費用分析報告

【導語】

費用分析報告 優選(範本5篇) 由本站會員“下輩子在愛你”整理投稿精心推薦，小編希望對你的學習工作能帶來參考借鑑作用。

【目錄】

篇1：費用分析報告篇2：費用分析報告篇3：費用分析報告篇4：費用分析報告篇5：費用分析報告

【正文】

篇1：費用分析報告

5月份總經辦經過健全各項控制費用管理制度完善費用開支、物品材料使用台帳按照人員崗位職責要求實行層層控制分級把關及時做好分項分月統計、比較分析各項費用開支基本合理。在實行非生產用油控制上採取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情景為進一步控制費用開支積累了經驗。

一、管理費用差異比較分析

1、招待費5月份發生54154元同比增加開支11418元本年結餘333944、9元。主要用於上級或業務部門來公司檢查指導機組中修招投標、燃料管理、日常生產經營管理活動以及日常來訪接待。

2、辦公用品費5月份發生5159、5元同比增加開支3758元本年結餘39540、8元。

3、印刷及紙張費5份發生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結餘60444、45元。

4、小車修理費5月份發生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結餘197182、8元。

5、養路費5月份發生6300元同增加開支804元。

6、過走過橋費5月份發生9001元同比減少開支13457元本年結餘151881元。

二、通訊費用分析根據公司通訊費用管理辦法規定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包乾控制使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話、手機捆綁以個人結算考核。

從上月執行情景來看總體較好有8個部門辦公電話未出現超支結餘費用1135、17元但了發電部、副總室、計經部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223、89元經核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業務單位聯繫這次暫不列入考核累計到年底結算。

手機、住宅電話實行了個人結算。

三、非生產用油分析

5月份我們對各部門領取非生產用油進行控制並跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規定

1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經部辦理審核換票內部油票手續方可加油。

2、內部油票限當月使用過期作廢。

3、各加油點需在每月1日遇休息日順延午時1700前將收取的內部油票到總經部辦理結算手續。

4、研究到生產用油安全性在油庫加油實行限量供給小車含的士頭每次40公升次客車100公升次食堂100公升次生產部門至多500公升次。

5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當月未使用完的油票應在下月2日前退還總經部否則在下月領油時扣減等額油票。

7、車輛司機或其他經辦人到加油點加油後所交的內部油票必須簽名註明加油時間。

8、柴油加油站未正式使用前發電部要認真履行加油職責嚴格執行以上4、5款規定。

9、若發現從車輛油箱中往外抽油或將領取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。

篇2：費用分析報告

一、地税直屬分局對轄區內重點企業九月份的資產、收入、成本費用、利潤、銷售利潤率等重要經濟指標進行了統計分析，現將其分析報告如下：

九月份轄區內重點企業期初資產總額為：23769萬元，期末資產總額為：266932萬元，本期資產增減變化額為37933萬元。變化率為13.40％。本期轄區內重點企業主營業務收入總額8549萬元，本期經營成本總額為7453萬元，利潤總額1096萬元，累計銷售利潤率8.90％。

一、日照百貨大樓有限公司萬德福xx店，年初資產總額3880萬元，期末資產總額4776萬元，變化額896萬元，變化率23.09％，本期主營業務收入1499萬元，本期經營成本費用1315萬元，本期利潤0.2萬元。

二、xx城建開發有限公司年初資產總額8046萬元，期末資產總額8011萬元，變化額35萬元，變化率0.43％，本期主營

三、xx浩宇物資有限公司汽車運輸隊年初資產總額1494萬元，期末資產總額1504萬元，變化額10萬元，變化率0.67％，本期主營業務收入115萬元，本期經營成本費用62萬元，本期利潤26萬元。[由本站網友投稿]

四、xx錦冠絲業有限公司年初資產總額6128萬元，期末資產總額5233萬元，變化額895萬元，變化率14.61％，本期主營業務收入1218萬元，本期經營成本費用1181萬元，本期利潤－29萬元。

