汽車4S店財務分析報告要求

汽車4S店財務分析報告要求

一、整體要求：

1、 以真實、準確的報表數據為依據，同時考慮重要性、可比性等重要會計信息質量的要求，所分析的數據對公司經營決策有切實的指導意義。

2、 每份財務分析報告均要求有側重點，並能簡明扼要的説明問題。

所分析的側重點依據報告期內的經營狀況決定，重點在於發現問題並能提

出相應應對方案。

二、具體要求：

1、 格式：必須採用PPT格式

2、 核算單位：原則上整體以萬元為單位，個別明細項確需採取其他核算單位的，可根據實際情況而定。

3、 核算口徑：必須準確，按集團統一標準，無統一標準的，可採用集團歷年來核算慣例。

4、 分析指標：重點經營數據必須涵蓋，進行分析時應至少包含同比、本期發生額、預算完成情況等項目。

5、 特殊數據剔除：依據重要性原則，如某些分析指標中含與大額特殊項目（如跨期費用、特殊年度返利等），應在分析時剔除該項影響。

三、報告目錄：

1、 公司整體情況：（簡單分析）

1） 資金負債情況：總資產、負債總額、存貨所佔用資金、資產負債率等，同比增加幅度大的項目可簡單説明原因及其對公司的影響。（不要過於複雜，可參考下面參考格式）。

2） 經營狀況：銷售+售後合計，簡述即可(可參考下面參考格式)

3） 現金流：(可簡化)

期初可用資金餘額為XX萬元，本期公司現金流入XX萬元，現金流出XX萬元，合計現金淨流量為XX萬元，期末可用資金餘額為XX萬元。如期初期末餘額差異較大，影響到經營的正常開展，應簡單説明原因、影響、應對方法。

2、 重點經營指標分析：需包含本年度重點管控指標

1） 收入、毛利、銷量、維修台次等重要指標分析:要有同比情況、預算完成情況，並根據各店實際情況需要可單獨對每項指標展開詳細或簡單分析。

2） 盈利指標分析：收入增長率、利潤率（利潤增長率）、綜合毛利率、售後毛利率、零服吸收率等，可做同比分析。

3、 費用

1） 整體費用情況：銷售+售後合計，簡單列明超預算費用有哪幾項。

2） 費用佔毛利比：（預算要求是售後產值、毛利二級部門同比要提升10%以上）需説明未達成指標的主要原因是什麼。

3） 人工成本佔毛利比：需説明同比增減情況及預算完成情況。

4） 税費：應交税費總額，税負，同比情況。

5） 銷售費用：

人工成本佔毛利比：需説明同比增減情況及預算完成情況。

超預算費用：原則上要逐項分析，説明下一步控制措施

廣告費: 單車廣告費

財務費用和資金佔用費: 整車單車費用

業務招待費: 如有必要可分析

其他費用：可根據各店需要酌情分析。

6） 售後費用：

人工成本佔毛利比：需説明同比增減情況及預算完成情況。

售後工資總額: 列明售後工資總額佔毛利比,是否符合集團年初預算要求。

超預算費用：原則上要逐項分析，説明下一步控制措施

業務招待費: 如有必要可分析

其他費用：可根據各店需要酌情分析。

4、 銷售返利：

1) 預計返利：超6個月未到賬返利，相應處理方式。列明特殊返利、跨年返利額。

2）返利率：返利總額/整車成本合計*100%，同比情況。

3）單車返利：返利總額/整車銷量，同比情況

4）滿意度：一級店和部門廠家滿意度和星級是否全部達到最高檔（如成績已出）。

5、 外欠款：超3個月的要重點分析

6、 存貨: 兩金總額是否下降15%以上；銷量是否大於廠家進車量，月度銷量是否大於廠家月度進車任務，超180天以上庫存、配件附件長期庫存，庫存結構是否合理等等。

7、 勞動生產率：人均銷量、人均維修台次、人均產值、人均費用、人均人工成本、人均工資等指標。

8、 總結：

1） 本月重大因素對經營成果的影響：（如有，請簡單説明）

2） 營運及發展能力：

3） 存在問題及應對：