醫院年度經營管理分析報告

醫院年度經營管理分析報告

2005年度，我院堅持“以人為本”，以比較低廉的價格，為羣眾提供比較優質的服務為宗旨，嚴格落實市衞生局“總量控制，結構調整”要求，逐步推行成本核算，醫院的整體收入增幅雖然比2004年增幅有所下降，但內涵增高，收入結構合理，為新醫院的良性發展打下了比較好的基礎。

一、收入分析

1、本年度總收入2555.24萬元（其中業務收入2479.74萬元，補助收入75.5萬元），與去年同期2328.2萬元相比增長9.75%，增幅較去年同期下降了10多個百分點。考慮到本年度增加了敬老院部分收入47.5萬元，補助收入增多了60萬元，實際業務收入只有2432.24萬元，由於去年多算了6天，所以04、05年真正業務收入基本持平。原因是多方面的，主要包括有：門診人次下降，住院人次增長緩慢（其中人均費用高的外科下降），收費價格下調，個別收費項目取消，服務項目沒有增多等等。

圖表1同期收入對比表（不含撥款）（單位：萬元）

從圖表1可以看出：① 04、05年我院業務收入基本在200萬元/月上下浮動，04年浮動幅度較少，而且總體呈上升趨勢，05年上半年浮動較大，最低的2月份只有136.81萬元，為2年來最低，最高4月份為242.65萬元，也是2年來最高，下半年則基本沒有變化。②3月份開始，產值明顯增多，建議新醫院儘可能在2月份搬遷，以免對產值造成進一步影響。③建議6月份開始，適當增長宣傳，確保產值不下降。

圖表2收入組成圖

從圖表2可以看出：①住院收入變化不大。②門診收入佔總收入的一半以上，達54.32％，是全院收入主要組成部分，變化較大，而全院收入也基本隨着門診收入的變化而變化。③其它收入我院就像是國家經濟中中民營經濟，已成為“不可缺少的組成部分”，建議06年以其它收入為突破口，拉動全院的業務增長。

2、收入內涵下降，主要表現在藥品收入增幅高於醫療收入增幅，其它收入增長緩慢。

具體科室：

1．門急診：業務收入822.5萬元，比去年同期增1.19％，增長幅度低，指標任務未能完成。特點：一是實際人次減少，實際人次只有128388人次，與去年同期136507人次下降5.95％；二是人均費用明顯增長，實際人均費用64.06元比同期59.74元增長了4.32元；三是藥品收入基本持平，增幅全部來自醫療收入；四是外院檢查增幅較高，尤其是CT檢查大幅增長70.79％。建議：一是繼續大力控制大處方，降低人均收費水平；二是合理用藥方面取得初步成效，繼續做好監控；三是生化、B超、放射等收費水平大幅度下降，有利於進一步提高設備使用率，提高診斷準確率，各臨牀科室應合理掌握，輔助科室要加大宣傳力度；四是外院檢查收費價格高，本院實際利潤小，同時造成病人“港口醫院收費高”的錯覺，建議合理控制。

2．防保科：業務收入170.25萬元，較去年同期增長11.75萬元，但未能完成172.17萬元的指標任務。原因主要有：一是6月1日起取消兒童入保收費項目90元/人；二是健康體檢收費標準下降，從每人90多元降到70多元；三是辦證審查項目收費自4月份左右取消，每證80-100元。以上項目造成防保科收入減少近20萬元。

3．二門診：業務收入94.55萬元，比去年同期增長20.46％，完成指標任務，原因主要是5、6、7月大幅度增長近50％。雖然二門診完成指標任務，但情況並不是很樂觀，主要有：一是收入的內涵不高，藥品比例高達71.32％，即使我院本季度派出了檢驗人員，仍無變化，建議要不適當添置檢查治療設備，要不撤回檢驗人員，防止資源浪費；二是8月份搬遷新址後，月產值回覆到6-7萬元水平，來年增幅前景暗淡。

4．住院內科：業務收入231.84萬元，比去年同期230.23萬元基本持平。説明：①出院1851人次，增長13.98％；②人均費用1246.04元下降11.22％。③佔用牀日8600日增長7.19％，但按天收費的項目，牀位費、護理費卻是不升反降，護理費更是下降了6.93％，是危重病人減少？住大房不住小房？還是其它原因，須進一步查明。

