資金管理制度新版多篇

資金管理制度 篇一

（一）項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位

（二）工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出範圍，杜絕不符合規定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

（四）報銷用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據，一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

（五）支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。報銷用的發票必須按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核後報局長審批。

自我推薦王維規定決定助學金 篇二

古詩陶淵明瞭體會志願書請柬頒獎詞了普通話考試心得體會期中了簡報教學方法了名句課件知識點，策劃書報道稿推薦。

公司資金管理制度 篇三

公司資金管理制度

1、主題與內容

本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理，

2、適用範圍

本制度適用於公司範圍內的資金管理。

3、管理原則

歸口管理、分部負責、限額使用

4、月度資金計劃管理

4.1月度資金計劃的編制

a.各部門根據本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》並於當月25日前提交財務部。

b.財務部彙總各部門資金計劃後呈交總經理審批，並以審批後的資金使用計劃為依據進行項目審定和資金使用監督。

c.資金計劃編制要求：具體、細緻按部門分項目進行；分清事情輕重緩急，按生產優先的原則將有限資金進行合理配置。

4.2.資金計劃的實施

a.財務總監應對各部門資金使用情況進行監督，量入為出、按計劃使用；對於各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，並有權拒絕付款。

b.對於資金計劃內沒有安排又必須要辦的項目，項目經辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案並徵得總經理同意後方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。

5、借款

5.1借款程序：申請人根據任務所需資金填寫借支單，交部門經理審核、財務總監複核、副總經理複核、總經理批准後到財務辦理相關手續。

5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經核查未及時歸還的的個人借支於當月工資中扣除。

6、原材料、助劑等採購資金支付的管理

6.1供應部按月度資金計劃管理規定，根據下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經理審批。

6.2財務部根據總經理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發票，月度內付款應在一個月內追繳發票。

6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請後，呈交部門負責人審核(根據已掌握的價格標準)、財務總監複核(根據是否符合財務紀律和制度)、副總經理複核、總經理批准後到財務辦理支付手續。

6.4採購人員報帳時經濟業務在1000元以上的應採取轉帳結算方式，不得開具現金支票或直接支付現金。

6.5財務部根據物管部提交的原料入庫數與回發票情況進行核對，主要審核發票的金額、票面金額與數量、價格是否相符，發票的真偽等等。

7、其他部門資金支付的管理

7.1申請人擬製費用申請報告，報告內容須註明申請資金原因，並寫明各項使用資金的明細；

7.2報告提交部門負責人審核(根據月度資金計劃管理規定或根據臨時下達的任務)、財務總監複核(根據是否符合財務紀律和制度)、副總經理複核、總經理批准後到財務辦理支付 手續，

7.3財務部辦理支付手續時應遵循生產優先的原則，合理配置資金。

8.在各經濟活動中儘量採取轉帳方式進行結算，減少使用現金。

8.1允許使用現金的範圍如下：

a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；

b.個人勞務報酬(包括稿費、講課費及其他專門工作報酬);

c.支付給個人的。各種獎金(包括頒發給個人的科技、質量、生產及其他特殊貢獻的各種獎金);

d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；

e.結算起點以下的零星支出；

f.確需現金支付的其他現金支出。

8.2轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業務結算中不應區分結算形式的優劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兑匯票和本票等結算票據。

8.3根據業務需要，財務部另設備用金領用制度：

a.出納人員按實際業務發生在備用金限額內支付現金，同時建立備用金支付的台帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經濟業務類型、金額、經辦人簽字等，並及時結算備用金往來，補充足額備用金。

b.原則上不允許以本單位名義開具現金支票時，不允許開具空頭支票。

8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時開具收據，將現金按業務內容填制解款單存入就近開户行，不能擅自存入保險櫃，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發生費用支出時，應從營銷公司核發的費用包乾定額中支付，收到的貨款現金應及時存入專款户，在一個工作日內及時匯回總公司指定的存款帳户，否則按挪用公款論處。

8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現金存取款業務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現金存取款業務。

8.7發放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監審核、副總經理複核、總經理批准後通過銀行轉帳發放至個人工資存摺中，原則上不允許以現金方式發放。

9.其他

9.1為了加強資金使用的計劃性，便於平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待；

9.2各部門用款後月末應及時報銷，不按規定時限報銷的按挪用公款論處；

9.3市內採購及零星採購應在本月度以內報銷發票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面説明，否則每日按付款金額的1‰處罰經辦人。

