酒店財務管理制度（新版多篇）

酒店財務管理制度 篇一

1、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、黴爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。

2、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出餘額。

3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。

4、對滯銷或質量不佳、過期的幹雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。

5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，並填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批准後作出相應調整。

6、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

7、每日檢查存貨，並使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低於最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字後通知供貨商送貨。

酒店財務管理制度 篇二

總則

第一條、為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。

第二條、根據財務制度規定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。

1、低值易耗品和物品購入作為流動資金佔用，領用時作費用列表。

2、搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的採購、驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。

3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期複查、核對，要求賬、卡、物相符。

第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。

1、各部門（班組）按着“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。

2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，對於保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

第四條、固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產為固定資產。

1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低於規定標準，但為酒店營業的主要財產（沙發、沙發牀、地毯等）也應視為固定資產。

2、房屋、建築物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低於規定標準，但也應一律列入固定資產。

第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。

1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業前領用的作為開辦費處理，開業後領用的作為待攤費用在一年內攤銷。

2、消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衞生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條、基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。

第七條、廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。

1、此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、傢俱和用具等物資，以及由機器或建築物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經批准後做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，並在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批准，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批准後執行。

第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收並保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批准並辦手續到庫房領取，轉入零星物品帳户處理。屬於規定應上繳者，要造表上繳，屬於本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。

賓館財務管理制度 篇三

1、對於發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、週轉金應按實際撥補數，以批准的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

4、撥給所屬部門的經費，應按批准的報銷數列為經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；

6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，並同時將提存從經費存款户轉入其他存款户，以後開支時，在其他存款中支付。

7、購入的固定資產，經驗收後列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。

酒店財務管理制度 篇四

酒店財務部管理參考意見

1、建議研究“管理公司中央採購與酒店自己採購”怎樣配合一套方案。

2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度，管理公司不定期抽查執行情況。

3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理，為酒店增加營業收入。

4、建議財務部制定保密措施，防止財務資料外傳。

5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢，看是否錢賬相符，有無套外行為。

6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓，編排每年考核計劃。

7、建議制定措施，防止私人亂用財務部電腦，防止私人電腦軟件傳染病毒。

8、建議制定措施，防止財務人員互相盜用密碼。

9、建議研究全酒店財務之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作計劃。

10、建議制定“現金採購”控制方案，要求做到“低成本採購而不損失現金。”

11、建議定期進行財務技能比賽，挖掘和樹立財務部優質服務的典型。

12、建議和堅持執行財務審批檢查制度，控制各部門費用開支，把好節流關。

13、建議財務部加強與當地税務部門的關係，爭取當地税府對酒店支持。

14、建議每年第四季度，財務部根據管理公司指示的各種營業指標，和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

酒店財務管理制度 篇五

為規範酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。

第一章 一般規定

第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷帳單據。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，並蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯的原始憑證，應註明各聯的用途，並且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙（發票和收據本身具備複寫紙功能的除外）套寫。

5)經有關部門批准的經濟業務，應當將批准的文件作為原始憑證附件。如果批准文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明批准部門、日期、批准人及“原件存檔”字樣；如果批准文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份註明原件在“××報帳中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規定:

1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。

第二條如果需報銷的原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批准；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據複印件和經部門負責人簽字的專題説明進行核銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰。

第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條 嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳。

1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。

2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款後（或貨到，或工程完工後）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。

3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰。

4、費用單據超過二個月的，不予報帳。

第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批後方可辦理。

第六條各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；

第七條已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）後由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續。

第二章資金支付的審批規定及流程

第八條 報帳審批規定

1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。

2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批准；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，。

3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用於經營的物資，由採購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。

第九條 報帳審批流程

1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批准（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批准）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬後奏的現象發生。

2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批准後，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星採購以外，所有采購業務均必須簽定採購合同）、購置及報帳。

3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細註明授權的範圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。

第三章 資金的預算管理

第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

第十一條各酒店根據集團總部批准的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節餘資金彙總使用。

第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，並將總資金預算計劃分解到各需求部門。

第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。

賓館酒店財務管理制度 篇六

1、為了規範xx酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、xx酒店財務管理實行民主、公開的管理，每月公佈一次財務情況，每月一次結算。

3、xx酒店的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。

4、xx酒店日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好酒店的收入和開支，並且及時報送總經理。

5、酒店的收入按照四類進行統計即:現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵佔酒店資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。

7、簽單房費必須有客户的簽字。客户簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客户。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取後交總經理。

8、酒店的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。

9、酒店銷售的各類貨物，必須是由酒店統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

10、酒店的開支發票必須有經理的簽字。

11、酒店的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批准。

12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

賓館財務管理制度 篇七

1、賓館籌集資金應該按國家法律、法規及旅遊飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。

2、賓館資金的籌集可採用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當賓館的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規定：

（1）賓館根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過賓館總經理室批准。

（2）借款餘額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款餘額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批准。

4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，並應附有經濟效益預測資料。