農村信用聯社開展案件專項治理經驗做法(精選多篇)

目錄

第一篇：農村信用聯社開展案件專項治理經驗做法第二篇：農村信用合作聯社案件專項治理整改方案第三篇：信用聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告第四篇：信用聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告第五篇：農村信用聯社營業部專項治理自查報告更多相關範文

正文

第一篇：農村信用聯社開展案件專項治理經驗做法

農村信用聯社今年以來開展案件專項治理取得了卓有成效,他們的主在做法是:

一、所做的主要工作

㈠領導重視，制定方案

1、成立了領導小組。一是於xx年元月17日以長信聯發[xx]6號文件成立了以聯社主任趙運鍇為組長，聯社副主任、監事長為副組長，業務、稽核、人事等相關科室負責人為成員的內控內管檢查領導小組。二是成立了以聯社主任趙運鍇為組長，監事長黃玉為副組長，鄧宏芳等人為成員的案件專項治理工作領導小組。

2、制定了工作實施方案。一是以長信聯發[xx]53號文件制定了案件專項治理工作實施方案。《方案》中明確了指導思想、工作目標、工作內容、工作措施，特別是對工作內容中的檢查環節按崗位、業務種類進行了詳細的規定。二是為了遏制案件的發生，促進依法合規經營，以長信聯發[xx]40號文件制定了“三無”（無五類案件、無經濟案件和重大責任事故、無違規違紀案件）活動規劃，對“三無”活動的內容及標準作了詳細的規定，並提出了獎懲辦法。三是以長信聯辦［xx］9號文件印發了《關於進一步做好案件專項治理工作的通知》，要求各信用社逐項開展自查整改，查找根源，總結經驗教訓，並形成了書面報告，上報到縣聯社。

3、提高案件專項治理工作重要性的認識。一是認真貫徹落實了案件防範專項治理工作會議精神。聯社主任趙運鍇同志全面傳達了省、市、縣關於案件專項治理工作座談會會議精神，並根據信用社實際情況，全面部署了案件專項治理工作。二是層層簽訂了案件防範責任書。為了預防案件差錯事故的發生，保障信用社人、財、物的安全和業務經營的穩健發展，針對全縣信用社和聯社各職能部門的崗位職責，起草並層層簽訂了案件防範責任書，將業務、財務會計、計算機和安全保衞的操作風險，以及員工的道德風險等管理內容，全部納入了案防工作要求和責任追究的範圍。由“一把手”負責，層層簽訂並落實，共簽訂案件防範責任書221份。三是按月對業務經營指標進行了風險預防分析的情況報告，將當月的基本情況、值得關注的風險問題和後期工作的注意事項，按月進行了情況報告，做到問題早發現、重大事項早知道、案防風險早掌握。四是對重點幫扶人員進行了調查摸底，建立了一對一的幫扶檔案。

㈡組織實施，突出整改

1、以清產核資為契機，開展了突擊性綜合檢查。縣聯社於7月4日至7日對全縣信用社13個營業室和7個分社網點進行了突擊性檢查。本次檢查分四組，聯社班子成員分別任組長，相關科室負責人為成員，突擊性檢查內容主要是現金庫存，有價單證，重要空白憑證，抵質押品，往來資金的勾對，會出崗位的設置，印、押、證的分管，重要崗位人員的談話情況，各項安全制度的執行情況等。並對檢查存在的問題，督促各信用社迅速整改，聯社檢查組分別對整改情況進行了複查。

2、以內控制度為優先，開展了業務、財務大檢查。xx年6至7月，聯社對全縣信用社13個營業室和7個分社的財務、信貸進行了綜合性檢查。信貸方面主要是檢查了貸款發放的合規性、信貸基礎管理、不良貸款的真實性、風險性等；財務方面主要是各崗位操作程序、會計規範化檢查等。通過檢查對各信用社存在問題的16名直接責任人處於罰款6100元，並在全縣進行了情況通報。

3、以預防為載體，對全縣計算機進行了全面檢查。今年以來，聯社對全縣信用社13個營業網點計算機方面的規章制度進行了兩次檢查。主要是操作風險防範的檢查：微機主管和操作人員的代號密碼及權限管理、電子匯兑崗位設置及授權管理、微機操作人員離崗退出註冊狀態等規定。在檢查的過程中，對存在的問題都現場進行了整改。

第二篇：農村信用合作聯社案件專項治理整改方案

農村信用合作聯社案件專項治理整改方案

根據***年我市聯社案件專項治理工作開展情況及自查和交叉檢查中發現存在的問題，按照《xx銀監分局關於報送銀行案件治理整改方案的通知》（銀監 [2014]號）文件精神要求，為做好全市案件專項治理檢查發現問題整改工作，切實加強管理，有效遏制違法違規案件的發生，全面提升內控和風險管理水平，制定本方案。

一、案件專項治理整改的目的

為貫徹落實好上級的有關案件專項治理工作精神，有效地防範各類案件的發生，促進農村信用社各項業務的發展和確保改革的順利進行，增強案件防範工作緊迫感和責任感，把查防違法違規案件同加強制度建設和深化體制改革有機結合起來。通過對案件專項治理檢查中發現問題的整改落實，促進內部控制制度完善，降低信用社經營風險，防範各類案件的發生，推進信用社各項業務穩步健康發展。