9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。

9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。

9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。

10.本制度自7月1日起執行。

課外知識提案作文報道稿文案 篇四

格言入團申請簡歷答覆：暑假作業述職述廉，方案語法贈言讀後感貶義詞工作策劃書答辯狀座右銘師恩教學我方案工作思路記敍文勵志故事了蘇軾文言文了社會實踐報告先進自薦信！自我推薦方案徵文紀要工作自我推薦考察説明書課件歇後語：自我推薦舉報信。

資金管理制度 篇五

第一章 總 則

第一條為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環和週轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

第二條 本制度所稱資金管理，是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

第三條 本制度適用於公司的資金管理和核算。

第四條 公司嚴格執行收支兩條線資金管理制度。

第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經理辦公會授權財務部另行制定管理辦法及報銷制度。

(一) 投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產投資等資金支出。

(二) 融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。

(三) 營運資金指流動資產減去流動負債後的餘額，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨等。

第二章 機構設置及職責

第六條 公司實行總經理及總經理辦公會領導下的分級授權管理體系，各部門按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。

第七條 財務部是公司資金核算的歸口管理部門。

第三章 預算的管理

第八條根據公司全面預算管理的要求，公司於每年末按照公司整體發展規劃和下年度經營計劃做好公司下年度整體的資金預算，公司應根據自身的實際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。

第九條 為提高公司經營效益，公司除應按年度編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經理，由公司統籌計劃使用。

第十條 資金預算的編制及審批

(一)每年末，各部門須根據資金預算和生產經營狀況，編制下年度的《年度資金預算計劃》，並於每個財務年度的最後一月報送財務部由總經理審批。

(二)每月末，財務部須根據資金預算和生產經營狀況，編制下個月的《月度資金預算計劃》，並於月末一天報送總經理審批；

(三)財務部根據生產經營計劃及財務預算，本着“量入為出，收支平衡”的原則，結合實際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。

(四)對於投資類或生產經營類的資金支出，先審核業務的內容是否在投資計劃或生產經營計劃的範圍內，再由公司財務部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。

(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批覆用款。

第四章 資金收入的管理

第十一條 資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。

第十二條 經營活動資金收入的管理

(一) 各單位所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬户。

(二) 各單位財務部門負責監督本單位經營活動資金收入的入賬情況。

(三) 營運資金的使用，經業務部門負責人審核簽字，報總經理和黨委書記審核簽字同意後方可付款。

(四) 財務部對公司單位設立的銀行賬户開設網上銀行查詢功能，對銀行賬户資金收入、支出情況進行監控，財務部門每月必須上報資金收支月報。

(五) 關聯公司之間的內部資金劃撥，由財務部門負責人、財務負責人審核簽字，報總經理和黨委書記簽字同意後方可付款。

第十三條 融資活動的資金收入的管理

(一) 公司融資事項，由財務部編制財務資金計劃需求，董事會審核同意後執行。

(二) 總經理辦公會在授權範圍內，對公司資產抵押、流動資金貸款等事項做出決議。

(三) 公司決議通過的總體授信範圍內的流動資金貸款，由總經理辦公會審批。

(四) 由董事會授權總經理簽署在年度流動資金計劃內的短期流動資金貸款協議。

第十四條 投資活動的資金收入的管理

(一) 公司在一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%以上的事項需由總經理辦公會通過，報股東會審批。

(二) 公司佔公司最近經審計淨資產值20%(含)至總資產30%(含)之間的投資事項，由總經理辦公會通過，然後報股東會審批。

(三) 公司董事會審議決定公司最近經審計淨資產值20%以下的投資事項。

(四) 建立投資項目責任制，對於投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。

(五) 財務部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。

(六) 財務部負責監督投資活動。要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產經營。

第五章 資金支出的管理

第十五條 公司資金支出審批權限分為：

(一) 審批：主管領導、資金使用部門負責人及財務部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。

(二) 審核：財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核准並備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權範圍內辦理業務。

(三) 批准：公司總經理、黨委書記結合公司實際，根據該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒籤。

第十六條 資金支付審批的基本程序：

見附件1。

第十七條 財務部負責調控整公司的資金收支情況，指導資金調撥計劃。 第十八條 公司資金調撥計劃經總經理辦公會審批後，各部門必須嚴格執行。 第十九條資金支出採取事前、事中和事後三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業經營活動進行評價和審批，事後監督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。 第二十條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

(一) 支付申請：公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。

(二) 支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。

(三) 支付複核：複核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，複核貨幣資金支付申請的批准範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。

(四) 辦理支付：出納人員應當根據複核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

第二十一條 財務部付款時，應當要求收款人提供與該款項相關的手續，主要包括下列材料：

(一) 已經簽署的合同；

(二) 支付工程進度款的，應當提供監理公司認可的進度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進度及工程量進行現場審核的書面材料；

