財務的報銷管理及流程制度【通用多篇】

財務報銷流程制度管理 篇一

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司財務部門審核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。

1.2員工出差應填寫出差“申請單”（見附表1），並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的'時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：

二類區：特區、上海、北京、廣州等地；

一類區：除二類區以外的地區。

2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務一類區二類區港澳台地區

一般人員首日10080首日150120總經理批准

主管、工程師級首日150130首日220170400hkd

部門經理級首日250200首日300250500hkd

公司副總經理級250300600hkd

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）

職務一類區二類區港澳台地區

一般人員3040100hkd

主管、工程師級4050100hkd

部門經理級6080150hkd

公司副總經理級100150200hkd

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟卧、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐軟卧僅限正職；其餘員工乘坐火車硬卧、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批准。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批准後，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批准方可報銷），節約歸已。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

4、員工探親路費的規定

員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

5.3.1具有規定的用途，期限及限額；

5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金或支票進行零星採購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。

5.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。

7、原始憑證應具備的內容：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱；

7.6經濟業務的內容；

7.7數量、單價和金額；

7.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

8、對原始憑證的技術性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。

8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號籤一個章。

8.7自制原始憑證應設計科學、格式規範、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

財務報銷流程制度管理 篇二

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。

⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。

⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。

二、差旅費

差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部）。

⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：

一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區：除一類區以外的地區。

③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務一類區二類區港澳台地區

董事長實報實銷

總經理300XX50

部門經理XX50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟卧、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬卧、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟卧、硬卧需報董事長批准。

⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；其餘員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批准方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規定：

①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷），節約歸已。

②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

⑵員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

四、業務招待費

因生產、經營的合理需要而用於各種業務招待、業務交往所支付的費用。

⑴嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”（見附表2）。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。

⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。

五、費用單據

⑴所有費用單據原則上是税務局統一印製的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。

⑶發票上的要素要完整。

⑷對於丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字後按此程序報銷。丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。

六、其它

非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工户外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。

本制度的解釋權歸公司財務部。

財務的報銷管理及流程制度 篇三

第一部分 總則

第一條 為準確核算和監督公司成本費用支出，加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導

一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福

利及相關費用、税費支出等，以下分別説明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報

銷制度和報銷流程。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作

日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則

上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四） 借款銷賬規定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，

否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（六） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

（一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、

支票或現金。

（二） 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務複核→總經理審批。

（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招

待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預

算。

第二條 費用報銷的一般規定

（一） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

（二） 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件

張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

（四） 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後

的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→經理第一文庫網審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

詳見2011年出差管理制度

第五條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時

填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報

銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

第六條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每年元月20日經公司總經理審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險

等信息)轉交財務部；

2、每月15日前由財務部將上月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息，整理完

畢；

3、年度獎金：財務部總經理年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序審批；

5、每月25日前由財務部通過銀行代發形式支付上月整月工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。

（三）社會保險支付流程：

1、由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、社會保險金由財務部辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，

若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務

複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一） 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公

司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

（二） 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含

項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。

（三） 財務報銷流程

1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，

合同應註明付款方式等)。

3、付款流程：

1)、由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；

2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務複核 →總經理審批；

3)、財務部根據審批後的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第五部分 其他相關規定

第一條 關於支付憑證要有效和規範

1、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更正

處蓋章確認。

2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷單”。

4、材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。

5、行政部門收取的費用，須是財政部門監製的收款收據。

第六部分 報銷時間的具體規定

第一條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排

如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每週二、五為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日

以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第一條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二條 本制度經總經理簽字後生效。

財務的報銷管理及流程制度 篇四

一、為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用於全公司員工。

二、本制度將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、税費支出、項目投資相關支出及專項支出等，按照報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度執行。

三、借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差

返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其

他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）外出購進材料需借支現金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、

牌子、規格、數量、價格、金額。

（五） 借款銷賬規定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經總經理批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