二、案件專項治理整改工作組織領導

聯社成立案件專項治理整改領導小組，由聯社主任xx任組長，xx監事長任副組長，各部室負責人：xxxxx為小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在審計稽核部，成員由審計稽核部有關人員組成，負責案件專項治理整改工作具體事宜，及時向領導小組彙報整改工作進展情況。

三、案件專項治理整改工作實施步驟、時間安排

（一）組織動員階段。xx年1月5日召開基層營業機構負責人、會計主管及有關部室有關人員參加的會議，進行思想發動和組織動員，在全轄上下使廣大幹部員工充分了解本次案件專項治理整改工作的重要意義，學習銀監部門的有關文件精神，佈置專項治理整改工作。

（二）整改工作實施階段。2014年1月6日至1月12日各營業網點對照2014年4月份開展案件專項治理工作以來，信用社自查和聯社組織的檢查以及省聯社xx辦事處組織的各市（市區）交叉檢查等發現的各類問題和已經整改的問題，重新進行梳理、整改，並將存在問題的原因進行分析，對暫時不能整改的問題説明情況並制訂整改計劃。對需要完善的內控漏洞、容易出現問題的操作流程等提出合理化建議。整改完畢形成整改報告於2014年1月15日前上報案件專項治理整改工作領導小組辦公室。2014年1月18日至27日，聯社將組織相關人員根據各營業單位的整改情況進行全面檢查，促進檢查發現問題全面整改落實。

（三）整改工作彙總分析階段。2014年1月31日，案件專項治理整改工作領導小組辦公室根據各營業單位整改工作檢查情況，形成彙總報告並上報案件專項治理整改工作領導小組，總結整改工作取得效果，明確需修改完善的各項規章制度，制定防範各類案件發生的具體措施。

四、整改工作的主要內容

2014年4月開展案件專項治理工作以來，信用社自查、聯社檢查以及xx辦事處組織的案件專項治理交叉檢查過程中發現的所有問題。主要涉及信貸管理部分、資產管理部分、會計管理部分和安全保衞部分等。

五、案件專項治理整改工作要求

充分發揮聯社各職能部室和基層營業單位的互動作用，形成合力。基層網點負責人要親自組織，並督促相關人員認真落實整改，聯社各部門要分工協作，一級抓一級，加強對基層網點的督促檢查，確保達到問題整改到位的目的，控制和杜絕案件

隱患，有效防範操作風險。

這次案件專項治理整改工作，聯社將明確責任，建立責任追究制度，基層整改和聯社檢查不力或故意隱瞞案件的，要追究相關負責人的責任。

本方案提請xx市農村信用合作聯社理事會審議通過後實施。

第三篇：信用聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告

省聯社**辦事處:

根據省聯社**辦事處工作佈置，依據《**省農村信用社案件專項治理 （四）案件專項治理檢查的問題

（五）財務方面存在的問題

（六）內部控制方面

1、內勤工作日記登記不完整，事後監督未實現時間和人員上的分離。如營業部空白重要憑證當日未發生的未按日結轉結存數；**信用社會計憑證的事後監督由臨櫃人員當時蓋章。

3、印章保管登記簿登記不全面。如營業部所有印章只有啟用日期，已經更換的舊印章沒有註銷日期，個人使用的印鑑章未登記，沒有保管員的簽章記錄；**信用社印章保管登記簿2014年5月29日更換新印章後無負責人和保管員簽章，主任印鑑章未登記。

7、掛失手續不符合規定。如**信用社2014年5月25日沈某活期儲蓄存摺掛失，金額400元，於5月26日補發。

（七）信貸方面存在的問題

1、貸款操作程序不規範，操作風險較大

2、抵押貸款辦理不合規，易引發道德風險

3、貸款科目使用不當，貸款期限與用途不匹配

4、存在多種形式違規貸款

5、信貸管理工作存在薄弱環節

（4）小額農户貸款管理不規範。經查**信用社小額農户檔案為2014年建，未進行動態管理，2014年新發生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證複印件少量信息資料。

6、承兑匯票業務辦理不夠規範

7、收回已核銷呆帳入帳不及時

經檢查營業部，借款户3。

8、抵債資產存在風險隱患

（3）抵債資產自用未見報批手續。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現改作營業部外勤辦公室。

9、違規擔保造成風險

經查營業部*****。另據調查，***有限公司與*** 三、內控評價

***聯社目前實行縣聯社一級法人獨立核算，建立了比較完善的多項內控制度，其內部組織結構合理，內部分工符合內控要求，從實際執行過程上來看，也比較有程序和序時，形成了一些值得借鑑的如會計互查互審等好的工作作法和工作經驗，但也發現有些檢查內容是流於形式，走過場，較格式化，且整改不夠及時，處罰不到位，實際約束力不強，對易形成風險的信貸及操作流程等重點環節，未能很好形成有效的制約。

同時通過本次對**聯社案件專項治理工作的抽查，我們發現**聯社內控制度執行不到位，會計基礎工作和信貸工作存在相當多的薄弱環節，且有一定的違規現象。聯社對違章違規行為未能及時處理，自身也存在一定違規，如信貸審批、截留收入、違反財經制度等，我們對該聯社的綜合評價為內控基本健全。