五、xx安居工程開發中心年初資產總額3609萬元，期末資產總額5250萬元，變化額1641萬元，變化率45.47％，本期主營業務收入0萬元，本期經營成本費用19萬元，本期利潤－22萬元。

六、中國農業銀行發展銀行xx支行年初資產總額1441萬元，期末資產總額15356萬元，變化額13915萬元，變化率965％，本期主營業務收入60萬元，本期經營成本費用35萬元，本期利潤25萬元。

七、xx供電公司年初資產總額39586萬元，期末資產總額39929萬元，變化額343萬元，變化率0.87％，本期主營業務收入4191萬元，本期經營成本費用4412萬元，本期利潤7萬元。

八、xx宏德電力有限公司年初資產總額6169萬元，期末資產總額7107萬元，變化額938萬元，變化率15.21％，本期主元。

九、xx交運有限公司年初資產總額1608萬元，期末資產總額1620萬元，變化額12萬元，變化率0.75％，本期主營業務收入77萬元，本期經營成本費用57萬元，本期利潤1萬元。

十、xx金能熱電有限公司年初資產總額15703萬元，期末資產總額15823萬元，變化額120萬元，變化率0.76％，本期主營業務收入1243萬元，本期經營成本費用1201萬元，本期利潤－90萬元。

十一、xx文心農村信用社年初資產總額42372萬元，期末資產總額47488萬元，變化額5116萬元，變化率12.07％，本期主營業務收入151萬元，本期經營成本費用84萬元，本期利潤67萬元。

十二、xx煙草公司年初資產總額10670萬元，期末資產總額10072萬元，變化額598萬元，變化率5.6％，本期主營業務收入1654萬元，本期經營成本費用1287萬元，本期利潤192萬元。

十三、xx開發建築有限公司年初資產總額1160萬元，期末資產總額1274萬元，變化額114萬元，變化率9.83％，本期主營業務收入104萬元，本期經營成本費用97萬元，本期利潤0.5萬元。

十四、農業銀行xx支行年初資產總額148815萬元，期末資產總額150036萬元，變化額1221萬元，變化率0.82％，本期主營業務收入11萬元，本期經營成本費用9萬元，本期利潤1萬元。

十五、日照市莒州水泥有限公司年初資產總額17551萬元，期末資產總額18360萬元，變化額809萬元，變化率4.61％，本期主營業務收入798萬元，本期經營成本費用1022萬元，本期利潤－355萬元。

十六、山東昊大建設集團有限公司年初資產總額18160萬元，期末資產總額18553萬元，變化額393萬元，變化率2.16％，本期主營業務收入0萬元，本期經營成本費用0萬元，本期利潤0萬元。

十七、xx華遠造紙股份有限公司年初資產總額2814萬元，期末資產總額1799萬元，變化額1015萬元，變化率36.7％，本期主營業務收入185萬元，本期經營成本費用185萬元，本期利潤24萬元。

十八、山東xx醫藥公司年初資產總額1497萬元，期末資產總額1608萬元，變化額111萬元，變化率7.41％，本期主營業務收入725萬元，本期經營成本費用725萬元，本期利潤1萬元。

十九、xx新華書店年初資產總額2646萬元，期末資產總額2490萬元，變化額156萬元，變化率％5.9，本期主營業務收入180萬元，本期經營成本費用142萬元，本期利潤0.4萬元。

篇3：費用分析報告

後面還有多篇費用分析報告！

為繼續加強和完善收費管理，優化我區投資環境，根據省、市物價局的工作安排，我區於xxx年3月至4月底，由區物價局(價檢局)具體組織實施的行政事業性收費年審工作在各收費單位的密切配合下已完成。按照省發改委《行政事業性收費統計報告制度實施細則》、市物價局《關於做好xxx年度行政事業性收費統計工作的通知》(洪價行字[xxx]02號)文件要求，現就我區xxx年度收費情景分析報告如下:

一、xxx年全區經濟社會發展情景

xxx年是黨十七大勝利召開的一年。一年來，在區委、區政府的正確領導下，全區上下始終堅持科學發展觀統領全局，緊緊圍繞建設“實力、繁榮、和諧”青山湖的戰略目標，抓住機遇，紮實工作，取得了經濟和社會事業同步發展的優異成績。全區實現地區生產總值184.97億元，增長15%;財政總收入完成13.56億元，增長34.8%;地方財政一般預算收入完成3.8億元，增長32.2%;城鎮以上固定資產投資完成100.54億元，增長41.7%;實際利用外資完成1.99億美元，增長19.5%;實際利用內資完成42.9億元，增長10%;出口創匯完成3.25億美元，增長33.6%;農民人均純收入到達6098元，淨增816元。人口出生率控制在8.05‰。我區已圓滿完成了市裏下達的綜合目標管理各項工作任務，在全面建設小康社會的進程中邁出了堅實的步伐。

二、xxx年收費管理基本情景

根據年審工作的總體安排，今年參加行政事業收費年審的部門為28個;全區收費單位年收費總額為2926.26萬元，其中:行政性收費額1385.7萬元，事業性收費額1540.56萬元;較去年全區收費總額的3469.27萬元降低了15.65%。這主要是因為xxx年中國小校全面實行免費九年義務教育，同時各收費單位的收費行為也較規範。xxx全區年收費總額佔財政收入的2.1%。

xxx年，全區實際年審了行政事業性收費許可證128個，應年審的收費許可證128個，年審率100%;年審行政事業性收費項目54項，其中:行政性收費28項，事業性收費26項;有1個註銷單位。總的來説，所有收費單位都能按規定申領《收費許可證》、《收費員證》，做到憑證、亮證收費，沒有年審不合格單位。

三、收費管理中存在的問題

行政事業性收費管理工作是價格主管部門的重心，而《收費許可證》管理是收費管理的重要組成部分。它對加強收費管理、規範收費行為、減輕社會負擔起到了重要的作用。現結合本區實際情景，談談收費管理中存在的一些問題:

1、立法不夠完善，造成管理手段相對落後。

目前，我們價格主管部門的收費管理工作的依據是xxxx年1月1日起實施的《收費許可證管理辦法》，這麼多年一向沒有新的相關法規或管理條例出台，隨着社會和經濟的不斷髮展，所面臨的情景也出現了變化。而作為價格主管部門，有時針對新的形式和問題沿用98版的《收費許可證管理辦法》，相對來説管理手段有點落後，勢必會存在管理不到位的現象。同時我們對違規收費行為又缺乏強有力的管理制約手段，一些收費單位申領《收費許可證》不夠及時，抱着到時領證能夠拖關係的僥倖心理，先收費後補證。對此我們只能依託財政部門不予供給收費票據進行制約，使得《收費許可證》管理工作比較被動。

2、政策不夠到位，造成收費資料變更不及時。

省發改委已出台《行政事業性收費統計報告制度實施細則》，給了我們統一的收費管理工作的軟件平台，但對各收費單位的收費項目、收費金額等收費情景仍不能較好的經過計算機聯網進行管理;同時，上級價格主管部門的部分收費政策和收費文件有時較晚向縣區一級的.價格主管部門傳達，使得我們不能及時、準確的獲取當年的收費信息(因為每當取消收費項目或降低收費標準或收費時限到期時，收費單位一般不會自覺地到價格主管部門辦理收費許可證收費資料的變更手續)，造成價格主管部門有時由於變更的收費資料涉及的收費單位多，無法面面俱到和從管理手段上制約部分收費單位亂收費，由此產生亂收費現象。

3、制度不夠健全，造成收費年審的效果不明顯。

《收費許可證》及一年一度的年檢審驗制度，是一項行之有效的遏制亂收費，有效規範收費行為，促進收費制度改革的科學辦法;是事後監督十分重要的一種形式。現行的收費年審基本上採取人工集中年審方式，但通常由於時間緊、任務重，對被年審的收費單位，只能審驗收費單位的收費金額多少及收費項目、收費標準、收費依據是否合法，收費年審工作基本上浮於表面，流於形式。沒能很好地經過收費年審掌握收費單位的收支情景，異常是分析其支出是否合理，以此來驗證我們制定的收費標準是否科學準確;無法及時提出完善收費政策的意見和提議，或者針對收費年審發現的問題所提出的整改措施沒能得到很好落實等，影響了收費年審的嚴肅性和效果。

