社保局社會保險經辦風險管理自查報告

根據xxx印發《xxxx社會保險經辦風險管理專項行動工作方案》（xxxxxxx）文件要求，為了加強社會保險經辦機構內部管理與監督，防範和化解運行風險，規範社會保險管理服務工作，確保社會保險基金安全，現將自查情況彙報如下：

一、組織機構風險控制

按照盟社保局對社會保險經辦風險管理檢查評估工作要求，確保我局經辦風險管理檢查評估工作紮實開展，我局建立了由局長任組長，分管局長任副組長的經辦風險管理檢查評估工作領導小組，領導小組高度重視社會保險經辦風險管理工作，定期、不定期與相關股室人員召開專門會議研究，保障經辦風險控制管理工作高效有序開展。我局稽核審計股，負責全局風險管理工作。科學制定崗位設置，經辦與審核、業務與稽核、會計與出納等不兼容崗位相互分離，確保控制管理工作的質量和效果。

二、業務運行風險控制

(一)基金財務運行情況

1、我單位基金財務股有5名財務人員（2名出納、3名會計），符合應配備專職人員標準人數、符合基礎工作規範要求。

2、各項基金業務經辦過程都有財務會計、出納操作規程，按照會計制度記賬、核算，有明細的主管、記賬、複核、出納等崗位責任制，崗位之間沒有兼任現象。

3、經查看基金收支户開户和各險種賬目後發現，我單位基金財務股，基金收支都按規定實行了“收支兩條線”和財政專户管理制度，各項基金都按規定存入銀行，按險種分別建賬、分別核算的。

4、經查看財務檔案後發現，我單位財務原始憑證、記賬憑證都合法有效，更正會計記錄都有依據，對收支業務實行了分級授權，都有審核、複核和審批手續。

5、我單位財務股每月結賬時嚴格堅持着與銀行、財政、國庫對賬工作，每月都在編制銀行存款餘額對賬表進行核對從而保證了銀行存款餘額與會計出納帳表一致、賬賬一致、帳表一致、賬實一致。

6、銀行票據購買和保管以及領用填開都由出納負責會計監督按規定登記辦理的。

7、我單位財務一直在嚴格執行着空白憑證的保管與使用分離、資金收支的審批與具體業務辦理分離，會計處理與業務經辦、信息數據處理分離。

8、經檢查情況看，我局銀行預留財務專用章、人名章、票據、電子祕鑰都由專人分別保管的，印章使用情況符合規定的用途、範圍，審批手續完備。

9、我局社保基金除城鄉居民醫療保險個人繳納收入外，其他險種都由地方税務局統一徵收，已停用財政登記領用的手寫式專用收據。

（二）城鎮職工養老保險運行情況

1、完善業務規程。依據現行社會保險有關法規和政策，結合實際，明確了參保登記、繳費申報及繳費基數核定、賬户管理辦法和工作制度，確保具體業務操作之間都形成了內在的制約關係。

2、對單位職工、城鎮個體工商户和靈活就業人員等不同羣體參加基本養老保險的經辦程序和審核、審批辦法作了明確的規定，尤其是針對涉及補繳養老保險費人員的審核審批作了更為嚴格具體的要求。

3、在職參保人員流動就業時，能按規定及時為其辦理轉移基本養老保險關係手續。包括在統籌範圍內流動時，轉移的個人帳户檔案符合要求；跨統籌範圍流動就業時，能按有關規定轉移個人帳户基金。同時做好業務檔案管理工作，對業務檔案資料按規定歸檔保管。

（三）城鄉居民養老保險運行情況

1、各蘇木鎮設有分管社保的領導，保障所具體承辦業務，各嘎查村負責人輔助配合，各嘎查村經辦人嚴格按照制度執行，對參保登記、待遇領取進行嚴格的審查手續，參保人員待遇領取人員的領取資格進行嚴格審核，由各嘎查村經辦人員進行初審，旗社保局進行復審，有效防止了參保人員和待遇領取人員違規參保和冒領、騙取現象的發生。