四、意見和建議

（一）全面建立風險防範體系，紮實深入地開展案件專項治理工作

案件專項治理工作是一項常抓不懈的持久工作，要紮實地開展好此項工作，就必須建立一整套有利於案件專項治理的長效機制，將案件專項治理工作擺上重要的議事日程，將風險防範放在與業務經營同等重要的位置，要有聯社一把手親自掛帥，落實好案件的防範和查處制度，建立領導辦案制度。要將風險控制從對案件事後查處提高到事前的風險預警，將對內控制度的有效執行貫穿於業務經營的全過程，建立起風險布控的全面防範體系，將風險防範的思想 4、對一户多貸、多人貸款，一人使用、個貸企用、逆程序發放貸款以及貸款主體不合規等多種違規形式貸款，建議辦事處責成***聯社對***聯社營業部和***信用社存在的違規問題進行徹查，明確責任人，制訂清收計劃，根據違規責任和風險大小，對照《**省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》的規定給予相關責任人一定的經濟處罰和紀律處分。

5、對***聯社信貸管理工作中的薄弱環節，如審貸不分離、三查制度不落實、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規範、貸款展期不合規等，建議辦事處督促***聯社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權授信、貸款責任追究等各項

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第四篇：信用聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告

縣聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告

省聯社**辦事處:

根據省聯社**辦事處工作佈置，依據《**省農村信用社案件專項治理工作方案》、《關於在全省開展案件專項治理大檢查的通知》、《關於進一步做好農村信用社案件專項治理檢查的通知》和《**省聯社**辦事處轄內農村信用社案件專項治理“回頭看”互查方案》的要求，**信用聯社那一世小説網 組成檢查小組從2014年8月 7日至2014年8月14日通過現場檢查、內查外對、個別座談等方式對**縣聯社案件專項治理“回頭看”工作進行了抽查。被檢查單位有聯社機關、聯社營業部、**信用社。現將檢查有關情況彙報如下：

一、總體概況

**縣聯社轄信用社（含聯社營業部）網點*個，現職工總數*人（不含內退*人）。於2014年實行統一法人一級核算，截止2014年6月末，各項存款餘額*萬元，比上年末淨增*萬元，各項貸款餘額*萬元，較年初下降*萬元，存貸比為*%。各項業務收入*萬元，較上年同期減少*萬元，股本金*萬元，資本充足率為*%。

二、本次檢查情況

（一）案件專項治理“回頭看”工作自查情況

** 縣聯社根據省聯社《關於進一步做好農村信用社案件專項治理檢查的通知》以及銀髮［2014］18號文件要求，組織轄內信用社開展了案件專項治理“回頭看” 自查工作，全縣各信用社全面開展了自查工作，並上報了自查材料。聯社成立了由聯社監事長任組長，稽核部門負責人為主查的案件專項治理檢查組，並於2014 年5月底至6月初對轄內5家信用社案件專項治理“回頭看”工作進行了抽查,發現跨地區貸款22筆，抵押無效3筆，轉移資金用途13筆，違規墊付承兑匯票保證金及大額抵債資產風險等不同程度問題，但均未見各信用社整改情況反饋報告。

（二）案件查處情況

1、未建立案件防範和查處制度，未建立領導辦案制度。

2、案件查處工作重視程度不夠。（1）**案件查處工作：此案目前尚在查處中。經查該案件暴露後,聯社未能成立相應的案件查處小組，未制定案件處置方案和處置措施，未針對性進行必要的整改工作，對相關責任人處理不到位、不及時。另根據案件查處反饋情況，**聯社也未對其中暴露出的涉及商業賄賂、私設小金庫以及生活作風等一些重大問題提出處置措施和整改意見。（2）城郊信用社原主任***因在2014年2月9日、10日參入賭博，受到公安部門罰款5000元處罰和紀委黨內嚴重警告處分，於2014年10月27日提出辭職，聯社同意後未對其任職其間的有關責任進行審計認定，未出具審計報告和審計意見書，無整改反饋意見和聯社最後的處理意見，現該同志已辭職。

（三）內部控制制度建設和落實情況

*縣聯社從完善內控出發,建立了涉及“三會”及高級管理層議事制度方面、工作職責和崗位職責方面、基本業務制度和操作規程方面、保障制度和風險控制方面各項內控制度16項，並根據制度要求，合理確定了聯社的組織分工，建立了比較完善的組織結構，但從其實際執行中來看，也還有不足之處，主要表現在：

1、稽核部門應配備稽核人員3人，實際配備2人，尚缺編1人。

2、離任審計稽核程序不規範，經查2014年6月份共開展離任審計稽核7人次，至檢查日未見出具離任審計報告、審計建議書，無信用社整改反饋報告。

3、未建立稽核跟蹤檢查和責任追究制度。經查2014年度已離任審計情況，發現7個社違規貸款有個貸企用4筆，個貸公用2筆，借名貸款33筆，抵押無效1 筆，超權限擅自換據1筆，涉及責任人7人，未建立稽核跟蹤登記，未見整改反饋，對有關責任人未明確相關責任，也未對違規事實作出相應處罰決定。

4、未制定信用社營業期間、守庫期間、押運期間防暴預案（有突發事件預案）；對安全工作檢查基本做到每月一次，但流於形式，內容填寫比較簡單，不夠完整。

5、財務電腦部對重要空白憑證從購置、管理、領用到記帳都由部門經理一手清，不符合內部制約規定。

從對**聯社及信用社現場檢查情況來看，櫃面基本操作業務的內控制度能夠很好執行，但對貸款發放程序、抵押手續、三查制度、貸款風險控制等一些重點環節制度執行上存在薄弱環節，聯社自身管理上存在違規和失職現象，表現在信貸基礎管理工作薄弱，對信用社存在風險和違規行為不能及時查處和糾正等。

