企業風險報告多篇

【第1篇】企業法律風險自查報告

企業法律風險自查報告

為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環節。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。

一、公司經營管理中存在的主要法律風險

（一）外部風險

由於外部的宏觀經濟及有關政策法律發生變化，會影響承租企業的經營狀況和合同簽署時的法律關係，可能導致承租企業的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經營產生影響。

（二）內部風險

主要包括企業的經營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業，對承接項目的評估和決策正確與否直接關係到企業的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質、職業素養和法律風險意識是影響風險的重要因素。

二、整改方案

（一）密切關注國家宏觀經濟和政策法律規定的變化，及時採取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的法律風險。

（二）完善公司內控制度。建立完善的內控制度，保障業務操作能夠根據公司的政策、規定、內控程序規範有序地進行。

（三）完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優化配臵，在風險可控的前提下實現公司業務目標。

（四）加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估、後期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環節的調查和評估做到客觀準確，堅持現場調查和非現場調查相結合原則、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業務的源頭就對全部可能發生的法律風險有深刻了解並加以控制。

（五）加強對融資租賃資金的`風險管理。建立有效的資金監控制度，選擇合理的籌資方式，優化資金使用結構，強化財務的監控與實施。

（六）加強對融資租賃資產的風險管理。根據市場環境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規範租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。

（七）加強培訓，提高員工職業道德和法律風險意識。加強職業道德教育和法律知識培訓，提高員工道德意識和法

律風險意識，使員工樹立正確的職業道德觀，提升員工的職業素養，增強法律風險意識，使在業務中控制法律風險成為員工的自覺行為。

【第2篇】加強風險企業管理降低税收執法風險調研報告

加強風險企業管理降低税收執法風險調研報告

廢舊物資經營企業在增值税轉型中，由原來的免税改成由財政還，有人認為該類企業收購發票與增值税關係不大，只成了企業所得税税前成本扣除的合法憑證，銷售的又都開票銷售，已無風險點，但其實其原有的風險點仍未消除，相反，反而增加了管理人員思想麻痺、疏於管理的涉税風險。

一、涉税風險點的分析

1、未設立收購站的風險點的分析

作為廢舊物資經營企業，它的經營流程是收購廢舊物資和廢舊物資。現在的許多廢舊物資經營企業，都沒有自己下設的收購站，而是由許多收購人員自行收購後，由自行收購人員再賣給廢舊物資經營企業。而《江蘇省國家税務局收購發票管理辦法》第二十一條規定，下列情況一律不得開具廢舊物資統一收購發票：（一）購進生產、經營單位和個體工商户（包括無證販運者）的廢料、邊角料、回收料。所以，凡在税務登記過程中經調查未設有收購站的，都存在此風險。大都的做法是廢舊物資經營企業自己找來或請自行收購人員提供若干實際沒有銷售廢舊物資人員的身份證，讓廢舊物資經營單位人員自行填開，造成實際銷售人員與票面銷售人員不相符。

2、違章開具收購發票的風險點的分析

許多製造類企業銷售工業廢料、廢品、下腳料或商業企業銷售包裝物給中間商或直接銷售給廢舊物資經營企業，借用廢舊物資經營企業執行政策規定有鬆有緊、有守法有不守法的漏洞，為了將廢品銷售不入賬、偷税，不開票給廢舊物資經營企業，而廢舊物資經營企業利用自行填開廢舊物資收購發票的便利條件，自行填開收購發票入賬，造成了為銷廢企業開票的涉税風險。

3、經營企業高增值税税負的風險點的分析

具有關聯性或其他利益關係的廢舊物資經營企業和用廢企業，因為政策原因，用廢企業可以用廢舊物資經營企業開具的銷售發票抵扣10%的增值税額，用廢企業為了偷税，可能要求經營企業多開銷售發票，因為税務部門近年來加強了用廢企業的納税評估，對其投入產出很重視，所以此類虛開一般不為銷售數量的虛開，而為經營企業銷售金額的高開，而虛開的部分繳納的`增值税，新政策可由財政按比例返還，所以應注意經營企業高增值税税負的涉税風險點。

4、經營虧損的風險點的分析

由於對用廢企業高開銷售額的需要，而經營企業又不想交納企業所得税，所以，經營企業存在提高收購單價、虛提收購金額的涉税風險，如果經營企業提高了收購單價，其主營業務利潤必然很小，加之，“三項費用（銷售、管理、財務費用）”的列支，就造成了企業的經營虧損。