2、個人繳費檔次、徵繳計劃制定、參保繳費人員社會保險費補繳手續與材料、對參保人員繳納的保費，由各嘎查村經辦人員統一收齊出具收據，填報城鄉居民社會養老保險申報表，社保局經辦人審核核定後，各嘎查村經辦人前往地税進行交表和交款，地税出具各個參保人員的正式發票。

3、參保人員個人賬户建立、計算利息、個人繳費與政府對個人繳費補貼記入個人賬户。

（四）城鎮職工醫療保險運行情況

    1、參加職工醫療保險的機關事業單位、企業單位職工或靈活就業人員異地就醫發生的費用按照“藥品目錄、診療項目、醫療服務設施”標準錄入電腦系統核算後，分管領導審核後由基本醫療保險統籌基金予以支付。醫療費用初審核算、複審核簽字、出納支付、財務股複審實行分開操作，互相監督制約，操作流程符合業務操作規章制度。2017年9月份開展跨省異地就醫即時結算業務以來部分患者已經在異地直接結算成功。

     2、參保人員在盟內發生的醫療費用的，持有社會保障卡在就醫醫院直接結算。                    

     3、我局業務人員按月做好報銷費用支付台賬，業務留存的資料按年度建立業務檔案歸檔保管。

(五)城鄉居民醫療保險運行情況

1、按照醫療保險政策相關規定，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點醫療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關於業務規範管理方面的文件或操作步驟，加強業務知識學習和交流，嚴格操作規範，實行程序控制，各項業務辦理流程均按上級要求的規定執行。

2、城鄉居民醫療保險個人繳費業務，目前使用錫林郭勒盟城鄉居民醫保市級統籌系統徵繳，使用建設銀行POS機刷卡收費，不收取現金，系統機打正藍旗城鄉居民基本醫療保險繳費專用收據一式三份（交款人、財務、業務各一份），並要求建設銀行每日按時提供單位客户專用回單的POS機收費總額進行對賬，從而保證基金安全到賬，準確無誤。

3、醫保信息系統是整個醫療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫保工作的關鍵。為了確保醫保信息網絡安全平穩運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，對醫療保險網絡信息系統管理和操作人員的權限進行了具體規範，確保專人負責具體業務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

（六）工傷生育保險運行情況

1、工傷保險業務嚴格執行《工傷保險條例》、《內蒙古自治區工傷保險條例實施辦法》、《內蒙古自治區建築施工企業參加工傷保險條例實施辦法》及【錫人社辦字[2015]263號】文件要求，依法依規經辦初審、複審、審批流程；生育保險業務按照【錫署辦發[2015]86號】文件政策執行。

2、工傷生育保險均已實現盟級統籌，每月根據核定初審待遇向盟局申請撥款，並根據支出情況定期向盟局報送支出明細表及統計月報表和季報表，建立徵繳台賬、待遇支出台賬，遵循及時、完整、準確、安全、保密原則。

（七）申報登記及個人賬户管理運行情況

1、用人單位申請辦理社會養老保險登記時,依據內勞社辦字（2010）71號文件嚴格執行，明確各項業務環節的操作流程。嚴格按流程辦理各項業務。

2、定期與參保單位和個人核對個人賬户信息；按規定計算利息，併發個人賬户對賬單。根據參加基本養老保險人員的繳費核定情況和基金管理部門傳達的到賬信息，為參保人員建立基本養老保險個人賬户數據庫，並進行日常管理、維護。

3、參保人員在職死亡的，嚴格按照內人社發（2012）346號和內人社辦發（2016）283號文件規定執行。在職死亡退保和支取喪葬費的審核審批程序需經辦人、審核人、審批人、分管領導、主管領導等人員的簽字後有效。

4、及時建立業務檔案，嚴格執行經辦過程中涉及的相關資料的留存，歸檔和保管，極大保護了參保人員的切身利益。

（八）待遇支付情況

1、業務經辦人員每月根據上月待遇支付記錄及新增退休人員待遇、一次性待遇、遺屬生活困難補助費和待遇調整等相關信息，生成（基本養老金社會化發放支付表）和當月基金養老金支付計劃，報基金財務股審核，主管領導簽字後將發放數據告知銀行等社會化發放機構。