（四）案件專項治理檢查的問題

**縣聯社在今年的案件專項治理“回頭看”工作中，比較重視，於2014年4月1日召開了信用社主任會議，對各信用社貸款風險點進行了排查，共列出了22 項貸款風險點，從信用社自查和聯社組織的抽查中發現有超比例貸款一筆500萬元，跨地區貸款二筆403萬元,轉移用途貸款93筆292萬元,抵押手續不規範一筆185萬元,違規墊付承兑匯票保證金440萬元,抵債資產風險隱患2600萬元以及信貸基礎和會計基礎存在薄弱環節等有關問

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題,對這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續完善中,但聯社對檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關信用社未制訂相應的風險控制措施,對整改情況也未形成書面的整改報告。

（五）財務方面存在的問題

1、固定資產處置不合規。經查聯社機關2014年12月處置桑塔納轎車一輛（原值那一世小説網 201432元），未做固定資產清理，處置收入購買重慶長安轎車兩輛，購車費用9萬元，未見報批手續，未入固定資產賬，購車經手人，車輛處置人。

2、1391科目其它應收款中墊付不合規，處理不及時。（1）聯社機關墊付05年個人所得税*元，墊付個人水電費*元；（2）聯社營業部1391科目墊付2014年以前訴訟費*元，墊付抵押貸款費用*元；處理不及時(2014年4月處理)。

3、科目使用不正確、坐支費用,核算不真實。（1）經查聯社機關，06年3月1日和7月20日，共計收回房屋出租收入*元在2621其它應付款科目核算；（2）經查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應付款科目核算，檢查日結存金額10740元，2014年度在其坐支費用*元。

4、貸款利息計收不準確。如聯社營業部（1）借款人***於99年8月20日貸款10萬元，2014年8月20日到期，利率7.425‰，2014年6月 19日收本金1萬元，執行利率7.3125‰，由營業部負責人在貸户要求減息的報告上籤批同意按7.3125‰執行的(本文來源本站)意見（原息收至2014、2、9）；（2）借款人***，04年12月31日貸款7.5萬元，06年12月20日到期，利率7.2‰，2014年12月31日收回，實收利息6552元（364天、未罰息），應收利息6642元，少收息90元。

5、單位貸款現金收息。如營業部2014年9月19日**醫藥公司現金付貸款利息25024元，9月19日縣國土資源局現金付貸款利息2424.20元。

6、存款利率執行不規範。（1）經查聯社營業部2014年7月28日，補付**大藥房活期存款保證金帳户利息27000元，本金400萬元，時間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計算（已按活期存款利率結過息），該筆業務記賬***，複核**，據説是原聯社主任***打電話要求辦理；（2）**信用社定期儲蓄存款自動轉存未在電腦中事先約定記載，支取時手工補息。如05年9月20日付***存款電腦記息4134元，手工記息2675.2元。

8、會計帳務處理不符合制度規定。經查**信用社（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統匯入**廠貨款5萬元直接記賬；（2）銷户不符合規定。如**公司05年12月申請銷户時，信用社未及時結清銷户利息，結息期後，該帳户結存利息13.45元，12月27日通過現金付出傳票支付現金。

（六）內部控制方面

1、內勤工作日記登記不完整，事後監督未實現時間和人員上的分離。如營業部空白重要憑證當日未發生的未按日結轉結存數；**信用社會計憑證的事後監督由臨櫃人員當時蓋章。

2、空白重要憑證管理不規範。檢查聯社營業部發現大額支付專用憑證2014年4月14日領用1份未銷賬；2014年7月9日和25日登記作廢2本活期儲蓄存摺，號碼為1755121#和1755134#，裝訂保管未見作廢存摺(經查為電腦作廢)。

3、印章保管登記簿登記不全面。如營業部所有印章只有啟用日期，已經更換的舊印章沒有註銷日期，個人使用的印鑑章未登記，沒有保管員的簽章記錄；**信用社印章保管登記簿2014年5月29日更換新印章後無負責人和保管員簽章，主任印鑑章未登記。

4、會計人員交接手續不全。經檢查聯社營業部會計人員交接情況，對公業務專櫃會計人員2014年1-7月份沒有一次交接手續；儲蓄會計2014年1月31日、2月19日辦理交接時無接交人簽章。

5、計算機工作日誌記載存在不規範。經檢查**信用社日誌記載，發現衝賬、抹帳沒有內勤主管的批准記錄；如2014年4月5日抹賬一筆現金借方1500元，7月25日抹賬一筆現金借方200元，只有經辦人簽字。

6、賬務核對不及時。經檢查聯社營業部帳務核對情況；（1）2014年6月底單位活期存款108户，未發出對賬單72户，收回對賬單10户，無核對人簽章；（2）存放其它同業款項對賬單未進行雙人核對和簽章，存放中行款項6月底外帳少23元（購買支票手續費和工本費未出賬），存放農行款7月底內外賬不符 528305.10元，對賬單未註明未達款項筆數和金額（8月10日電話核對相符）；存出保證金帳户6月底外賬少104.50元（手續費未出賬）；（3）社內往來:**社7月15日一筆115元款項未入賬；***社7月4日上劃養老金款5591元營業部未出賬；7月4日**社與**社串户一筆款項 5755.23元。

