公司財務管理制度多篇

財務管理制度 篇一

一、庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開户銀行和本單位領導的檢查監督。

9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳户和輔助帳户的開户和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據法>等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式:支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兑匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開户帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。

7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應儘快解決。

8、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客户應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2、其他應收款的`管理:公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應付帳款的管理:公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內部牽制:

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

五、本制度自下發之日起執行。

財務管理制度 篇二

一、財產管理細則

（一）學校的財產管理工作，由校長主管，後勤總務處具體負責。

（二）財產管理員要認真做好校產、校具及採購物品的登記、編號、保管工作，要做到帳物相符，每年清點一次。

（三）新購置的固定資產，必須符合審批、採購、驗收、報銷手續，經保管員和使用部門按實物、發票登記後方可使用。

（四）價值20元以上固定資產確係使用年久，又無法修復使用的，要辦理報廢手續，由使用部門提出報告，經總務處核實簽署意見後，主管校長批准。

（五）總務處配合政教處、少先隊、班主任，經常對學生進行愛護公物的教育，表揚好人好事，對故意損壞公物的學生要進行嚴肅處理。

（六）學校的教學設備、實驗儀器、圖書等實行分級管理，責任到人。

1、教室財產的管理辦法：

①由班主任負責對班級財產的管理、登記；

②課桌椅實行學生責任制，誰損壞誰賠償原則；

③實物展示台由班級負責管理，班主任總負責；

④若班主任調換，要做好交接手續；

⑤發現受損或被盜現象要及時向總務處彙報；

⑥每學年對公物愛護情況作一次檢查。由校長、總務處、政務處組成檢查評價小組，對班級的所有財產、牆面等做出等級評定，作為評比先進班級的條件之一。

2、專用教室財產管理辦法：

①專用教室要有專人管理，管理員把名單上報教導處、後勤處；

②專用教室制度要上牆；

③帳與物相符。要有報損記錄、出借記錄，若有不正常損壞要與後勤處聯繫，做好賠償工作。

3、辦公室的財產管理辦法：

①由辦公室號長負責管理、登記；

②發現財產損失或被盜現象及時向總務處彙報。

4、教師住房的財產由居住者各自負責保管，若工作調動，所有財產都要清點、歸還、銷賬。

二、財產領發出借細則

1、學校財產除已分配到各組、室、人之外，由後勤處保管員統一保管，教職員工因工作、學習和生活需要，領取或借用物品，通過保管員領取或借用，一律不得私自拿用。

2、領取或借用學校財物必須辦理一定手續。如消耗的辦公用品要簽名，儀器等器材借用須登記，並按時歸還。

3、學校的儀器、設備等物，一般只供校內使用，外單位借用，要有正式介紹信，校長批准方可出借。

4、歸還物品，保管員要驗收，如有損壞、短缺，經查明原因，按責任大小和損壞程序賠償。

5、學校財產出借時間不宜過長，日常用品等要求在24小時內歸還，其它物品按規定借期歸還，超規定時間責令歸還。

三、財產損壞賠償細則

1、學校財產、實行“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，損壞、遺失要賠償（自然損耗辦理報損手續），賠償分現金、實物或限期裝修等。

2、（1）打破玻璃一塊（按規格）40元

（2）損壞日光燈一盞（按貨質）200元

（3）損壞凳桌腳（照實際量）5—10元

（4）損壞凳桌面、門窗等（實際量）5—20元

（5）損壞花木按花木實際價賠償

（6）損壞體育器材、圖書、文娛用品、儀器、自來水龍頭等按價值現狀進行賠償。

（7）以實物抵償或負責修理，原則上三天內完成不得無故拖延。

（8）誰損壞公物由誰賠償，若查無人頭，室內應由班級或辦公室負責。

四、凡有下列情況之一者，應從重賠款處理、直至紀律處分。

1、屢教屢犯，知錯不改者；

2、有人證、物證而拒不承認，態度惡劣者；

3、策劃、鼓動破壞公物者；

4、知情不報、包庇隱瞞者。

財務管理制度 篇三

為了加強協會經費的籌集、管理，並做到有效使用，根據協會《章程》規定，特制定協會經費收繳管理使用制度：

一、在第一次全會期間，依據本協會章程和年度工作計劃，由協會祕書處負責協會經費的籌集管理事務，每年向理事會提出報告，接受理事會監督；

二、協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當方式自籌；

三、協會經費遵循“來自會員，服務會員”和“勤儉節約，合理使用”的原則，嚴格按照協會財務管理制度進行開支。協會經費主要用於協會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；