（一） 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一

致，不得塗改)、支票或現金。

（二) 審批流程：財務部複核→總經理審批(5000元以上董事長審批）。

（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

第一部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品

備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的

累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規定

（一） 報銷人必須取得相應的合法票據。

（二） 填寫《報銷單》應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目

認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內

容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

（三） 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務部

審核簽字→總經理審批→到財務部出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

（一）業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示總經

理)；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

（二）費用標準的補充説明：

1、、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準行。

2、上述伙食費標準，允許在偏差20%範圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。

特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批准。

3、差旅費的報銷，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5、、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三） 報銷流程

1、、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、

行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2、、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定

辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用

標準填寫《報銷單》，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政後勤部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請: 公司行政後勤部每月根據需求及庫存情況合理編制購置預算，實際

購置時填寫《申購單》按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批後的報

銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

第六條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規範招待費的支出，招待費應事前徵得總經理的同意。超出開支

權限額的開支由招待人自行墊付之後，提交總經理審批後方可實行超額報銷。

1)、各級管理人員業務招待費開支權限

①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經理為1000元以下；

③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2)、業務招待費報銷單據籤批權限：

①、公司開支由總經理籤批。

②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

2、培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排。

3、其他費用：根據實際需要據實支付。

（ 二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每月30日前由行政後勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保

險等信息，轉交財務部；

2、年度獎金：財務部根據總經理審批後的`獎金分配方案進行編制工資表；

3、按工薪審批程序審批；

4、每月10日前由財務部通過現金形式支付工資；員工到財務部領工資條並與現金進行核實

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險支付流程：

1、由行政後勤部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、社會保險金由行政後勤部協助財務部辦理銀行託收手續，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（五）其他福利費支出由公司經辦人按審批後的支付標準填寫報銷單→財務進行財務復

核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第二部分 專項支出財務報銷制度及流程

第一條 專項支出主要包括固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項

費用等。

（一）固定資產購置和對外投資權限

1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產（含設備、固定資產大修理，下同）

購置，由總經理審批；

2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產投資，由董事長審批；

3、支付金額10萬元以上的固定資產投資，由公司董事會決議。

第二條 固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一） 填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申購單》並報批。

（二） 報銷標準：批准生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

1、資產驗收無誤後，經辦人憑發票等資料，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批後的報銷單以現金形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第三條 其他專項支出報銷制度及流程

（一） 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含廣告及宣傳活動費、

公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

（二） 費用標準：此類費用一般金額較大，由經辦人根據實際需要向總經理提交請示報

告，經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。

（三） 財務報銷流程

1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；

2)、按審批程序審批： 財務複核 →總經理審批；

3)、財務部根據審批後的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第三部分 其他相關規定

第一條 關於預付款及定金、應付賬款的支付

1、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與合同核對後，方可支付。

2、應付賬款的支付，由經辦部門（合同）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經財務部審核，總經理審批後，方可支付。

第二條 關於支付憑證要有效和規範

（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得塗改，其他內容修改

要有開具方在更正處蓋章確認。

（二)報銷憑證的抬頭(單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收

款單位印章一致。

（三）差旅費、業務招待費的報銷，須填制《報銷單》。

（四）物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。

（五）財務部收取的發票必須是財政部門監製的收款收據。

第四部分 報銷時間的具體規定

第一條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷

時間具體安排如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每週五為財務報銷日。

（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第一條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

財務報銷流程制度管理 篇五

第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規範報銷時的作業流程，制定本制度。

第二條：本制度所稱的報銷內容包含公司採購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品等資產的資金支出及各項費用的資金支出（除工資外的一切資金支出）

第三條：報銷時間

1、每週一至週六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時間除外。

2、每月最後一日不辦理髮票報銷手續。

第四條：公司實行費用預算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批後的當期預算清單，追加預算清單或註明預算項目；對於任何沒有預算的項目財務不辦理及資金支付報銷手續，但金額小於或等於1000…本站 …元的由分管經理批准後作為追加預算進行辦理。特殊情況，如長途出車發生費用，提、發貨產生費用則按特殊情況處理，報總經理同意後報銷。

第五條：報銷時填寫的單據有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據支出證明單，這四種單據全部由財務審計部提供。