7、掛失手續不符合規定。如**信用社2014年5月25日沈某活期儲蓄存摺掛失，金額400元，於5月26日補發。

（七）信貸方面存在的問題

1、貸款操作程序不規範，操作風險較大

（1）2014年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同，也無借款人身份證複印件等相關資料。檢查營業部

（2）貸款未嚴格執行審貸分離制度，貸款發放時無調查、審查意見。如營業部借款人***，2014年5月8日貸款3萬元，信貸員、主任為**一人，借款人***，2014年1月12日貸款1萬元，責任人：***，無審查意見。

（3）借款人簽章不規範，貸款手續不嚴密。營業部如**貸款，經手人為***（據稱為其妻子），借款人***，2014年3月20日貸款1萬元，責任人：***，保證人：***，無擔保承諾書或保證合同，貸款經手人為***簽字，蓋章為***，但章為篆體，簽字也較草，均難以辨認，易產生歧義。借款人***，2014年3月20日貸款7000元，責任人：***;在辦理時，本人簽字為許**（其子），櫃面未能審查。以上個人貸款均未見有效身份證明。

（4）貸款合同簽訂不規範。營業部：借款人***，2014年7月21日，貸款5萬元，2014年7月21日到期，責任人:***;貸款人名稱不全，合同未蓋貸款人章，對中長期貸款利率調整等事宜未在合同中約定；借款人***，法定代表人為***，2014年6月22日貸款45萬元，2014年6月22日到期，用途：農產品收購，合同無法人代表簽字，未約定結息方法。**信用社：①****貸款1萬元，期限為2014年1月16日到2014年1月15日，責任人***，未見貸款方簽章；②***貸款3萬元，期限為 2014年10月17日到2014年10月16日，用途購剷車，保證人：***，無保證人身份證複印件及保證承諾書。

2、抵押貸款辦理不合規，易引發道德風險

（1）抵押貸款手續操作不規範。營業部：如***有限公司，2014年4月21日抵押貸款30萬元，於2014年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議；借款人***，2014年11月7日貸款12萬元（結欠1萬元），責任人***，抵押人***未在抵押合同中籤字。借款人***，2014年3月11 日抵押貸款10萬元（結欠42014元），責任人***，抵押合同無抵押人簽字，印章不規範。

（2）抵押合同無效。營業部：①借款人***，2014年4月8日，抵押貸款40萬元，於2014年3月17日到期，責任人***，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期2014年4月6日至2014年4月5日，與借據日期不吻合，導致合同無效；2014年3月14日，該户又以同樣抵押物再貸款6萬元，責任人***，於2014年1月9日到期，由於未簽訂最高額抵押合同，重複抵押導致合同無效；②***廠，2014年10月14日抵押貸款40萬元，以*** 有限公司房產（評估價328萬元）作抵押，無抵押人股東決議，該抵押物已於2014年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元，重複抵押直接導致後一筆貸款抵押無效。**信用社：①***貸款6萬元，期限為 2014年4月20日到2014年3月22日；用途挖掘機，責任人***，無借款合同及抵押合同、評估報告，抵押合同簽訂日期為2014年3月27日到 2014年3月17日,該筆轉貸後未重新辦理抵押手續，未簽訂抵押合同，抵押無效；②***貸款13萬元，期限為2014年9月30日到2014年9月 22日，責任人***，用途龜苗，無借款合同,無評估報告，抵押合同日期為2014年9月30日到2014年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。

（3）對抵押物品價值審查不嚴，存在風險隱患。營業部：①抵押品無權威評估報告，價值認定不準確，如***有限公司，法定代表人：***，2014年3月 29日抵押貸款230萬元，於2014年3月15日到期，用途；購設備，其中80萬元於2014年3月15日到期，該抵押物為動產鉑金鍋8台，估價350 萬元，存在一定信用風險和市場風險；借款户***，2014年10月26日以李*房產（面積66.3平方米）抵押,認定價45萬元,缺乏依據。②評估單位在評估時根據借款户抵押權利值的需要對評估標的進行虛評抵押物價值，如借款人王*,2014年6月26日,抵押貸款48萬元,於2014年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經評估價為97.29萬元,經參照現購房協議價每平米3280元,其評估價存在虛高。③評估單位**誠信房地產評估有限公司在出具評估報告時未提供資格證明，對抵押物評估估價方法簡單，報告內容較草率，信用社在審查時未能很好履行職責，提出異議。

（4）發放抵押貸款，抵押物不足值。營業部：如借款人***，2014年11月4日抵押貸款80萬元，至2014年10月24日到期，責任人：***，該貸款抵押物為**房產（抵押人***有限公司，法人代表**），面積699.6平米、***房產，面積37.8平米,經查該筆貸款無借款合同,無評估報告,抵押合同認定價值為95萬元,抵押物不足值。

（5）質押貸款不足值，手續不全。如**信用社：①**貸款0.4萬元，以自有存單0.2萬元及方金達活存2014.24元一併質押，不足值，無身份證複印件,兩人存單未凍結；②陳*貸款1萬元，以***美元存單1295.23元質押, 不足值,無身份證複印件。

3、貸款科目使用不當，貸款期限與用途不匹配

（1）貸款科目核算不準確。營業部：如借款人***，2014年5月15日貸款3萬元，於2014年5月15日到期，將中長期貸款放入1234短期貸款科目中核算；借款人***，2014年1月20日貸款9萬元，於2014年12月30日到期，放入1231短期貸款科目；借款人***，於2014年9月 20日抵押貸款2萬元，將其放在1231信用貸款中。