四、xxx年收費管理工作提議

xxx年是深入貫徹落實黨的十七大精神的第一年，是實施“十一五”規劃承上啟下的重要一年，也是實現青山湖區跨越發展的關鍵一年。做好今年的收費工作，對於堅持我區經濟又快又好發展的良好勢頭，為我區建立一個良好的投資環境具有極其重要的意義。

針對上述收費管理存在的主要問題的闡述和存在問題主、客觀原因的分析，現結合自身工作情景提出一些看法，以進一步強化收費管理，切實減輕企業和農民的負擔。

1、提升收費管理的法律地位，增強服務意識

鑑於收費許可證管理工作的重要性和必要性，提議應加快《行政收費法》立法步伐，借鑑一些其他地方在收費許可證管理上已取得的經驗，將現行的國家六部委下發的《收費許可證管理辦法》部門規範性文件上升為國務院條例，同時配套出台相關的處罰條例，以法律法規來確立收費許可證管理工作的法律地位，使得收費單位無證收費有法可依。收費許可證管理既要依法行政，又要體現廣大人民的利益，做到堅持以人為本，採取利民便民的措施，堅持屬地管理原則(垂直管理部門由各區發證，這樣有利於方便收費單位也便於收費管理)。

2、提高收費管理工作水平，強化監管手段

我省已全面啟動《行政事業性收費統計報告制度實施細則》，我們應充分利用現代化管理手段，對收費管理信息進行系統監管，上下聯通。如對收費許可證核發、年審、變更、換證、註銷;對收費政策文件、收費項目標準、收費許可證、變更收費許可證、逾期收費許可證查詢等。做到各地區的價格主管部門之間、價格主管部門與收費單位之間的信息聯通。

要進一步加強收費日常管理工作，實行動態管理。凡增減收費項目、調整收費標準和範圍等收費政策出台後，上級價格主管部門經過軟件平台及時通知各縣區價格主管部門，使收費單位及時做好收費許可證的變更手續;應當定期制定《行政事業性收費目錄》，每年向社會公佈一次。

3、改善收費年審方式，完善收費管理制度。

目前年審只是翻翻收費票據，無法全面瞭解深層次存在的問題。我們能夠結合現代化管理手段，利用軟件系統進取探索新的收費年審方式。同時，除一年一度的年審外，還能夠圍繞羣眾關心、社會焦點的收費單位，將收費年審與查處工作相結合，及時發現收費單位存在的亂收費問題，有效地保護繳費者的利益;將收費年審與收費公示制度相結合，在年審時把好收費公示關，監督收費公示制度的落實;將收費年審與建立收費檔案相結合，也能夠對收費員進行相關培訓，以提高其綜合素質。同時建立健全收費管理制度，規範收費單位檔案，進一步完善收費管理制度;將單位年審與交叉年審相結合。上級價格主管部門可根據實際情景，組織各縣(區)價格主管部門集中時間對收費許可證進行交叉審驗，互相溝通、互相監督、互相學習、交流經驗，以到達提高《收費許可證》管理水平的目的。

篇4：費用分析報告

為了經過親身體驗社會，讓自我更進一步瞭解社會，增長見識，鍛鍊才幹，培養韌性，檢驗自我所學的東西能否被社會所用，自我的本事能否被社會所承認。在暑假期間我參加了實會實踐活動，想經過社會實踐，找出自我的不足和差距所在。

在2013年7月25日至8月15日期間，本人對山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2013年上半年（即2013、1、1-2013、6、30）經營狀況進行了較為詳細的調查。調查過程中採取了資料調查、訪談等調查方式，先後對公司的基本情景、必須時期內財務狀況做出了較為詳細的瞭解。

