公司資金管理制度【新版多篇】

公司資金管理制度 篇一

資金付款流程及計劃管理制度為進一步規範公司財務管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉速度。同事避免公司各部門及客户之間產生不必要的誤解，影響公司形象。根據公司實際情況，本着方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：

1、人員組織安排：

1.1財務總監及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協調和有關批准事項。

1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監督。

1.3財務部具體實施各種批准的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客户欠款情況。

1.4各資金用款部門應積極配合財務部及融資計劃部，按時將當月經總經理、董事長審批的資金計劃單報財務部及融資計劃部。

2、審批內容和審批權限

2.1資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。

年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務總監、總經理書面簽字並由總經理報董事長審批，周計劃根據需要由分管副總按月計劃報總經理簽字後由財務部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號後支付）。財務部和相關用款部門依據批准的計劃嚴格落實。

2.2付款審批單計劃內資金項目在落實過程中，對於各用款部門按計劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業務經辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。

財務總監或其授權人和融資計劃部經理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監審批簽字後，無融資計劃部經理簽字或者有融資計劃部經理簽字無財務總監簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事後業務經辦人必須補辦有關手續。

總之，付款審批單必須由部門的負責人和業務經辦人簽字，財務總監及其書面授權的人員和融資計劃部經理或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據批准手續齊備的付款審批單辦理付款。

2.3計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經理報董事長並簽字後、通知財務部和融資計劃部資按手續予以及時辦理。

特殊緊急付款的可以由總經理會同財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事後業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。

2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務總監及其書面授權的其他人員及總經理在借款單簽字審批後方可借款。但不得超過10000元，超過後報董事長審批後方可辦理。

所有的借款必須經財務部主管根據制度進一步審核。

特殊緊急借款的可以主管副總由財務總監及其書面授權的其他人員安排付款，事後業務經辦人必須及時補辦手續，否則財務總監及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任2.5其他費用支付（非採購和工程性支出）的審批費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據合理性和合法性，由主管部門經理及主管副總簽字審批，並由財務部審核簽字後交總經理審批，出納在審查以上手續齊全後上予以支付。

3、付款流程按照以上審批權限，規定的付款流程如下：

略

4、費用付款審批報銷：

其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關費用報銷制度和資金管理制度執行。

5、責任資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數據填報質量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。

融資計劃部負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。

財務部對編制計劃所需的並且由財務部負責提供的資料負責，並對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。

6、財務部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批准之日起執行。

公司資金管理制度 篇二

第一章總則

第一條：為提高公司及控股成員企業財務管理與會計核算水平，逐步實現規範化、制度化、信息化的科學管理，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監控，同時提高財務運作效率的目的。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》以及其他相關法規，結合公司的特點和管理要求制定本制度。

第二條：本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規範管理、穩健高效、量入為出。充分調動全員積極性、創造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經濟效益及社會效益。使全體企業不斷髮展壯大。

第三條：本制度是公司及控股成員企業在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用於全體企業。

第四條：本制度經必要的程序討論通過後，自年月日起施行，原有相關制度與本制度不符或有牴觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉發總經理執行，並授權財務部負責具體解釋。

第二章財務管理與會計核算體制

第五條：公司及控股成員企業財務體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監控的財務管理與會計核算機制。

第六條：財務管理與會計核算組織架構圖

(一)、改制期間財務組織架構圖

成本會、應收會計、應付會計、出納員、成本會計、應收會計、應付會計、出納員、財務會計、管理會計、出納員、財務會計、文祕員、會計主管、會計主管、會計主管、內賬D賬、A賬、B賬、C賬、倉庫

(二)、各崗位職責：

財務經理(經理)崗位職責：

(一)崗位名稱：財務經理(經理)

(二)直接上級：公司(公司)總經理、董事會

直接下級：財務主管(財務部長)

(三)本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作

(四)直接責任：

(1)在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作；

(2)編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

(3)監督公司財務計劃的執行決算預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；

(4)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；

(5)參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟合同或其它經濟文件；

(6)協調財務部與各子公司的關係，正確處理銀行、税務部門關係；

(7)及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業務工作和公司財務核算，嚴格考核，並做好檢查記錄，提出整改意見。

(8)財務部與子公司負責人定期召開例會，對本公司經濟活動進行檢查和分析，一經發現薄弱環節，及時採取措施，妥善處理解決；

(9)審核公司財務報告及税務報告，簽發材料、設備、費用等資金的收支，確認後進行。另協調與其他單位的資金往來與結算。

(10)定期收集公司與子公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、有向總經理彙報情況。

(11)合理分配會計部門的人員的工作。

(12)承辦公司領導交辦的其他工作；

財務管理中心財務主管(部長)崗位描述

(一)崗位名稱：財務主管(部長)