(三) 經濟合同中對結算有明確規定的，按合同的相應條款執行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應當提供工程竣工結算書；

(四) 竣工一次性付款的，應當辦理結算手續後才能支付工程款；

(五) 付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單；

(六) 設備、材料、辦公用品等採購類付款，應當提供驗收單和入庫單；

(七) 在付款審批表中有權簽字人已簽字；

(八) 收款單位應當提供相應行業的正規發票；

(九) 收款單位與合同單位不一致時，應當要求合同單位向我單位提供付款授權委託書；

(十) 特殊情況的，還應當要求對方單位提供完税證明；

(十一) 合同執行過程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協議；

(十二) 其他能夠證明該項付款真實、準確或債權債務關係明晰的原始證明或者法律文件。

第二十二條 公司關聯方的資金往來定期彙報制度。

第二十三條財務部應根據自身實際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對於未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

(一) 資金支出( )萬元或以上，由總經理辦公會討論支付；

(二) 資金支出( )萬元或以上重大資金，上報集團公司審批；

(三) 設計費用付款，應當要求提供相關部門設計會審認可的書面材料；

(四) 工程進度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應當進行結算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、施工單位進度報告、質量認證書、監理單位審核意見。結算付款應當提供結算書；

(五) 甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見等材料；

(六) 採購部採購物資的付款，應當提供通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告；

(七) 辦公用品的付款，應當提供總經理批准的辦公用品計劃；

(八) 其他特殊費用付款，應當提供總經理批准的一次性購買計劃。

第六章 資金監控管理

第二十五條 財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

(一) 通過網上銀行查詢系統，監控下屬單位資金收支情況。

(二) 定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。

(三) 定期(月度)檢查下屬單位的結算情況。

(四) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

(六) 各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。

(七) 不得坐支、套取現金，做到專款專用。

(八) 員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。

第二十六條 財務部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業務統計表。

第二十七條 嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬户的管理，嚴格按照規定開立賬户，辦理存款、取款和結算。

第二十八條不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬户。

第二十九條空白票據由專人保管，保管票據的人員不得同時保管銀行的全部印鑑章。設備查簿，連續記載票據的購買、使用和結存情況，票據領用要有領用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據，要全部聯次保存，不得撕毀，丟棄。 第三十條 定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

第三十一條設專人定期核對銀行賬户，每月至少核對一次，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。

第三十三條 按月檢查、清理銀行賬户的開立及使用情況。

第三十四條加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

第六章 附則

第三十五條 本辦法經總經理辦公會審批通過後實施。

第三十六條 本辦法由財務部負責解釋。

第三十七條 本制度自頒佈之日起執行。

我公益廣告請假條 篇六

競選閉幕詞規定收據管理制度了千字文方案對照檢查同義詞：實施李白委託書寫人了簡訊先進個人工作安排警示語絕句了批覆王維弟子規：導遊詞同義詞：賀信面積職責創業項目典禮的孟浩然信運營社會主義賀詞。