一、公司概況

山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集供給住宿、餐飲等服務於一身的服務型企業，該公司以為顧客供給住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設賓館、飯店、門市部、財務科、人力資源部、辦公室、後勤部、保衞科等幾個職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經營面積4000多平方米；公司年營業額5000多萬元左右，實現利潤750多萬元左右。

多年來，公司一向進取地提高服務質量，優化企業會計制度，較少各項管理費用，努力打造自我的核心競爭力，以到達提高營業額的目的。公司經過用“真誠的服務留住客户”，始終堅持“真心實意為顧客服務”的經營理念，在本地區佔有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。

本人為了研究公司內產生的管理費用所佔份額，對公司組織結構3和在2010年上半年內公司總營業額和總管理費用以及各部門的營業額和管理費用進行了比較詳細的調查。

調查公司基本資料如下：

（一）公司組織結構

（二）公司（及其各部門）在2010年上半年營業額和管理費用

資料：公司總營業額2637萬人民幣，其中管理費用1003萬人民幣。

其中：

1、服務部賓館：營業額1288萬人民幣，管理費用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業額1074萬人民幣，管理費用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業額275萬人民幣，管理費用35萬人民幣。（工作人員6人）

2、財務科：營業額為0，管理費用22萬人民幣。（工作人員6人）總經理賓館飯店辦公室服務部後勤部保衞科人力資源部財務科門市部4

3、人力資源部：營業額為0，管理費用15萬人民幣。（工作人員4人）

4、辦公室：營業額為0，管理費用為27萬人民幣。（工作人員7人）

5、後勤部：營業額為0，管理費用為19萬人民幣。（工作人員7人）

6、保衞科：營業額為0，管理費用為18萬人民幣。（工作人員6人）

（其中管理費用包括各單位的管理人員的工資，固定資產及辦公設備的購置及折舊、維修費等）

二、調查分析

1、提出假設：該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，並且管理費用的多少與產生營業額的多少呈正相關關係。

2、假設分析：因該公司屬於服務業，管理費用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費用應當與各部門工作人員的多少呈正相關關係。又由於產生營業額越多，成本就越高，可能的期間費用也就越多。

3、假設驗證：部門項目人力資源部保衞科後勤部財務科辦公室門市部飯店賓館管理費用151819222735401466工作人員46767619205所構成的折線圖如下：管理費用工作人員

4、假設説明總體上來説，對於管理費用，與工作人員的數量呈正相關的關係，而由於各部門的具體情景的不一樣，又產生了一些巨大的不一樣。對於產生營業額的門市部、飯店、賓館來説，必然有成本的存在，與之相對應的管理費用也就越多了；而對於不產生營業額的後勤部、人力資源部等部門，除計入管理費用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費用。

三、得出結論經過以上資料和本人對各部門管理費用具體用途的分析，本人總結出了一些基本結論，並且就這些結論對企業管理者提出了相應的提議。

（一）基本結論

1、初始假設成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，並且管理費用的多少與產生營業額的多少呈正相關6關係。

2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關係。從以上部分十分數據能夠分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大，但所擁有的工作人員卻相對較少，從而呈現出與出事假設相反的現象，這與該部門的職能是分不開的。

3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是能夠經過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。

（二）提出提議經過以上數據和分析以及本人所瞭解的各部門不一樣的具體情景具體分析，本人對該企業提出以下提議。

1、控制斟酌性管理費用從以上數據及分析，我們能夠看出該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是能夠經過有效的管理避免的（即斟酌性因素），所以管理者應當努力控制斟酌性管理費用，從而提高利潤。

企業管理者能夠採取制定費用上限的辦法來控制，例如在每個部門的撥款過程中能夠使用“限額備用金”制度，增加財務科為監督方，對各部門資金的使用進行監視，從而提高資金的利用率；或者規定各部門經理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監督控制點。7

2、完善企業費用支出會計核算制度由於該公司在本地區內具有必須的市場份額、創立時間較早、正處於發展時期，公司運作良好，可在完善企業費用支出會計制度方面方面做出一系列革新。例如公司能夠在每一時期實行零基核算，即每一時期內不按照以前時期內所產生費用制定上限，而是每一時期都從零的基礎上核算，已使管理費用到達最小的會計核算方法。