5、關聯交易銷售單價偏高的風險點的分析

如果關聯交易銷售單價偏高，高於同期正常交易價格，又無正常理由，就可能存在經營企業虛提銷售單價，用廢企業虛抵進項税額的現象。

6、關聯企業增值税税負下降的風險點的分析

如果用廢企業通過虛提購進金額、虛抵進項税額，關聯企業增值税税負就會下降，所以，關聯企業增值税税負同比下降，就有可能存在涉税風險。

二、控制措施

1、加強收購發票票、貨、款一致性的調查。採取抽查方式，按一定比例對廢舊物資銷售人、銷售數量、銷售單價和發票所列數據進行一致性的調查。

2、對廢舊物資經營企業是否設立收購站進行調查。對未設立收購站的企業多次重複出現的出售人進行票、貨、款一致性的調查。

3、對收購款項實行實名銀行存款支付制度。由於廢舊物資經營企業收購環節不像農產品收購存在收購季節忙的現象，所以銷售人應提供身份證明，並在收購發票上簽字確認，同時經營企業應設立實名支付台賬，註明收款人、收款地址和聯繫方式，以備税務機關巡查、核實。

4、分析行業風險。對廢舊物資經營企業增值税税負高於去年同期税負20%以上的、對廢舊物資經營企業增值税税負持續上升的、對關聯交易銷售單價高於其他同行正常交易價格20%以上的、對關聯用廢企業值税税負同比下降20%以上的、對廢舊物資經營企業出現大額虧損的，應進行風險點的分析，實施納税評估或發現偷税的稽查。

5、建立《廢舊物資經營企業管理辦法》。根據政策規定和管理要求，建立規範性的管理辦法，使經營企業守法經營，提高對税收的遵從度。

【第3篇】企業財務風險管理開題報告

企業財務風險管理開題報告

風險管理是指如何在項目或者企業一個肯定有風險的環境裏把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。以下是小編收集的風險管理開題報告，歡迎查看！

一．選題依據

（一）論題：關於企業風險及其防範的研究開題報

（二）研究領域：會計理論與實務研究

（三）理論意義及應用價值：風險就是事物發展的未來結果的不確定性。這種不確定性存在着兩種可能的趨勢，一種是未來實際結果比事先期望的結果要好，可以看作是風險收益；一種是未來實際結果比事先期望的結果要差，即為風險損失. 風險形成的原因可以歸咎為企業財務活動本身的複雜性和客觀環境的複雜性，以及人們主觀認識的侷限性。風險從財務角度看，即企業財務風險，又分狹義的財務風險和廣義的財務風險。狹義的財務風險，是指由於企業舉債籌資而給股東收益帶來不確定性，甚至導致企業破產的可能性。廣義的財務風險，是指企業財務活動中由於各種不確定性因素的影響，導致企業價值增加或減少的可能性，從而使各利益相關者的財務收益與期望收益發生偏離.在市場經濟條件下，企業財務風險是客觀存在的，要完全消除財務風險及其影響是不現實的.隨着市場經濟的不斷深入，企業要想在激烈的市場經濟中求得生存與發展，在重重風險中立於不敗之地，就必須重視風險管理,而企業的技術管理、營銷等方面的`風險最終都表現在了財務風險上。因此，如何進行財務風險的管理與控制，便成為我國管理層和企業經營者們普遍關注的問題。上市公司可以説是我國企業中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防範風險，具有普遍的指導意義。

（四）目前研究的概況和發展趨勢: 在我國，上市公司可以説是經濟發展的先鋒隊、企業中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防範風險，具有普遍的指導意義。然而我國上市公司的總體業績卻並不理想，除了宏觀經濟政策、新會計制度等影響之外，主要還是由於上市公司對市場的應變能力差，舉債、投資失誤，經營管理不善造成的。上市公司的過度包裝，套取資金；盲目多元化；片面追求規模經濟；重視資本運營，忽視資本成本等現象已屢見不鮮。在社會主義市場經濟條件下，企業面對競爭激烈的市場，必須樹立風險意識，加強財務風險管理，將風險管理機制引入企業，才能使企業適應市場經濟的要求。企業財務風險管理作為企業風險管理的重要組成部分，其意義是巨大的。它採取各種科學、有效的手段和方法對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業資金運動的穩定性、連續性和效益性,它為企業全面、經濟、有效管理風險提供了可能；為穩定企業財務活動，加速資金週轉，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業決策的科學性和效益性，是企業經營決策中的信息庫；為企業提供了一個相對安全穩定的生產經營環境；對企業實現和超額實現經營目標，戰勝風險、提高效益、增強實力，使企業立於不敗之地具有重大作用。