（2）未根據借款人實際用途確定貸款期限，將大量的短期流動資金貸款進行中長期發放，加大了貸款的流動性風險。營業部：如***有限公司，2014年7月 3日貸款160萬元，用途購材料，於2014年7月3日到期；借款人***，2014年6月21日貸款20萬元，用途為新建**賓館，於2014年6月 20日到期，根據調查情況，該項目已近尾聲，其貸款期限與項目收益期明顯不符。**信用社：如***貸款11.7萬元，期限為2014年12月23日到 2014年11月13日，用途飼料，收回原貸款11.7萬元，流動資金貸款長期佔用，僅2014年3月29日收息1000元，風險已呈現；***貸款5萬元，期限為2014年7月3日到2014年7月2日，責任人***，該貸款用於店內流動資金，期限不合理。

4、存在多種形式違規貸款

（1）超比例發放貸款。經檢查有***有限公司，於2014年4月30日貸款600萬元，2014年4月29日到期，目前結欠500萬元。

（2）一户多貸。營業部借款人***與**，於2014年4月11日，分別貸款1萬元，2014年4月11日到期，責任人***，二户住址均為西門中路5號。

（3）貸款主體不合規。營業部：2014年8月17日，向國家事業單位**文化館發放貸款8萬元，2014年8月3日到期，現結欠3萬元，用途購房；2014年4月18日，經聯社審批向國家公務員***發放貸款20萬元，於2014年4月17日到期，用途為煤炭經營；2014年8月1日，向縣農委幹部**發放貸款3萬元，用途為購烘乾機，2014年8月1日到期，責任人：***。

（4）多人貸款，一人使用。營業部：如借款人***貸款40萬元，***貸款40萬元，***貸款80萬元，為***一人所用，用途為水電站，該電站設計年淨收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結至2014年6月20日,貸款風險已呈現。

（5）個貸企用。營業部：如2014年9月15日，借款人**貸款50萬元（結欠2萬元），於2014年9月13日到期，借款方蓋有***有限公司公章；借款人**，2014年7月4日貸款80萬元，於2014年6月30日到期，實際使用者為***房地產開發有限公司。

（6）逆程序發放貸款。營業部：如借款人***，2014年1月18日，貸款75萬元，2014年1月18日到期，用途購房，後展期至2014年1月17 日，息結至2014年6月20日，該筆貸款為****賓館法人代表***所貸，以***有限公司轉讓給**出讓土地（2172.8平米,協議轉讓價75萬元,2014年1月18日轉讓）,作價130萬元抵押,於2014年1月19日辦理抵押登記手續，其貸款風險已顯現;借款人***，2014年3月30日轉貸19.5萬元，2014年3月30日到期,責任人***,聯社批覆日期為2014年4月28日。

（7）存在大量貸款以據換據，掩蓋了貸款的風險真實性。聯社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款，同時收回原貸款字樣；檢查**信用社:如①***貸款 5萬元，期限為2014年11月3日到2014年10月25日；責任人***，用途購山場，該户為轉貸，聯社計劃信貸股審批為同意貸款5萬元，期限1年，同時收回原貸款；②***貸款 5萬元，期限為 2014年11月15日到2014年11月3日，責任人***，為轉據貸款，聯社批覆意見同上。

5、信貸管理工作存在薄弱環節

（1）信貸資料收集不全，重要法律文書缺失嚴重。營業部；如***有限公司，2014年12月16日貸款45萬元，2014年10月9日到期，檔案中調查簡單，僅一次貸後檢查，無借款合同、抵押合同，無公司章程、股東決議以及評估報告等；個人貸款，大多無借款人身份證、户口簿複印件以及借款合同等。**信用社：**貸款45萬元，期限為2014年5月20日到2014年9月19日，責任人***，用途龜苗，對該户貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實，可以支持，該筆貸款無貸後檢查；***3萬元，期限為2014年2月4日到2014年2月3日，責任人***，用途購材料，結欠款27000元，該户於2014 年1月27日展期到2014年1月25日，保證人***，檔案中調查表該户為辦玻纖廠，缺相關資料，審查意見僅情況屬實。無借款合同、保證合同等。如***貸款15萬元，期限為2014年3月30日到2014年3月26日，用途原料，責任人**，公司動產抵押無股東會決議，無公司章程；***貸款 10萬元，期限為2014-6-24到2014-6-23，責任人***，借款合同簽訂不規範、抵押合同無貸款方責任人簽章。無評估報告。

（2）貸後檢查工作落實不到位，貸款催收不及時。營業部：如**有限公司2014年6月8日貸款100萬元，2014年6月7日到期，後延期至2014年6月6日，僅見一次貸後檢查；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執。

（3）辦理貸款展期不合規。營業部：如借款人***，2014年10月15日貸款5萬元，2014年10月7日到期，2014年9月28日展期至2014 年10月15日，借款人***，2014年1月20日貸款9萬元，至2014年12月30日到期，展期至2014年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規定。**信用社：如***貸款1萬元，期限為2014年11月9日到2014年11月9日，責任人***，用途開店，該户於 2014年11月8日申請展期到2014年11月7日，但無審批意見；貸款未經有權人批准展期，**電站。貸款日期為2014年12月10日到2014年 10月20日，無貸款合同及審批小組會議記錄,貸款展期超權限未報聯社審批。