3、建立管理者考評制度由於該公司為服務業，所以公司應當更注重管理。因企業中管理者較多，我們提議該公司建立完善的管理者考評制度。對於每一時期的利潤佔營業額的比例或者是否將管理費用控制在要求範圍內等方面都要做出統一的標準以提高管理者的業績，最大程度地減少費用，提高利潤，建立激勵和懲罰制度，以到達高效。

小結：在一個企業的財務狀況方面，管理者應當努力降低費用以提高利潤。我們應當認真看待產生費用的根源，從而控制費用。管理費用是期間費用中十分重要的一個項目，對於斟酌性管理費用，管理者應當努力削減以求得企業的長久發展。

篇5：費用分析報告

根據省公司《關於個險渠道短期險直接銷售成本分析説明的通知》（xx號）文件要求，結合省公司下發的《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》，我公司個險渠道對本單位的短期險情景進行了認真分析，現將具體情景彙報如下：

一、短期險業務發展情景

截止到2011年5月末，我公司個險渠道共收取短期險保費2273、86萬元，完成全年預算目標的45、94%。其中短期意外險保費1682、76萬元，完成全年預算目標的52、92%；短期健康險保費591、10萬元，完成全年預算指標的33、40%。意外險佔比74%，與上個月意外險佔比79、22%有所降低。

二、短期險直接銷售成本情景

截止到2011年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288、13萬元，實際支出率17、12%，與省公司批覆預算370、21萬元相比節餘了82、08萬元；短期健康險直接銷售成本支出82、06萬元，實際支出率13、88%，與省公司批覆預算94、58萬元相比節餘了12、52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節餘94、60萬元，與截止到4月末節餘的99、55萬元相比降低了4、95萬元。

經過認真分析，節餘具體原因有以下幾點：

（一）系統維護比例原因

短期險直接銷售成本實際支出不僅僅包括系統中產生的直接佣金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批覆我公司的短期意外險直接銷售成本比例是22%，短期健康險直接銷售成本比例是16%。2011年1-3月份我公司在系統中維護的短期險直接佣金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接佣金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914、17萬元，因系統維護比例原因直接佣金支出就節餘了45、71萬元（914、17*5%），同時分攤的基本制度支出也相應減少。總之，系統維護比例原因導致節餘很多。

（二）賬務處理錯誤原因

經查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本多節餘了12、22萬元。

（三）部分團單不能計入考核原因

因系統原因，短期險團單直接佣金支出能夠計入直接銷售成本，可是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參與考核，也就是説其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438、70萬元，其中意外險為220、68萬元，健康險為218、02萬元。這樣也會存在一小部分節餘。

（四）保費收入數據計算區間原因

2x短期險保費收入是根據財務系統按照自然月提取的，即取數區間為2011年1月1日至2011年5月31日；而短期險直接銷售成本支出是根據AMIS和SZIS系統提取的，計算保費收入區間為2010年12月21日至2011年5月20日。據統計，我公司在2011年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116、22萬元，2010年12月21日至2010年12月31日期間短期險保費收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了0、79萬元，對節餘影響不大。

（五）直接銷售成本數據提取原所以刻《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實付數據和5月份的計提數據。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在必須的差異。

三、以後工作措施及提議

針對前三個月短期險直接銷售成本節餘很多的情景，我公司採取了必須措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接佣金率由10%提高到15%，研究到省公司批覆比例及賠付率問題，短期健康險直接佣金率仍維護為10%；其次，高度關注短期險的直接每月對短期險直接銷售成本進行監控，銷售成本的使用情景，認真進行分析，查找直接銷售成本節餘和超支的原因；最終，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3x足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統籌，實現業務發展與費用有效投入的雙贏。

同時，提議省公司在技術上給予支持，將AMIS和SZIS系統中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既能夠用足、用好直接銷售成本，調動營銷員的進取性，又能夠節省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎勵費用。

【小編簡評】

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【網友評價】

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