立由主任、副主任、信貸員、主辦會計等人員組成的貸款會辦小組，負責對*萬元以上的貸款審查和在授權範圍內的貸款審批。聯社成立貸款審查委員會，有理事長、各主任以及計劃、信貸、會計、審計等部門負責人組成，負責對分支機構授權授信、*萬元以上的貸款和內部人員承貸、擔保貸款的審查和審批，從規避貸款的風險入手，強化科學決策，完善貸款審批程序和責任制度，並明確發放貸款的信貸員為貸款清收的第一責任人。貸款審貸會上充分民主，堅決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學、更民主、更規範。

(3)、嚴格按照《_____市信用聯社信貸授權授信制度》對貸款進行授權授信管理，力爭做到授權、授信額度合理。並根據各基層信用社的經營管理水平和不同的貸款方式進行分類授權，確定不同的貸款權限和授信額度，基本杜絕了超授權授信現象。

(4)、信貸人員各崗位責任制明確，信貸調查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對責任清收貸款實行包放包收包效益，負終身清收責任。

(5)、不良貸款監測考核制度。一是做好不良貸款時點控制，力爭將不良貸款絕對額控制在較低水平；二是對不良貸款發生額控制，使新增不良貸款發生率控制在較低的水平；三是對存量貸款每年下達清收盤活任務，並將任務分解到月，實行每月序時考核和年終綜合考核相結合的考核辦法；四是佈置基層信用社加強日常不良貸款的管理，確保催收時效；五是呆賬貸款核銷由聯社統一認定和進行賬務處理；六是貸款展期能按有關展期要求進行辦理。存在的主要問題是貸款轉據現象，從_____*年_____月起，要求所有貸款轉據不論金額大小、是否部份轉據必須報聯社貸審會審批。

(6)、貸款催收制度。一是能認真做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強貸款時效性管理；三是催收方式採用多種形成，對催收通知書難以送達的，採取公證催收，確保貸款的時效不喪失。但少數信貸員在執行貸款催收制度中有不到位現象，主要是當月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發出催收通知書。

(7)、貸款清收考核。建立風險責任追償制度，實施貸款責任終身制，年末信貸人員責任清收貸款中不良貸款餘額（剔除信貸風險補償金）超過_____萬元的、主任超過_____萬元的收回責任人貸款發放權，實行限期清收，限期內不能收回的實行下崗清收，下崗清收期間只發生活費。同時，要求營業網點負責人不再作為第一崗直接發放貸款，只負責審批貸款。對違規違章貸款按調查人、責任人追究經濟、行政和賠償損失責任，對違法貸款造成一定損失的追究刑事責任，對聯社確認的崗位清收貸款，因工作失責而造成貸款損失的由責任信貸員負賠償責任。

(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規範。

3、計算機管理制度

為了防範風險，確保計算機系統安全、高效運行，根據公安部門及省聯社相關規定，我社制定了《計算機安全管理辦法》，在日常計算機系統安全管理上堅持預防為主、安全第

一、依法辦事、綜合治理。聯社成立了由主任任組長，各個職能部門負責人蔘加的計算機信息系統安全保護領導小組，負責監督、檢查、指導營業網點的計算機安全保護工作。其次，明確了聯社網絡信息中心及營業網點計算機系統管理與操作人員的崗位設置，並制定了詳細的崗位職責，做到安全責任落實到人。在組織落實、責任明確的前提下，我們將信息中心與營業網點的各類操作行為根據業務需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數據管理等方面規範操作行為，杜絕安全隱患。

4、人事、收入分配管理制度

我們根據省聯社的工作要求，聯繫農村信用社法人治理結構的運行機制，在充分徵詢基層各層次人員以及銀監部門意見的基礎上，對人事部門的一系列管理制度進行建立和完善，內容涉及員工假期、勞動用工、幹部競聘、收入分配、學歷職稱等各方面，使現行管理制度更具科學性、時效性和針對性。

(十一)、稽核部門履行職責方面：

_____*年度，聯社監察審計部及時制定和完善了相關稽核制度，獨立有效地開展了常規稽核、專項稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務質量徵詢表的發放調查工作。

首先，監察審計部本着有章可循的原則，及時制定和完善了《_____市農村信用社內部稽核制度》、《_____市農村信用社關鍵崗位離崗稽核制度》、《_____市農村信用社稽核人員崗位責任制度》、《_____市農村信用社違反業務管理規定和業務操作規程處罰辦法》、《_____市農村信用社民主稽核、遵紀守法、案件防範工作考核辦法》等制度和辦法，確保稽核按章操作，處罰有據可依。