四、會員每年向協會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應在被通知入會的半個月內繳清。繳費方式有兩種：

1、直接將會費交本協會祕書處；

2、將會費存入協會專用帳户；

五、協會會員會費繳納的數額具體標準是：會員每年繳納會費10元；

六、不按規定繳納會費的會員，經理事會或理事會授權的會長辦公室審定後，按自動退會處理；

七、經費報銷：

1 必須有正式的單據即發票或收據，單據的內容即名稱，單價，數量，金額，日期等必須齊全。

2 報銷金額在30元以內的，需有經辦人的簽名和會長、祕書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經辦人的簽名和主管領導的審核簽名；

八、定期公開財務支出和收入，接受全體會員和領導的監督和管理。

九、此制度即20xx年11月3日生效。

xx大學生攝影愛好者協會

20xx年11月3日

財務管理制度 篇四

隨着醫療衞生體制改革和發展的不斷深入，在醫療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫療機構得以良性發展，醫院在提高醫療技術水平和服務質量、依法組織收入的同時，應當進一步加強成本管理，增強對醫院整體資源的利用，最大限度降低醫院運行成本和費用支出，提高醫院的綜合競爭力。財務管理作為醫院管理的一項重要內容，貫穿了醫院經濟業務的全過程，醫療機構應當規範醫院財務行為，加強醫院財務管理，提高資金使用效益，降低醫療服務成本，走優質、高效、低耗的可持續發展之路，促進醫療事業的發展。

一、影響醫院財務管理目標實現的影響因素

醫院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金髮揮社會效益，提供醫療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節支，提高經濟效益來保證醫院的擴大發展。影響這個管理目標實現的主要因素有：從醫院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫院要儘量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫院的投資項目，資本結構和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現其目標。

二、財務管理的對象及內容

財務管理的主要內容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現金並取得收益為目的而發出的現金流出。如，購買設備，建造醫療用房，增加新的醫療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬於籌資。籌資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什麼時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發放給職上或責任人，有多少留在醫院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫院的盈利水平。

三、從醫院日常的基本做起，嚴格控制

1、從源頭上控制醫療成本，強化成本核算

醫院內部成本核算就是在醫院財務管理中引入企業財務管理中成本管理的有效管理經驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫療成本和醫療業務總費用的目的，從而降低醫療運行費用。為完善成本核算的內容，應將相關的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內容及數量都會多方關注，主動採取措施控制費用、支出的發生，例如：對衞生材料耗用的管理要與醫囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衞生材料作為醫療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衞生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的佔用費記入科室成本，將以往佔有和消耗資源的無償性轉變為有償性，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫療資源，極大地調動廣大醫務人員主動控制成本、節約資源的積極性。

2、嚴把支出關，加強日常的財務管理

在重大項目建設上，為保證運行過程的規範，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監督。對醫院日常的設備器械及材料等方面的採購，要建立內部招標機制，首先根據科室提出的購置中請有相應的採購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經院務會議討論通過後進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，採購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防範購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低採購成本，從源頭上節約資金、減少支出，有利地促進醫院的內部成本核算。

在日常的財務管理過程中，要堅持科學發展的理念，在強化管理的同時運用現代化的管理手段為醫療一線服務，通過對醫院信息系統的逐步完善，實現全天候的費用結算，建立財務與出院結算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統財務事後反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫療費用的誘因，為降低患者醫藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫院的經濟狀況和費用支出進行分析，動態掌握和控制醫院的財務狀況，積極參與醫院決策及管理的全過程，併為其提供可靠的數字和核算依據。努力降低消耗性支出佔業務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，儘可能地將資金使用安排和落實在醫療事業發展性支出上。