二、設計（論文）研究的內容：

（一）重點解決的問題：

集中分析了上市公司目前存在的投資風險的現狀，重點討論了上市公司投資風險存在的原因，以及就如何防範其投資風險提出了個人的看法，並説明了我國加入了wto後，企業財務風險的發展趨勢以及防範財務風險方面的具體措施。

（二）論文寫作大綱：

1.財務風險基本特徵及表現形式

1.1財務風險的基本特徵

1.2財務風險的表現形式

2.財務風險的影響因素

2.1外部環境因素

2.2內部管理因素

3.企業財務風險管理

3.1企業財務風險管理的內容及意義

3.2企業財務風險管理的目標

3.3我國上市公司財務風險管理的特點

4.上市公司投資風險分析與防範

4.1目前上市公司存在巨大的投資風險

4.2上市公司投資決策風險

4.3降低上市公司投資風險措施

5.加入wto後，企業財務風險的發展趨勢和防範措施

5.1加入wto後我國企業財務風險的發展趨勢

5.2加入wto後企業財務風險的防範措施

主要參考文獻

（三）本設計（論文）預期取得的成果：

1．行成符合專業要求的畢業論文10000字以上

2．希望在會計專業期刊上發表論文

3．希望對會計實際工作有指導意義

三、設計（論文）工作安排

1．擬採用的主要研究方法

對比法 認證法

2.設計（論文）進度計劃：

7-9周 完成論文初稿寫作

10周 完成二稿寫作

11周 完成三稿寫作 定終稿,排版,打印,裝訂,上交論文

12周 準備答辯

13周 參加生答辯

參考文獻

1．高立法 虞旭清，《企業全面風險管理實務》，經濟管理出版社，2009年3月第一版 第一章第一節p9-15

2．陳曉霞，《china’s foreign trade》--中小企業財務風險的防範 2011年18期

3.王凡林，《經濟與管理研究》—財務風險管理信息化指標的設計與實施 2010年第11期

4.葉陳剛 鄭君彥，《企業風險評估與控制》，機械工業出版社，2009年1月第一版 第五章 p113-118

5．柳樹梅 ，企業財務風險的成因控制與防範措施 貴州師範學院月報 2011年第7期

6.張曉傑 《交易性金融資產的投資策略及財務風險防範研究》 2010年5月p93-94

7．韓建勛編著，《公司理財》，北京大學出版社，2010年版

8.楊小舟，《中國企業的財務風險管理》，2010年8月 第一版 第p196-201

9．程索婷 何芳， 金融危機下國企財務風險管理探討 石家莊鐵路職業技術學校學報 2011第4期

10.沈建明，《項目風險管理》，機械工業出版社，2010年9月第2版 p214-218

【第4篇】企業風險評估報告

根據市委辦、市政府辦《印發〈關於在全市推行社會穩定風險評估工作的實施意見〉的通知》（株辦發〔20xx〕14號）精神，為深入貫徹落實科學發展觀，正確處理改革、發展、穩定的關係，提升科學民主決策水平，從源頭上預防和減少不穩定因素，促進全市人力資源和社會保障事業科學快速發展，維護社會和諧穩定，特制定本方案。

一、指導思想

堅持以科學發展觀為指導，以民生為本、人才優先為主線，完善依法行政、民主決策機制，規範行政程序和行為，科學評估重大決策、重大舉措、重大政策的社會風險，充分考慮社會各羣體和經濟社會發展的可承受能力，不斷提高各項政策決策的民主性、科學性、合理性和可操作性，確保人力資源社會保障事業發展與經濟社會發展同步、保障改善民生與羣眾期望要求同步，着力構建幸福株洲。