其次，強化稽核審計職能，認真做好稽核檢查工作。一是開展常規稽核，促進規範化管理。在日常工作中，監察審計部圍繞控制風險、穩健經營這個目標，加大審計監察力度，每年對轄內_____個網點和清算中心的內控制度執行、會計核算質量及信貸基礎管理進行兩個輪次的審計稽核。在稽核內容和對象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側重，突出重點，從審貸程序、科目使用、賬户設置、信貸檔案、會計核算、現金收付、內控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過檢查發現：⑴櫃面業務操作不認真，事中複核不嚴密；⑵教育儲蓄開户、支取有不合規；⑶賬户使用、管理不嚴密；⑷信貸管理工作有不足等方面問題。針對上述不足，向被稽核網點及聯社有關領導作專題彙報，及時提出整改建議、措施，對違規和發現的差錯，按照處罰辦法給予了相應的處罰。同時對照常規稽核情況以簡報形式通報各基層網點，要求各網點對照通報，認真排查，把其他網點已發生的問題列為本單位稽核的重點，有則改之，無則加勉，促使基層網點依法合規經營，真正體現審計的幫、促作用。二是開展專項審計，規範操作行為。根據聯社領導掌握的情況和基層網點反映的熱點問題，對全轄進行了以下幾個專項審計：①按照省聯社監事會要求，在聯社監事會組織領導下，對信貸資產質量的真實性和最大十户貸款風險進行了監督檢查。②會同聯社辦公室，對聯社的低值易耗品進行了專項檢查，進一步規範了聯社低值易耗品的領用與保管。③對近幾年的股金募集、清冊的登記情況及分紅管理進行了檢查。④每月對聯社的費用列支情況進行檢查，並向費用管理委員會彙報。⑤對員工反映較為強烈的業務宣傳費使用情況進行了專項檢查，要求網點負責人以適當的方式向職工公佈使用情況，規範了使用程序，理順了幹羣關係。通過專項審計，及時發現了存在的問題和潛在的風險，規範了操作行為，提高了經營管理水平。三是開展崗位審計，做好離任、離崗的稽核工作。監察審計部結合聯社崗位交流、人員變動，遵循“實事求是，客觀公正“的原則，今年對全轄所有調動的內勤人員進行了離崗稽核，促進幹部員工認真履行職責，強化內部管理，及時發現和糾正苗頭性問題，消除風險隱患，與信貸部門配合對離崗的*位信貸人員經辦的貸款逐筆認定，在交接雙方上門與借款户核對的基礎上，對發現的違規放貸問題以書面形式予以確認，並責令其限期收回，全年共界定責任清收貸款_____筆、金額_____.*萬元，最大程度遏制了貸款的風險，提高了貸款的安全性。

第三，積極做好信貸服務質量徵詢表的發放調查工作。為規範信貸人員的信貸行為，促進信貸人員轉變工作作風，做到廉潔自律，按章辦事，在公開辦事程序，公開監督電話，接受客户監督的情況下，又向全市與信用社有信貸關係的客户發放了信貸服務質量徵詢表_____封，收回了_____封，從信貸服務態度、服務質量、服務水平、廉潔自律、遵章守紀等方面徵求客户意見和建議，對客户反映不滿意的問題做到及時調查清楚，分清責任，耐心給客户解釋，對客户的建議如利率偏高、額度偏小等及時反饋給領導，並積極做好説明解釋，對客户反映的違規違紀、服務質量差等問題，做到了及時調查取證和嚴肅處理，全年對*個網點進行了通報批評，對_____人進行了經濟處罰，對*人進行了下崗處理，對主要負責人進行了戒勉談話等，此舉收到了較好的效果，有力地促進了信貸人員信貸工作服務態度的轉變，樹立了信用社良好的社會形象，信用社的社會地位明顯得到了提高。

存在的不足：一是監察審計隊伍的人員和素質還需進一步充實和提高，知識結構還有待不斷完善，工作的範圍和方式，還需進一步拓展和創新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對查處的問題處罰力度不夠到位，未執行逐筆處罰，而是按類型處罰。三是對稽核檢查發現的同類不足也偶有同類型材料反映偏少現象，與作業工作底稿有少量筆數誤差等，針對上述問題，我部在來年的工作中一定加以改正，在努力加強自身業務知識學習的同時，加大對網點的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為_____市農村信用社各項工作的規範運作做好保駕護航。

(十二)、非現場監管報表和資料的真實性方面：

及時上報各類非現場監管報表資料，數據真實有效，沒有虛假和隱瞞重要事實的情況。

以上是我社全面自查的主要情況，不當之處，敬請指正。

_____*年*月*日