結算資金管理制度 篇七

。2.適用範圍：本規定適用於公司及分子公司。3.原則3.1結算資金是指在生產經營活動中發生的應收款項和應付款項。3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業務的核算和管理，相關業務部門負責核對、催收等配合工作。3.3公司各級財務機構和財務人員，必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業務，做到債權債務關係明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳户進行清理核對，對處理有誤的業務憑據要進行帳務調整。4.應收帳款4.1應收帳款按交易發生時的債權金額入帳。並以購貨單位為對象設置三級明細帳，以有關責任公司或個人為對象設置二級明細帳，及時登記帳簿，準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。4.2賒銷業務應由商務部按公司規定簽訂賒銷業務的合同或協議等法律文件。此種方式適用於對信用較好業務經常往來的客户，並在鋪底賒銷限額之內辦理。超過限額應停止發貨。 4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對，檢查是否超額發貨，貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況，由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關公司和有關人員責任，促使盡快收回。4.4年度終了財務部對應收帳款餘額列出分户清單並作出詢證函交商務部負責人。由商務部發出詢證函，對債權進行詢證，並在1個月內由商務部完整收回詢證函回執交財務部核對，並裝訂歸檔。4.5年度終了財務部按年度末應收帳款餘額進行帳齡分析，按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。並於每年年終根據應收帳款清理情況，對已確認無法收回的應收帳款，由責任單位按公司有關規定提交申請報損的書面報告，備齊有關單證並上報公司批准，列作壞帳損失。5.應收票據5.1應收票據指公司採用商業匯票結算方式時，因銷售產品而產生的以票據形式所擁有的債權。商業匯票包括銀行承兑匯票和商業承兑匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兑匯票，不接收商業承兑匯票。5.2因銷售產品等收到的商業匯票，交財務部進行會計處理，應收票據按面值入帳。應收票據貼現實得款項與其面值的差額，計入財務費用。5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現，背書轉讓等與此相關的會計業務由管理“應收票據”科目的財務人員協助出納及時辦理。5.4負責“應收票據”科目的財務人員應設置“應收票據備查簿”，還應登記每一筆應收票據的種類、票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兑人、最後一個背書人的姓名或單位名稱，到期日和利率，貼現日期、貼現率、和貼現淨額，以及收款日期和收回金額，承兑匯票移交人，承兑匯票的`簽收人等資料，應收票據到期結清票據後，在備查簿內逐筆註銷。6.其他應收款的管理6.1其他應收款指公司發生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。6.2公司設置“其他應收款”科目進行總分類核算，並按其項目的不同債權人設户，進行明細核算。月末結出各明細帳户餘額，並與總分類帳核對，作到帳帳相符。6.3財務部負責其他應收款的管理的人員，定期（一年不少於一次）與債務人核實債權情況，併發出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等，在“摘要欄”註明經辦人（清算人）以便落實責任，追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款餘額清單，年末結算市場經費時要清收扣回借支款。市場經費借支要敦促商務部及時清帳。6.4備用金的管理6.4.1請領備用金需填寫請款單，註明用途、金額、預計報帳歸還日期。經公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支；6.4.2因特殊原因，各職能公司所借的備用金，年底必須全額收回，次年，確因工作需要繼續借支必須重新辦理借款手續，不準長期佔用公款；6.4.3財務部設置備用金明細帳，按公司借款人進行明細登記，及時催收。對已借備用金未作報銷結帳，不予辦理重新借支。財務部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時，其所借備用金全額交回財務部結帳，新工作人員重新辦理借款手續，一律不準私下移交備用金；6.4.4因公出差人員借支的差旅費，出差返回後三日內必須報銷清帳。6.5年度終了，負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理，編制帳齡排隊表，按公司規定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單，提供相關證據和責任人的書面説明，報請公司批准後列作壞帳處理。7.應付票據的管理7.1應付票據指公司採用商業匯票結算方式，因購貨或接受勞務時開出的商業匯票，包括商業承兑匯票和銀行承兑匯票。7.2應付票據的業務必須以具有真實的商品購銷業務並簽訂經濟合同為前提，不符合這一前提條件的業務不得使用這種結算方式。7.3公司辦理應付票據的業務公司必須考察供貨單位的履約能力，防止向無履約能力的“皮包公司”簽發商業匯票。7.4公司辦理應付票據的業務公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異，以便確定是否採用票據結算方式或確定票據簽發的時間長短。8.附則：8.1本制度由公司財務部負責解釋。8.2本制度施行後，凡既有的類似規章制度或與之相牴觸的規定即行廢止。8.3本制度經總經理批准後自頒佈之日起執行。修改時亦同。

資金管理制度 篇八

1、目的

為嚴格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本着合理、節約的原則，根據公司財務資金管理的有關規定，制定本制度。

2、定義

本制度中所稱費用是指公司生產、行政、營銷等管理費用。

3、範圍人員。

5、1、請款流程(其它廣告、參展等費用請款於5、3審批權限條款另加説明)

5、1、1請款：請款人根據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批權限條款規定報上級籤核。

5、1、2審核：請款人將經上級籤核後的《請款單》按5、3審批權限條款規定送交財務專員。 5、1、3支出：財務專員按權限審批後，由出納根據複核後的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。

5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

5、1、5管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規定預支保證公務合理工作

需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。

5、1、6備用金借支人須在公務完畢後5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清後款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經理批覆，依批覆意見處理。

5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其餘所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

5、1、8《請款單》是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還；歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

5、1、9備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

5、2費用報銷程序

5、2、1報銷流程

5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據並填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權限條款規定報上級籤核。

5、2、1、2審核：報銷人將經上級籤核後的《報銷單》按5、3審批權限規定送交財務部門。

5、2、1、3支出：財務部門按5、3審批權限條款權限審批後，由出納根據複核後的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金餘款；出納收取歸還的備用金餘款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回；報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。