5．住院外科：業務收入369.28萬元，與去年同期基本持平。説明：①出院1024人次同比下降6.14％；②人均費用3592.05元增長7.5％；③實際佔用牀8020增長1.84％，配套按天收費的項目牀位費、護理費均略有上升，沒有出現內科的“異常”情況。

6．手術室：業務收入66.81萬元，比去年同期增長13.89％，完成指標任務。説明：①下半年將部分材料項目劃入手術室，估計約4萬元；②其中手術費外科34.86萬元，佔56.74％；婦產科26.43萬元，佔43.02％。

7．婦產科門診：業務收入256.78萬元，比去年同期增長19.53％，完成指標任務。説明：①門診人次38599人次增長10.6％；②人均費用63.17元增長8.67％；③檢查是否合理，包括陰道鏡收入下降28.81％，黑白B超收入佔全院的65.61％，靜態心電圖收入佔全院的45.67％，檢驗費收入佔全院的35.49％。

8．婦產科住院：業務收入251.58萬元，比去年同期增長1.81％，未能完成指標任務。説明：①出院病人1299人次大幅增長30.95％；②由於主動下調，實行廉價病房等原因，人均費用1277.68元下降近20％。

9．檢驗科：業務收入245.24萬元，比去年同期基本持平。原因：①6月1日對收費價格作了調整，有關生化項目的價格下調在30%左右；②門診部分略有下降，住院部分增幅不明顯。

10．放射科：業務收入92.75萬元，比去年同期增長8.81％，接近完成指標任務。原因：①6月1日調整價格，但放射科隨之改用感綠片作為應對，拍片價格不將反升；②下半年透視價格下降50％，對其收入造成較大影響；③機器老化，經常需要維修。

11．B超室：業務收入146.04萬元，比去年同期增長15.88％，完成指標任務。説明：①雖然6月1日起黑白B超價格下調近10％，但由於檢查人次的大幅度增長，仍能完成任務，難能可貴；②動態心電圖門診全年產值僅有3090元，因206元/例，也就是説全年只做了15例，與門診人次完全不成比例。

12．口腔科：業務收入30.42萬元，比去年同期增長24.32％，完成指標任務。原因主要是去年基數比較低，下達任務也不高，實際上本年度的產值也並不怎麼高。

13.五官科：業務收入58.24萬元，比去年同期67.69萬元下降13.96％。原因主要有二個：一是本年度嚴格要求了專科專治，五官科的跨科室診治減少；二是業務未能拓展，實際上很多內容沒有開展。

14．中醫科：業務收入42.21萬元，比去年同期增長35.25％，但指標任務未能完成，説明仍未達到醫院預期的目標，但中醫科是本年度同比增幅最高的科室。

15．體檢小組：業務收入90.38萬元，比去年同期大幅度下降30.89％，需要説明的是體檢人次並沒有明顯下降，產值下降的主要原因是收費價格的調整，部分工廠從去年每人次50-60元下降到只有20-30元，降幅近50％，造成產值的大幅度下降。

二、支出方面：

本年度全院絕對可控支出約為204萬元，同比增長約15％。年度指標任務只有防保科、婦產科住院部、B超室、檢驗科、口腔科、手術室、體檢小組能完成，其餘科室均超標。一方面是核算原因，去年部分數字是估算的，不能説絕對準確，但從不管是超標也好，完成也好，與指標的浮動幅度不是很多，所以説核算相對也是比較準確的；另一方面是科室成本控制做的不夠好，例如內科產值基本不變，但支出增長了18.05％，因此要進一步做好成本控制工作。

三、“總量控制，結構調整”指標分析

1．業務收入增長指標（20％）：本院業務收入增長9.75%，如減去敬老院部分和撥款部分，實際收入與去年基本持平，遠遠低於預期目標。

2．門診人均費用指標（50元/人）：院本部人均費用達62.12元（含小部分衝賬處方），大大超過市衞生局下達的指標，經過二門診、老人院、體檢人次等衝減調整後，上報數字為50.22元，符合指標。

3．出院病人人均費用（1815元/人）：本季度實際完成數為2049.78元，超標12.94％，但由於藥流、BB的衝賬，實際上報數字為1802.3元，符合指標。

4．人均住院天數（5.5天）：本季度上報數為5.51天，符合指標。

5.每牀日費用（330元）：本季度實際完成數為327.31元，符合指標。

6.藥品收入比例（40％）：本季度實際完成數約為36.69％，符合指標。

經管辦

1.15