（4）小額農户貸款管理不規範。經查**信用社小額農户檔案為2014年建，未進行動態管理，2014年新發生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證複印件少量信息資料。

6、承兑匯票業務辦理不夠規範

（1）經查營業部，借款人***，於2014年6月29日用8萬元承兑匯票申請質押貸款8萬元，7月29日到期，存在：①質押率不足，違反不低於1.2倍規定;②未見最後背書人書面同意質押承諾;③未按結算規定做成背書質押。

（2）營業部：***有限公司於2014年6月27日，以銀行承兑匯票申請貼現130876.70元，存在問題:①無貸款卡查詢相關資料②違規簽訂遠期借款合同一份,號碼為1917917,貸款期限自2014年2014年10月1日至2014年12月31日,用途為購材料。

7、收回已核銷呆帳入帳不及時

經檢查營業部，借款户 3。

8、抵債資產存在風險隱患

（1）原**集團將位於開發區的土地55.89畝,用於抵償營業部2600萬元貸款債務,由於該地段目前地價較低,處置風險較大。

（2）抵債資產未辦理過户手續。營業部：①借款人***以該公司房產、土地協議抵還貸款60萬元，土地已過户，房產未辦理過户手續；②**公司以土地、房產協議抵債28.33萬元,未辦理過户手續。**信用社；借款户***以位於房產抵貸18萬元,另支付現金9.38萬元,還**貸款本金27萬元,利息 3800元,該房屋未辦理房產證過户手續。

（3）抵債資產自用未見報批手續。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現改作營業部外勤辦公室。

（4）抵債資產處置款收回不及時。營業部：**集團抵債資產60萬元，2014年5月20日被處置，價格為60萬元，2014年12月29日僅收回25萬元，目前尚有35萬元未收回。

9、違規擔保造成風險

經查營業部 *****。另據調查，***有限公司與***有限責任公司簽訂價值1000萬元的採購合同為虛假合同，***有限公司提供價值674萬元的抵押也是虛假抵押，並無真實交易和庫存藥品，其行為已構成金融欺詐，***貸款160萬元存在較大損失風險。

三、內控評價

***聯社目前實行縣聯社一級法人獨立核算，建立了比較完善的多項內控制度，其內部組織結構合理，內部分工符合內控要求，從實際執行過程上來看，也比較有程序和序時，形成了一些值得借鑑的如會計互查互審等好的工作作法和工作經驗，但也發現有些檢查內容是流於形式，走過場，較格式化，且整改不夠及時，處罰不到位，實際約束力不強，對易形成風險的信貸及操作流程等重點環節，未能很好形成有效的制約。

同時通過本次對**聯社案件專項治理工作的抽查，我們發現**聯社內控制度執行不到位，會計基礎工作和信貸工作存在相當多的薄弱環節，且有一定的違規現象。聯社對違章違規行為未能及時處理，自身也存在一定違規，如信貸審批、截留收入、違反財經制度等，我們對該聯社的綜合評價為內控基本健全。

四、意見和建議

（一）全面建立風險防範體系，紮實深入地開展案件專項治理工作

案件專項治理工作是一項常抓不懈的持久工作，要紮實地開展好此項工作，就必須建立一整套有利於案件專項治理的長效機制，將案件專項治理工作擺上重要的議事日程，將風險防範放在與業務經營同等重要的位置，要有聯社一把手親自掛帥，落實好案件的防範和查處制度，建立領導辦案制度。要將風險控制從對案件事後查處提高到事前的風險預警，將對內控制度的有效執行貫穿於業務經營的全過程，建立起風險布控的全面防範體系，將風險防範的思想教育工作與信合文化的建設緊密結合起來，樹立全員防範風險意識，要緊繃風險防範這根弦不放鬆，努力樹立風險為本、審慎經營的管理理念。

（二）嚴格執行會計、出納、財務制度，規範業務操作行為，切實防範操作風險

1、核算不準確、坐支費用問題違反了財經紀律和財務會計制度的規定，建議辦事處督促**聯社儘快對機關房租收入和利息收入按照財務制度規定進行帳務處理，責成**聯社**信用社對房租收入進行核實後正確入帳，對坐支部分查明原因，進行處理，並對有關當事人作出適當處罰。

2、存款利率執行違反了中國人民銀行有關利率政策和《反不正當競爭法》以及其他一些法律法規，建議辦事處督促***聯社對營業部和**社的利率執行再進行全面檢查，對查出問題責成其全面整改，根據問題性質對相關責任人作出處罰。

3、固定資產購置問題應儘快以報告形式進行請示，並按照會計和財務制度有關規定做好帳務處理。對聯社機關墊付的個人所得税和水電費應根據制度規定及時收回處理，並將情況反饋至辦事處。

4、對在財務制度和會計制度執行中存在的貸款利息計收不準和會計帳務處理等有關問題，建議辦事處督促**信用聯社對各信用社制度執行情況開展全面檢查，並積極加以整改。對檢查中查出的問題要給予有關當事人適當的經濟處罰，對檢查情況進行通報。

5、對**聯社內控制度執行中存在的相關問題，建議**聯社加強對信用社職工的崗位培訓和制度的規範執行，對照**聯社所制訂的各崗位的操作流程，補缺補差，完善手續，進一步規範操作行為。並對聯社營業部存在的內控薄弱環節重點進行整改，查糾並處，強化管理。