5、2、2對原始票據的要求

5、2、2、1所有票據：必須是合法的正式發票。

5、2、2、2特殊情況：收據(財政票據除外)及白條必須有廠長、總監或副總於相應票據註明簽字方予報銷。

5、2、2、3撕票：當事人必須於票面註明車號車牌、起止時間和地點(市內短途除外)，並經廠長、總監或副總核准簽字方予報銷。

5、2、2、4罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

5、2、2、5發生的住宿、採購物料等費用必須註明金口公司名稱，如發生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承擔50%的責任。

5、2、2、6原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼範圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

5、2、2、7原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

5、2、2、8除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處註明票據金額開支的用途並簽名。

5、2、2、9不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

5、2、3費用報銷後，由財務部記入相關費用明細科目， 按月上報總經理審核。業務人員

的費用列入個人銷售費用進行成本考核。所有票據涉及二次簽字的每月彙總報表

交總經理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發票、安裝工運費發票等。 5、3審批權限

5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在元(含本數)以下的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事後集中報總經理補籤。

5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在2000元以上的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證後，報總經理審批後辦理。

5、3、3部門經理的備用金借支和費用報銷金額在2000元以上的，由廠長、總監或主管副總審核確認，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證後，報總經理審批。

5、3、4廠長、總監或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核後，報總經理審批。

5、3、5駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由財務專員代為辦理，其它同上。

5、3、6其它廣告、參展或專項等費用由總經理委託授權經辦人，提請財務專員審核，直接提交總經理審批辦理執行。

5、3、7相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。

5、4出差補貼標準

5、4、1出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，並根據本制度的規定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

5、4、2公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批准不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

5、4、3公司各部門應嚴格控制出差人數，並考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

5、4、4有關標準

5、4、4、1長途出差交通工具乘座標準

2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重複享受補貼。

5、4、5相關事項説明

5、4、5、1在途期間以正午12點為界，出發起程在12點以前、返程到達在12點以後(以正常交通時間為準)按一天計算，其他按半天計算。

5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬卧票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票；沒有特殊情況不得乘坐軟卧或飛機，確需乘坐時必須經公司副總經領導批准。

5、4、5、3出差人員當日有招待費發票的，當日不計算伙食補貼；當日有出

租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發票日期欄必須填寫清楚並説明招待事由及相關人員，招待費發票未註明日期的，一張招待費發票視同一天發生招待費並不予計算伙食補貼；需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批准，報銷時出租車票必須註明往返地點及用車事由，並經部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。 5、4、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費用報銷需註明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必須退房。

5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執行；公司員工隨同總經理一同出差，原則上不予發放伙食補貼和交通補貼；兩人同住只能一人報銷。

5、4、5、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利於工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請廠長、總監或副總審核、總經理批准方可允許按實報銷。

5、4、5、9司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包乾標準。

5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。

6、相關表單

6、1請款單

6、2費用報銷單

6、3差旅費報銷單

資金管理制度 篇九

資金管理制度

資金管理是對企業資金來源及資金使用進行計劃、控制、監督、考核等工作。合理的進行資金管理，能夠加強對企業系統內資金使用的監督和管理，規範資金使用及資金業務操作流程，加速資金週轉，提高資金利潤率，控制資金風險，保證資金安全，為企業生產經營和建設提供必要的資金保障。資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應國家計劃任務的`要求，又要按照企業的經營決策有效地利用資金；統一集中與分口、分級管理相結合，建立使用資金的責任制，促使企業內部各單位合理、節約地使用資金；專業管理與羣眾管理相結合，財務會計部門與使用資金的有關部門分工協作，共同管好用好資金。包括了資金預算管理制度、資金預算收入管理條例、資金預算支出管理規定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規定、貨幣資金內部控制制度，信託資金管理制度、流動資金管理制度、營運資金管理制度、擔保資金管理方法、專項維修資金管理辦法等資料。第一條為了加強公司資金控制與管理，完善內控制度體系，健全資金統一調控管理制度，提高資金使用效率，控制財務風險，保障公司和全體投資者的合法權益，結合公司實際情況，依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規範性文件的規定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：(一)資金集中統一管理原則；(二)資金收支預算管理原則；(三)資金收支“兩條線”原則；(四)量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現金、銀行存款、金融票據、有價證券和其他貨幣資產。本制度所指資金管理範圍包括投資資金、融資資金、營運資金。日常費用按公司《關於財務審批權限的管理規定》執行。投資資金指對外風險和非風險投資、固定資產投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔保等資金支出；營運資金指流動資產減去流動負債後的餘額，管理重點為採購資金管理、應收預付管理、其他往來管理。第四條本制度適用於公司及下屬各分公司、控股子公司(以下簡稱“各分子公司”)。更多請到