2、行政事業單位離退休、職工和城鄉居民待遇發放嚴格按照填報人、業務負責人、財務發放人員進行，經主管領導簽字後進行發放，待遇發放彙總表一式三份（主管領導一份、財務一份、業務一份）。

3、申報辦理一次性待遇的人員由業務部門審核後，並計算待遇，經股室負責人、分管領導確認後生效。

4、辦理領取遺屬費生活困難補助費的人員，有關證明、資料進行審核後，符合供養條件的，經股室負責人、分管領導籤後確認生效。

   （九）稽核審計運行情況

1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制，我單位稽核股配備3名業務人員（1名股長、2名業務員）業務經辦建立崗位制約機制，業務經辦人員嚴格實行授權管理。

     2、加強內部稽核，確保各項規範和流程得到貫徹落實。社會保險基數依據錫社險字〔2017〕50號執行，以文件形式通知各單位報送2017社會保險電子版和紙質表格和電子版。嚴格按照文件要求社會保險繳費基數在上年度在崗職工平均工資60%至300%的範圍內核定。依法依規按照各項社會保險業務國家標準和行業標準，核定業務數據。根據社會保險政策法規，對照《文件彙編》，稽核完畢後，向單位領導彙報、分析稽核發現的問題，並提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

    3、完成完成了對全旗行政、事業、企業、個體工商户繳費基數核定工作。對經過各單位經辦人確認的徵集單和各單位進行備份。自8月起，每月核定情況以郵件形式上報給盟稽核股。以確保監督體制。 各項業務建立台賬，遵循及時、完整、準確、安全、保密的原則。

三、信息系統風險控制

各股室配備計算機技術人員負責自治區社會保險信息系統的管理和維護工作，確保信息系統安全運行。按照自治區社會保險信息系統建設的標準，規範業務系統和數據庫，按照信息系統操作流程執行各項操作。規範業務操作人員、系統維護人員的職責和權限，制定網絡和計算機病毒防護措施，業務系統與外部互聯網進行完全隔離，有關資料及時備份，建立數據遠程備份機制，對涉密信息在網上傳輸進行加密處理。

四、存在問題

內部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離；要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作；要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關係，這是社會保險發展的必然要求。也就是説，社保經辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件。而目前我局工作人員短缺又是客觀存在的現實。

五、整改措施　　

（一）統一思想認識，樹立風險防範理念。要進一步統一思想，讓幹部職工充分認識加強內控機制建設對防範風險、強化源頭治理、推進懲防體系建設的重要意義，樹立“防風險、抓管理、促規範、上水平”的工作理念，強調認真履行職責，把對權力運行的監督制約融入業務管理工作中，把監督貫穿於社會保險管理工作的過程中，把法紀教育作為預防教育的基礎內容，堅持用科學的理論來武裝人，用文化的力量培育人。　　

（二）強化組織領導，為內控機制建設提供組織保障。要抓住加強內控機制建設、防範經辦風險點的關鍵環節，在全局建立起“堅持統一領導，齊抓共管，稽核審計組織協調，股室各負其責”的工作運行機制，把風險防範工作提上重要議程。把好查找風險點和制訂防範措施的審核關，保證風險點找得準，制訂的措施能切實解決問題。把內控機制建設貫穿於社會保險工作的全過程，科學制定工作方案，明確工作目標和工作要求，強化落實措施，使工作有序推進，確保取得實實在在的效果。　　

（三）規範權力運行，全面執行內控機制建設工作制度。貫徹落實加強內控機制建設的各項工作制度。着力規範權力運行機制，抓好各項工作制度的貫徹落實，優化權力運行機制，明確具體權力事項的業務操作程序，簡化辦事程序，減少不必要的環節，建立起職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制。確保權力事項應控盡控，保證部門內控機制建設工作真正落到實處。