（三）加強信貸管理，規範信貸行為，防範信貸風險

1、對***聯社存在的貸款操作程序不夠規範，操作風險較大的問題，建議辦事處督促***聯社加強對問題的重視程度，責成轄內各社全面開展自查工作，儘可能補齊完善操作手續，明確相關責任人，對造成風險的要追究有關當事人責任。

2、對***聯社在辦理抵押貸款時手續不規範、抵押合同無效、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴等較大風險隱患，建議辦事處責成***聯社對轄內各社抵押貸款逐筆檢查，對照制度整改，完善有關手續，落實好每筆貸款責任人，發現暴露風險，並作出相關的責任認定和處理意見。

3、對超比例貸款建議旌德聯社要按照風險防範處置預案的目標要求，制訂切實可行的方案，逐步壓縮達到比例要求。

4、對一户多貸、多人貸款，一人使用、個貸企用、逆程序發放貸款以及貸款主體不合規等多種違規形式貸款，建議辦事處責成***聯社對***聯社營業部和***信用社存在的違規問題進行徹查，明確責任人，制訂清收計劃，根據違規責任和風險大小，對照《**省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》的規定給予相關責任人一定的經濟處罰和紀律處分。

5、對***聯社信貸管理工作中的薄弱環節，如審貸不分離、三查制度不落實、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規範、貸款展期不合規等，建議辦事處督促***聯社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權授信、貸款責任追究等各項規章制度，規範信貸操作流程，以貸款五級分類工作為契機，全面反映貸款風險真實狀況，發現管理中存在的問題，提高經營管理水平。建議旌德縣聯社加強對轄內網點的檢查輔導工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規問題及時進行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。

6、對已核銷呆帳貸款收回入帳不及時的問題，違反了權責發生制和會計核算的制度規定，也嚴重違反呆帳貸款核銷的有關程序，建議辦事處責成***聯社查明原因，説明事情發生經過，並對涉及的有關責任人員進行處罰。

7、對**聯社抵債資產問題，建議辦事處督促旌德縣聯社及早制定處置方案，完善相關合法手續，防範風險發生。

8、**聯社違規擔保問題，雖然屬於歷史遺留問題，但其中反映了**聯社在內部控制管理相互制約以及單位公章管理和內外帳核對的多方面不足之處，還涉及了**與***公司以價值1000萬元的虛假採購合同，向中行**分理處申請440萬元銀行承兑匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經濟損失和較大的潛在風險損失。建議辦事處要就該事件發生責令***聯社作出深刻的反思，並對相關的責任人員作出嚴肅處理。

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第五篇：農村信用聯社營業部專項治理自查報告

文章標題：農村信用聯社營業部專項治理自查報告

農村信用聯社營業部案件防範專項治理自查報告

根據《xx省農村信用社2014年案件專項治理工作方案》和xx市聯社《關於做好案件防範專項治理自查工作的通知》的精神，聯社營業部於2014年3月22起，開展了一次案件防範的專項治理活動，聯社營業部專項治理活動的自查工作已經結束

。根據上級聯社的要求、結合營業部的具體情況進行了一次自查，現將自查工作做如下報告：[本站文章-找範文,到本站]

一、活動開展情況

1、對於此次活動，聯社營業部高度重視，於3月22日成立了防範案件專項治理工作領導小組，主任為組長，各崗位工作人員為成員，並明確成員之間的分工，劃分責任。

2、從3月22日起，每個星期專門抽出一個下午的時間，組織全體員工學習《銀行業案件防範警示教育材料》，學習有安排、有討論、有筆記、有心得。通過學習討論增強了員工案件防範能力和控制風險意識。

3、結合上級聯社的精神和案例學習，對聯社營業部執行內控制度情況進行全面的檢查。檢查採取個人自查，領導小組複查，確保不走過場。對檢查出的問題，當場予以糾正。

二、內控制度建設及執行情況

1、能夠按着上級聯社的要求，建立建全了各種內控制度，並在工作中自覺地加以遵守。建立業務線與監督線“雙線責任追究”，將責任追究覆蓋到所有崗位和人員。做到了工作有制度、制度有落實、執行有監督。

2、會計出納業務和儲蓄業務的操作基本符合制度要求。一是能及時進行按着要求進行賬務、庫存現金、內外賬目的核對，沒有白條頂庫和挪用庫款現象；二是各種重要憑證和有價單證的保管使用手續嚴密、責任分明；三是各種費用開支和大額支付能嚴格覆行審批手續。四是公、私印章保管規範，隨用隨取，離櫃收起。

3、計算機的操作以及密碼使用和授權管理符合制度要求。

4、安全保衞工作設施齊全，責任到人。

三、上年自查發現問題的處理情況

對2014年的專項治理自查中發現的印章保管不規範、交接手續不嚴密的問題，我們對相應的崗位、相應的責任人給予了相應的處分，並限期整改。

四、自查中發現的問題

通過這次自查，總體的情況還是好的，但是在自查中還是發現了一些問題。一是服務工作存在着一定的生、冷、硬的情況；二是複核制度有時流於形式。

五、整改措施

對於這次自查中的問題，我們首先對當事人給予了經濟上處罰；二是限令當事人立即整改，並寫出書面保證；三是在此基礎上，教育營業部全體員工，以此為戒，嚴格履行各項規章制度，把貫徹落實規章制度當成一項長期的自覺的行動。

xx市信用聯社營業部

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