二、基本原則

（一）權責統一的原則。按照“誰主管、誰負責”、“誰決策、誰負責”、“誰審批、誰負責”的總原則，局屬各科室、各單位負責領導、組織實施職責範圍內的社會穩定風險評估工作。

（二）以人為本的原則。堅持以人為本、執政為民的基本方針，把人民羣眾的根本利益放在首位，把人民羣眾是否擁護支持、是否滿意作為基本標準和尺度。依據國家法律法規和黨的方針政策，按照規範程序，全面深入分析，科學評估預測，把握羣眾長遠利益與現實利益的結合點，準確判斷，限度地防止和減少不穩定隱患和問題。

（三）民主決策的原則。堅持羣眾路線，增強重大事項分析評估和決策的透明度，運用論證、聽證和公示等公眾參與程序，廣泛聽取和徵求各方面的意見，切實保障人民羣眾的知情權、參與權、監督權，特別注意聽取弱勢羣體的訴求表達，限度地兼顧不同羣體的利益要求，提高決策的民主性、科學性。

三、風險評估的責任主體

凡應進行社會穩定風險評估的事項，有關政策的起草部門、有關工作的實施部門以及事項涉及多個部門共同完成時由局黨組決定的牽頭部門，是負責組織實施社會穩定風險評估的責任主體，必須抓好社會穩定風險評估工作。有權作出決定的機關是評價重大事項是否可行的責任主體，依據評估報告作出相應決定，並對此負責。局辦公室和信訪辦負責抓好社會穩定風險評估工作的指導協調和審查監督，並向局黨組提出建議，督促落實防範和化解社會穩定風險工作。

四、社會穩定風險評估工作的重點領域

（一）重大決策或政策調整。包括養老、醫療、失業、工傷、生育保險和最低工資標準等政策的重大調整；積極就業政策和創業扶持政策的重大調整；機關事業單位人事管理制度和工資福利制度的重大調整；軍隊退役人員轉業安置政策、企業困難軍轉幹部解困政策的重大調整；被徵地農民社會保障政策的重大調整等。

（二）重大工作事項。國家、省裏重*律法規和政策的貫徹實施，統籌城鄉發展中的就業和社會保障事項；被徵地農民就業和社會保障政策落實事項；就業困難羣體幫扶尤其是公益性崗位的開發、安置等事項；企業退休人員養老金調整等社會保險待遇的調整；社會保險服務方式、服務程序、服務內涵的變化；公務員招考等人事考試工作；專業技術人才的推薦、評審和職稱評審工作；軍轉幹部的安置分配工作；機關事業單位津補貼和績效評估獎勵的調整；農民工工資支付等合法權益維護事項等。

（三）涉及多數羣眾的改革改制事項。國有、集體企業重組改制和關停並轉中的人員分流、人員安置及社會保障等；機關事業單位改革涉及的相關改革程序、人員分流安置、社保關係、職工待遇等。

五、社會穩定風險評估工作的主要內容

對所涉事項的社會穩定風險評估，主要應從安全性、合法性、合理性、可行性以及是否會有其他誘發不穩定事件的風險性等方面進行評估。

（一）評估合法性。主要評估政策措施的制定和出台是否符合國家法律、行政法規、地方性規定和規章，是否符合黨的路線方針、政策；重大事項開展是否符合法定程序；涉及羣眾利益的問題是否按法律政策全部落實到位。

（二）評估合理性。主要評估是否符合科學發展觀的要求，是否顧及絕大多數羣眾的利益，是否兼顧了各方面不同利益羣體的利益，是否兼顧了羣眾的長遠利益和現實利益，是否遵循了公平、公正、公開的原則。

（三）評估可行性。主要評估是否經過民主決策，是否符合當地經濟社會發展的總體水平，是否符合當地財政和羣眾負擔的承受能力，是否符合本地經濟社會發展的長遠規劃，是否具有相對的穩定性、連續性和嚴密性等。

（四）評估安全性。主要評估是否存在引發羣體性事件的苗頭性、傾向性問題，是否存在影響社會穩定的其他隱患，是否有相應的預警和應急處置預案，是否可控，是否有化解矛盾、解決問題的具體措施。