(二)直接上級：財務經理

(三)直接下級：財務中心職員

(四)主要職責

(1)具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作；

(2)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀；

(3)詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤，簽名確認無誤才安排會計過帳；

(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表，另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報税、納税資料、統計資料等)；

(5)查閲瞭解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，規範公司的經濟行為；

(6)協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業務；

(7)完成總經理與財務經理交付的其他工作。

成本會計崗位職責

(一)、崗位名稱：成本會計

(二)、直接上級：財務主管(部長)

(三)、本職工作：成本核算

(四)、直接職責：

(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)

(2)各部門相關報表的收集與審核

(3)固定資產管理與相關憑證的填制

(4)費用項目控制與相關憑證的填制

(5)每月成本核算、相關憑證的填制及成本資料的裝訂

(6)編制會計報表

(7)跟蹤成本核算相關環節數據處理

(8)完成其他日常相關會計工作

材料會計崗位職責

(一)、崗位名稱：材料會計

(二)、直接上級：財務主管(部長)

(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算

(四)、直接責任：

1、材料進倉複核及發票的簽收。

2、材料收入記賬。

3、月結供應商對賬及結算。

4、月底與倉庫、採購的對結賬，確保準確、無誤、數據一致

5、確保庫存信息的準確、及時；

6、採購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批

7、財務主管交待的其他工作。

應收會計崗位職責

(一)、崗位名稱：應收會計

(二)、直接上級：財務主管(部長)

(三)、本職工作：應收帳款的追收、業户往來帳核對、發貨單裝訂、錄入，空白單保管

(四)、直接責任：

1、領取出倉單交營業中心領用；

2、收取送貨單，登記入帳；

3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對；

4、憑發貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)

5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表；

6、單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管；

7、審核收款單據，監督收款情況。

8、協助追收貨款；

9、財務主管交辦的其他相關事務

出納崗位職責

(一)、崗位名稱：出納

(二)、直接上級：財務主管(部長)

(三)、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續

(四)、直接職責：

(1)認真執行現金管理制度；

(2)處理現金收付和銀行結算業務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“不準簽發”“空頭支票”；

(3)一切結算業務(包括銀行存款、現金)都必需按照財務規定以及開支範圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，並逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；

(4)管理好蓋有公司財務章的所有憑據及有價證券；

(5)協助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和週轉使用；

(6)堅持結算原則，必需做好下列三條：

1.錢貨兩訖；

2.維護購銷雙方正當權益；

3.銀行不予墊款；

(7)協助主管會計辦理借貸款手續並記錄清楚；

(8)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過程；

(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經財務經理簽字後，方可生效。

財務文員崗位職責

(一)、崗位名稱：文祕員

(二)、直接上級：財務經理

(三)、本職工作：報銷單證初審、內部文件收發、會計檔案管理

(四)、直接職責：

1、財務文書、賬表的打印呈報，財務制度、規定和通知的收發傳達，財務例會等會議紀要處理工作；

2、財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、借閲工作；

3、協助主管會計開展其他事務工作；

4、代表財務部對公司內、外聯絡工作；

5、完成財務經理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議

辦税會計崗位職責

(一)、崗位名稱：税務會計

(二)、直接上級：財務主管(部長)

(三)、本職工作：開具發票、報税、辦理所有涉税事項

(四)、直接職責：

1.負責購買、填開、核銷發票，彙總開票資料進行抄税。

2.錄入當月開票對應出倉單的產品明細，交成本會計核算。

3.負責抵扣聯認證數據錄入，月底進行進項發票後台認證。

4.填制相關科目的會計憑證。

5.計算各類税金，填列税務報表進行納税申報。

6.及時向主管傳達税務信息及資料。

7.將要負責“免、抵、退“税管理系統，辦理出口退税備案、申報退税事項。

第七條財務組織隸屬關係

1、財務經理：行政上接受總經理領導；財務結果及業務上為董事會(局)負責。在經營管理、企業管理上為總經理和董事長當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個經營過程及其結果、財務收支、預(決)算進行總的控制和監督。

2、財務主管：財務管理與會計核算均對財務經理負責，財務結果首先接受財務經理的檢查、指導與管理。日常業務負責總賬、報表、分析；並檢查屬下工作，處理日常財務事務。

3、財務一般會計：隸屬於財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。