第六條：報銷時必須粘帖的原始單據有（由報銷人、經辦人粘帖）；

1、採購材料、固定資產、低值易耗品和辦公用品所取得的增值税專用發票、普通發票及相應的“ERP進貨單”或手寫入庫單。（發票須詳細，不夠詳細的須附有效的發票清單，“ERP進貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發票或發票清單所記載的經濟內容完全一致）原則上300元金額以上必須開具增值税發票。

2、業務招待費所取得的旅館發票、酒店發票等發票。

3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發票等相關收據憑單。

4、其他各項費用所取得增值税專用發票、普通發票。

5、不能取得發票時所取得的收據、收條等相關收款憑單。

6、固定資產和低值易耗品的增值税票必須分開開具。

第七條：報銷時相關單據的使用方法：

1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兑匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：

（1）當發票未到或須預付款時應直接填寫匯撥款申批單並附採購合同、申購單等資料，報相應財務人員審核，

（2）當發票已到時，在付款的必須將發票附在粘帖單之後再填寫匯撥款申批單，並採購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單等。

（3）供應鏈管理部支付材料款時由財務部出納填寫匯撥款申批單，供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據付款形式辦理完髮票報銷手續。

2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況；

（1）已經電匯，開具支票、銀行承兑匯票、銀行匯票等銀行付款之後發票才到的，應將發票及對應的“ERP進貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之後並附申購單、驗收單等。

（2）直接以費用發票報銷並需支付現金的，應將發票附報銷粘帖單之後；增值税發票的抵扣聯不能作為報銷依據，抵扣聯不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯摺痕等。

（3）先暫支現金，而後再以發票報銷的，應將發票附報銷粘帖單之後並附採購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單。

3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關票據附差旅費報銷單之後，再按差旅費報銷單內容直接填寫差旅費報銷單。

4、無據支出證明單：無據支出除佣金外必須用其他發票衝抵，無據支出的原因在無據支出證明單上書面説明，相關經辦人須將收款收據、收條等非發票單據附無據支出證明單之後，衝抵發票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據發票類型填寫報銷單，按報銷流程和權限審批。財務按報銷單內容做帳，附件中不應包括無據支出證明單。

5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。

第八條：報銷流程：由經辦人、報銷人、出差人員依據要求填寫並粘帖報銷粘帖單（粘帖單註明預算對應情況）、差旅費報銷單、無據支出證明單，同時附相關總結報告、檢定報告等由本部門主管複核，再由財務部審核最後進行審批，再到財務部辦理報銷。

第九條：其他相關規定：

1、如屬現金支付的費用經辦人在拿到費用發票之後，均應在驗收、入庫之後五天內到財務部辦理報銷手續，差旅費用以出差人員回公司時為拿到發票時間，駐外人員發票以收到時間為準，但最遲不得超過發票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發票時間為準。

2、如屬採購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應在取得發票驗收入庫後的三個工作日按規定審批，再到財務部報銷。

3、除公交車票外的所有票據經辦人都應在發票背面簽字，審核人對於單張發票金額在100元以上的應在票據背面簽字確認，最後審批人應在發票金額在500元以上簽字確認，總經理金額1000元以下發票簽字確認，對於特殊內容的票據應另外附一張説明單據。

4、不符合國家税務規定的，財務審計部不得報銷。

5、報銷單據必須直接交給出納或放於出納文件櫃內，不得隨意丟放。

6、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。

7、原始票據遺失一律不得報銷；商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。

8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現塗改液修改的現象。

9、發票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發票專用章，增值税發票密碼要在密碼區內。

10、所有報銷發票金額必須大於或等於所報銷金額，如果所附發票金額小於報銷金額則不予報銷。

財務的報銷管理及流程制度 篇六

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。

⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。

⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。

二、差旅費

差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部）。

⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：

一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區：除一類區以外的地區。

③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

職務一類區二類區港澳台地區

董事長實報實銷

總經理300XX50

部門經理XX50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟

卧、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬卧、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟卧、硬卧需報董事長批准。

⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；其餘員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批准方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規定：

①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，

超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷)，節約歸已。

②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷

的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財

務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。