六、社會穩定風險評估的程序和措施

（一）評估基本程序。在決策作出、政策出台、改革措施實施之前，都要按照以下基本程序要求，開展社會穩定風險評估工作。

1、確定評估項目。需要組織進行社會風險評估的重大事項一般由責任主體確定，也可由局黨組指定或建議確定。

2、制定評估方案。責任主體通過收集相關文件、資料，採取問卷調查、民意測驗等多種方式，掌握評估對象基本情況，合理制定評估方案，適時組織評估。

3、分析評估風險。圍繞評估事項的合法性、合理性、可行性、安全性及其它相關問題，深入實地、深入羣眾瞭解情況，徵求直接利益羣體的意見和建議，進行全面分析研究，特別是對評估事項實施後可能出現的不穩定因素逐項分析預測，對可能引發不穩定事件所涉及的人員數量、範圍、方式等作出評估預測。

4、確定風險等級。對社會穩定風險劃分為a、b、c三個等級。羣眾反映強烈，可能引發重大不穩定事件的，評估為*；羣眾反映較大，可能引發一般不穩定事件的，評估為b級；部分羣眾意見雖有分歧，但僅可能引發個體矛盾糾紛的評估為c級。在形成評估報告前，由責任主體提出風險評估建議，經局領導審核後報市維穩辦。市維穩辦根據調查、分析情況，核准確定重大決策事項的風險等級，並出據書面意見。

5、形成評估報告。在充分論證評估的基礎上，根據市維穩辦核定的風險等級，由承辦部門就評估事項、風險分析、評估結論、應對措施，編制社會穩定風險評估報告。

6、評估結論採用。對評為*風險的，不得實施。對評為b級風險的，暫緩實施。或者承辦部門匯同維穩部門制定風險應對處置預案，明確責任，制定化解矛盾方案後方可實施。對評為c級風險的，承辦部門應根據相關預案，針對性做好矛盾防範和化解工作後，可以組織實施。

（二）落實維穩責任措施。對雖存在一些矛盾和問題但經評估決定實施的事項，責任主體部門要認真落實解決矛盾問題、維護社會穩定的具體措施：對經評估決定暫緩實施的事項，要及時研究對策，待化解矛盾、時機成熟後再行實施；對不能使大多數羣眾理解支持的事項堅決終止實施；對已經評估付諸實施的重大事項，要堅持全程跟蹤做好後續維穩工作，及時發現和化解遇到的矛盾和問題，確保重大事項順利推進；對可能出現的不穩定隱患，要制定應急預案，有針對性地做好羣眾工作，嚴防影響社會穩定的重大問題發生。

七、工作要求

（一）加強組織領導。成立局社會穩定風險評估工作領導小組，局長周光耀任組長，副局長劉遂弦、劉澤貴、賀湘原任副組長，其他局班子成員和二級處主要負責人為成員，領導小組辦公室設在局辦公室，劉遂弦兼任辦公室主任，王如海為副主任，其他局屬各科室、二級處綜合科長為成員。局屬各科室、各單位要高度重視社會穩定風險評估工作，將其作為維護穩定的重要基礎性工作來抓，作為統籌協調利益關係、促進社會和諧穩定的重大任務，作為研判工作舉措是否可行的重要依據。主要負責人作為本科室、本單位維護穩定的第一責任人，要切實加強對社會穩定風險評估工作的組織領導，及時研究解決工作中遇到的問題。建立經常化、制度化、規範化的工作流程，從源頭上築牢社會穩定的堅實防線。

（二）嚴格考核追責。從20xx年起，各科室、各單位要全面推行社會穩定風險評估工作，切實強化責任主體責任的落實。局辦公室、監察室、信訪辦要加強工作指導和督促檢查，將其納入年度考核工作內容，與評先評優直接掛鈎，嚴格實行維穩工作一票否決制。一旦發生不穩定事件，要按株辦〔20xx〕35號的有關規定，查清事件經過、原因、損失及重大決策社會穩定風險評估工作的開展落實情況，對應評估而未評估或在評估工作中搞形式主義，造成評估失實或防範化解工作不落實、不到位，引發重大不穩定事件，給社會穩定造成嚴重影響的，要嚴肅追究有關領導和相關人員的責任。

（三）堅持統籌兼顧。各有關單位要注重統籌兼顧，正確處理好相互關係，密切協作配合，共同做好重大事項社會穩定風險評估工作。評估工作應邀請相關專家和羣眾代表參加，努力提高評估工作的準確性、全面性。